現(xiàn)金收費(fèi)管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金收費(fèi)管理，規(guī)范現(xiàn)金收費(fèi)行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及現(xiàn)金收費(fèi)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、服務(wù)收費(fèi)、租金收繳等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)，確保現(xiàn)金收費(fèi)活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失、挪用等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收費(fèi)的金額、票據(jù)等信息必須準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。4.效率性原則：在保證安全和準(zhǔn)確的前提下，優(yōu)化現(xiàn)金收費(fèi)流程，提高收費(fèi)效率，減少客戶(hù)等待時(shí)間。二、現(xiàn)金收費(fèi)崗位設(shè)置與職責(zé)（一）收費(fèi)崗位設(shè)置根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金收費(fèi)崗位，包括收費(fèi)員、收銀員、收款主管等。（二）崗位職責(zé)1.收費(fèi)員職責(zé)負(fù)責(zé)直接與客戶(hù)進(jìn)行現(xiàn)金交易，準(zhǔn)確收取現(xiàn)金款項(xiàng)。認(rèn)真核對(duì)客戶(hù)繳費(fèi)信息，確保收費(fèi)金額準(zhǔn)確無(wú)誤。及時(shí)開(kāi)具收款票據(jù)，并將票據(jù)交付客戶(hù)。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將所收現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)交予收銀員。2.收銀員職責(zé)負(fù)責(zé)接收收費(fèi)員交來(lái)的現(xiàn)金及票據(jù)，進(jìn)行初步清點(diǎn)和核對(duì)。對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金金額與票據(jù)記錄一致。將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶(hù)，并做好存款記錄。定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制現(xiàn)金存款日?qǐng)?bào)表。3.收款主管職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收費(fèi)管理工作，制定和完善現(xiàn)金收費(fèi)管理制度。監(jiān)督收費(fèi)員和收銀員的工作，確?，F(xiàn)金收費(fèi)流程規(guī)范執(zhí)行。定期對(duì)現(xiàn)金收費(fèi)情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。協(xié)調(diào)與銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，保障現(xiàn)金收款工作順利進(jìn)行。三、現(xiàn)金收費(fèi)流程（一）收費(fèi)準(zhǔn)備1.收費(fèi)員提前做好營(yíng)業(yè)前的準(zhǔn)備工作，包括檢查收款設(shè)備是否正常運(yùn)行，準(zhǔn)備好足夠的收款票據(jù)、零錢(qián)等。2.熟悉當(dāng)天的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)政策規(guī)定。（二）客戶(hù)繳費(fèi)1.客戶(hù)前來(lái)繳費(fèi)時(shí)，收費(fèi)員熱情接待，主動(dòng)詢(xún)問(wèn)繳費(fèi)項(xiàng)目和金額。2.認(rèn)真核對(duì)客戶(hù)繳費(fèi)信息，如客戶(hù)名稱(chēng)、繳費(fèi)項(xiàng)目、金額等，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。3.按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取現(xiàn)金，不得擅自提高或降低收費(fèi)金額。（三）票據(jù)開(kāi)具1.收費(fèi)員在收取現(xiàn)金后，立即為客戶(hù)開(kāi)具收款票據(jù)。2.收款票據(jù)應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，包括客戶(hù)名稱(chēng)、繳費(fèi)項(xiàng)目、金額、日期、票據(jù)號(hào)碼等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。3.將收款票據(jù)的客戶(hù)聯(lián)交付客戶(hù)，留存記賬聯(lián)作為收費(fèi)憑證。（四）現(xiàn)金繳存1.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收費(fèi)員將所收現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)整理好，交予收銀員。2.收銀員對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行初步清點(diǎn)，核對(duì)現(xiàn)金金額與票據(jù)記錄是否一致。3.收銀員對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金無(wú)差錯(cuò)后，將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶(hù)。4.存款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)銀行存款憑條，注明存款金額、來(lái)源等信息，并在銀行存款回執(zhí)上簽字確認(rèn)。（五）賬務(wù)處理1.收銀員將存款回執(zhí)及相關(guān)票據(jù)交予財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款記錄進(jìn)行賬務(wù)處理。2.財(cái)務(wù)人員按照會(huì)計(jì)制度的要求，及時(shí)記錄現(xiàn)金收入，編制現(xiàn)金收款憑證，并登記相關(guān)賬簿。3.定期對(duì)現(xiàn)金收費(fèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。四、現(xiàn)金保管與安全（一）現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等。2.現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專(zhuān)人保管，不得隨意交予他人。3.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，現(xiàn)金應(yīng)在保險(xiǎn)柜中存放過(guò)夜，不得在收費(fèi)場(chǎng)所留存大量現(xiàn)金。（二）安全措施1.加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)場(chǎng)所的安全保衛(wèi)工作，安裝監(jiān)控設(shè)備，確保收費(fèi)過(guò)程全程監(jiān)控。2.收費(fèi)員和收銀員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)注意觀察周?chē)h(huán)境，防止發(fā)生搶劫等安全事故。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金被盜、丟失等情況，應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，配合相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查處理。五、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與核對(duì)（一）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)1.公司應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。2.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)人員或收款主管負(fù)責(zé)組織，至少每月進(jìn)行一次。3.盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。（二）銀行對(duì)賬1.收銀員應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.銀行對(duì)賬至少每月進(jìn)行一次，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行審核，確保銀行存款賬實(shí)相符。六、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類(lèi)公司使用的收款票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)等，應(yīng)按照國(guó)家稅務(wù)部門(mén)和財(cái)政部門(mén)的規(guī)定進(jìn)行管理。（二）票據(jù)購(gòu)買(mǎi)1.公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管和發(fā)放工作。2.票據(jù)購(gòu)買(mǎi)人員應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，提前向稅務(wù)部門(mén)或財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)所需票據(jù)，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.購(gòu)買(mǎi)的票據(jù)應(yīng)及時(shí)登記入賬，記錄票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、數(shù)量等信息。（三）票據(jù)保管1.票據(jù)應(yīng)存放在專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)柜或文件柜中，由專(zhuān)人保管。2.票據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。3.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保票據(jù)數(shù)量與登記記錄一致。（四）票據(jù)開(kāi)具1.收費(fèi)員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開(kāi)具收款票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)使用復(fù)寫(xiě)紙或電子開(kāi)票系統(tǒng)，保證各聯(lián)次內(nèi)容一致。3.票據(jù)開(kāi)具后，應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。（五）票據(jù)核銷(xiāo)1.已開(kāi)具的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存。2.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行核銷(xiāo)，核對(duì)已使用票據(jù)的號(hào)碼、金額等信息，確保票據(jù)使用的連續(xù)性和準(zhǔn)確性。3.核銷(xiāo)后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照檔案管理的要求進(jìn)行整理歸檔，以備查閱。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收費(fèi)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收費(fèi)流程是否合規(guī)，資金安全是否得到保障，票據(jù)管理是否規(guī)范等。2.審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改存在的問(wèn)題。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合稅務(wù)部門(mén)、財(cái)政部門(mén)等相關(guān)外部部門(mén)的檢查，如實(shí)提供現(xiàn)金收費(fèi)管理的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部部門(mén)提出的整改要求，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.收費(fèi)員、收銀員或其他相關(guān)人員在現(xiàn)金收費(fèi)過(guò)程中，如有下列行為之一的，視為違規(guī)：擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；截留、挪用現(xiàn)金款項(xiàng)；開(kāi)具虛假收款票據(jù)；未按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金繳存和賬務(wù)處理；違反現(xiàn)金保管和安全規(guī)定；其他違反現(xiàn)金收費(fèi)管理辦法的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給