特殊證券賬戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范特殊證券賬戶的管理，保障投資者合法權(quán)益，維護(hù)證券市場秩序，根據(jù)《中華人民共和國證券法》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)以及從事證券經(jīng)紀(jì)、自營、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)的證券公司、基金管理公司、期貨公司等金融機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱“機(jī)構(gòu)”），以及涉及特殊證券賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)的投資者。（三）基本原則1.合規(guī)性原則特殊證券賬戶的開立、使用、變更及注銷等操作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和證券行業(yè)相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則確保特殊證券賬戶信息的安全，防止賬戶信息泄露、被盜用等情況發(fā)生，保障投資者資產(chǎn)安全。3.準(zhǔn)確性原則賬戶信息的記錄和管理應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的交易糾紛和風(fēng)險(xiǎn)。4.便捷性原則在保證合規(guī)和安全的前提下，盡量簡化特殊證券賬戶管理流程，提高業(yè)務(wù)辦理效率，為投資者提供便利。二、特殊證券賬戶的定義與分類（一）定義特殊證券賬戶是指為滿足特定業(yè)務(wù)需求或法律法規(guī)要求而設(shè)立的，區(qū)別于普通證券賬戶的各類證券賬戶。（二）分類1.合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）專用賬戶用于境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)證券市場進(jìn)行投資交易。2.人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）專用賬戶專門為符合條件的境外機(jī)構(gòu)投資者以人民幣進(jìn)行境內(nèi)證券投資而設(shè)立。3.境內(nèi)居民個(gè)人境外投資專用賬戶（ODII）供境內(nèi)居民個(gè)人依法投資境外證券市場時(shí)使用。4.社?；饘Ｓ觅~戶用于社會保障基金進(jìn)行證券投資等相關(guān)業(yè)務(wù)。5.企業(yè)年金專用賬戶為企業(yè)年金基金的投資運(yùn)作而設(shè)立。6.基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理專用賬戶針對基金管理公司為特定客戶提供資產(chǎn)管理服務(wù)而設(shè)立。7.證券公司定向資產(chǎn)管理專用賬戶用于證券公司開展定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。8.其他經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）批準(zhǔn)設(shè)立的特殊證券賬戶根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管需要，經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的其他具有特定用途的證券賬戶。三、特殊證券賬戶的開立（一）申請條件1.QFII專用賬戶境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)符合中國證監(jiān)會規(guī)定的資格條件，經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，并取得國家外匯管理局（以下簡稱“外匯局”）的投資額度批復(fù)。2.RQFII專用賬戶境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)滿足相關(guān)規(guī)定的條件，經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，并獲得外匯局關(guān)于人民幣投資額度的核準(zhǔn)。3.ODII專用賬戶境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)符合國家關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人境外投資的相關(guān)規(guī)定，向相關(guān)金融機(jī)構(gòu)提出申請，并經(jīng)審核通過。4.社?；饘Ｓ觅~戶社保基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，具備相應(yīng)的管理資質(zhì)和條件，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立。5.企業(yè)年金專用賬戶企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)符合企業(yè)年金管理的相關(guān)法規(guī)要求，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，并與委托人簽訂企業(yè)年金基金管理合同。6.基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理專用賬戶基金管理公司應(yīng)具備特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格，按照相關(guān)規(guī)定為特定客戶辦理賬戶開立手續(xù)。7.證券公司定向資產(chǎn)管理專用賬戶證券公司應(yīng)獲得定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格，與客戶簽訂定向資產(chǎn)管理合同后，為客戶開立專用賬戶。8.其他特殊證券賬戶按照中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的具體條件執(zhí)行。（二）申請材料1.申請表填寫詳細(xì)的特殊證券賬戶開立申請表，包括賬戶類型、申請人基本信息、申請用途等。2.資格證明文件提供符合各類特殊證券賬戶申請條件的資格證明文件，如營業(yè)執(zhí)照副本、經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證、投資額度批復(fù)等。3.合同協(xié)議涉及相關(guān)業(yè)務(wù)的，需提供與客戶簽訂的資產(chǎn)管理合同、投資顧問協(xié)議等。4.其他材料根據(jù)具體賬戶類型和監(jiān)管要求，可能需要提供的其他補(bǔ)充材料，如法定代表人身份證明、授權(quán)委托書等。（三）申請流程1.申請人準(zhǔn)備材料按照上述要求準(zhǔn)備齊全申請材料。2.提交申請將申請材料提交至證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或相關(guān)金融機(jī)構(gòu)。3.審核受理證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或相關(guān)金融機(jī)構(gòu)對申請材料進(jìn)行審核，符合條件的予以受理。4.賬戶開立審核通過后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)為申請人開立特殊證券賬戶，并將賬戶信息反饋給申請人。四、特殊證券賬戶的使用（一）交易限制1.QFII專用賬戶境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)在批準(zhǔn)的投資額度內(nèi)進(jìn)行證券交易，投資范圍和比例應(yīng)符合中國證監(jiān)會和外匯局的相關(guān)規(guī)定。2.RQFII專用賬戶按照人民幣投資額度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行境內(nèi)證券投資交易，投資品種和比例受監(jiān)管限制。3.ODII專用賬戶境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)按照國家規(guī)定的投資范圍和額度進(jìn)行境外證券投資，不得違規(guī)操作。4.社?；饘Ｓ觅~戶社?；鸬耐顿Y運(yùn)作應(yīng)遵循安全性、收益性和流動(dòng)性原則，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的投資范圍和比例進(jìn)行投資。5.企業(yè)年金專用賬戶企業(yè)年金基金投資應(yīng)符合相關(guān)法規(guī)和合同約定，確保資產(chǎn)安全和保值增值。6.基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理專用賬戶按照資產(chǎn)管理合同約定的投資范圍和投資策略進(jìn)行投資運(yùn)作，不得超出合同約定。7.證券公司定向資產(chǎn)管理專用賬戶嚴(yán)格按照定向資產(chǎn)管理合同的規(guī)定進(jìn)行投資，不得損害客戶利益。8.其他特殊證券賬戶依據(jù)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的用途和相關(guān)規(guī)定使用。（二）信息披露1.機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定定期向投資者披露特殊證券賬戶的資產(chǎn)狀況、投資收益、交易情況等信息，確保投資者知情權(quán)。2.對于涉及公眾利益的特殊證券賬戶業(yè)務(wù)，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)要求進(jìn)行信息公開披露。（三）資金管理1.QFII專用賬戶資金進(jìn)出應(yīng)符合外匯管理規(guī)定，通過專用外匯賬戶辦理資金收付。2.RQFII專用賬戶人民幣資金的收付應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保資金來源合法合規(guī)。3.ODII專用賬戶境內(nèi)居民個(gè)人境外投資資金的匯出、匯入應(yīng)遵守國家外匯管理政策。4.社?；饘Ｓ觅~戶社保基金資金的管理應(yīng)嚴(yán)格遵循國家財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，確保資金安全和規(guī)范使用。5.企業(yè)年金專用賬戶企業(yè)年金基金資金的管理應(yīng)按照企業(yè)年金管理辦法執(zhí)行，保障資金?？顚Ｓ?。6.基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理專用賬戶資金管理應(yīng)符合資產(chǎn)管理合同約定，實(shí)行獨(dú)立核算、分賬管理。7.證券公司定向資產(chǎn)管理專用賬戶定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的資金應(yīng)與自有資金嚴(yán)格分開，獨(dú)立運(yùn)作。8.其他特殊證券賬戶根據(jù)賬戶性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，遵循相應(yīng)的資金管理規(guī)定。五、特殊證券賬戶的變更（一）變更情形1.賬戶信息變更包括賬戶名稱、投資者聯(lián)系方式、注冊地址等基本信息的變更。2.投資范圍變更經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，特殊證券賬戶的投資范圍發(fā)生調(diào)整。3.其他重大事項(xiàng)變更如賬戶管理人變更、投資策略調(diào)整等可能影響賬戶正常運(yùn)作的重大事項(xiàng)。（二）變更申請與審批1.申請申請人應(yīng)向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或相關(guān)金融機(jī)構(gòu)提交特殊證券賬戶變更申請表及相關(guān)證明材料。2.審核證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或相關(guān)金融機(jī)構(gòu)對變更申請進(jìn)行審核，核實(shí)變更事項(xiàng)的合法性和合規(guī)性。3.審批對于涉及投資范圍變更等重大事項(xiàng)的變更申請，需報(bào)中國證監(jiān)會審批；其他變更事項(xiàng)由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或相關(guān)金融機(jī)構(gòu)審批決定。4.變更實(shí)施審核或?qū)徟ㄟ^后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理特殊證券賬戶的變更手續(xù)。六、特殊證券賬戶的注銷（一）注銷條件1.業(yè)務(wù)終止如QFII、RQFII等境外機(jī)構(gòu)投資者不再從事境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)，或其他特殊證券賬戶對應(yīng)的業(yè)務(wù)終止。2.違規(guī)處理因違反法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)定，被責(zé)令注銷特殊證券賬戶。3.其他原因如投資者主動(dòng)申請注銷、賬戶管理人不再具備資格等原因?qū)е滦枰N賬戶。（二）注銷流程1.提出申請申請人向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或相關(guān)金融機(jī)構(gòu)提交特殊證券賬戶注銷申請表及相關(guān)證明材料。2.清理賬戶對特殊證券賬戶內(nèi)的證券資產(chǎn)進(jìn)行清理，確保無未了結(jié)的交易和權(quán)益糾紛。3.資金清算完成證券資產(chǎn)清理后，進(jìn)行資金清算，確保賬戶資金余額為零。4.注銷審批證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或相關(guān)金融機(jī)構(gòu)對注銷申請進(jìn)行審核，符合條件的予以批準(zhǔn)。5.賬戶注銷批準(zhǔn)后，辦理特殊證券賬戶的注銷手續(xù)，并將注銷結(jié)果通知申請人。七、監(jiān)督管理與違規(guī)處理（一）監(jiān)督管理1.中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依法對特殊證券賬戶的管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各類機(jī)構(gòu)和投資者嚴(yán)格遵守本辦法及相關(guān)法律法規(guī)。2.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對特殊證券賬戶的日常管理和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.相關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)對特殊證券賬戶業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理。（二）違規(guī)處理1.對于違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的機(jī)構(gòu)和投資者，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)將依法采取責(zé)令改正、警告、罰款