涉案財(cái)物內(nèi)控管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司涉案財(cái)物的內(nèi)部控制與管理，規(guī)范涉案財(cái)物的處理流程，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的各類涉案財(cái)物，包括但不限于因訴訟、仲裁、行政調(diào)查等法律程序而被查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)物，以及與案件相關(guān)的其他財(cái)物。（三）基本原則1.合法性原則：涉案財(cái)物的管理必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：對(duì)涉案財(cái)物的登記、核算、處置等信息要準(zhǔn)確記錄，保證賬實(shí)相符。3.安全性原則：采取有效措施確保涉案財(cái)物的安全，防止財(cái)物損壞、丟失或被非法占有。4.及時(shí)性原則：對(duì)涉案財(cái)物的處理要及時(shí)，避免因拖延導(dǎo)致公司利益受損。二、涉案財(cái)物的界定與分類（一）涉案財(cái)物的界定涉案財(cái)物是指公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因涉嫌違法違規(guī)行為或其他法律糾紛，被司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)依法采取查封、扣押、凍結(jié)等強(qiáng)制措施的財(cái)物，以及與案件相關(guān)的能夠證明案件事實(shí)的財(cái)物。（二）涉案財(cái)物的分類1.貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。2.應(yīng)收賬款：公司因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。3.存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、庫(kù)存商品等。4.固定資產(chǎn)：公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。5.無(wú)形資產(chǎn)：公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。6.其他資產(chǎn)：除上述資產(chǎn)外，與案件相關(guān)的其他財(cái)物，如債權(quán)、股權(quán)、投資收益等。三、涉案財(cái)物的管理職責(zé)（一）涉案財(cái)物管理小組公司成立涉案財(cái)物管理小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)涉案財(cái)物的管理工作。管理小組由公司高層管理人員擔(dān)任組長(zhǎng)，成員包括法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門等相關(guān)負(fù)責(zé)人。其主要職責(zé)如下：1.制定和修訂涉案財(cái)物內(nèi)控管理辦法。2.審核涉案財(cái)物的處理方案，確保處理方案符合法律法規(guī)和公司利益。3.監(jiān)督涉案財(cái)物管理工作的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。4.協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門之間的工作，確保涉案財(cái)物管理工作的順利進(jìn)行。（二）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)與司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解涉案財(cái)物的查封、扣押、凍結(jié)等情況。2.對(duì)涉案財(cái)物相關(guān)的法律問(wèn)題進(jìn)行分析和研究，提供法律意見和建議。3.參與涉案財(cái)物處理方案的制定，確保處理方案的合法性。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門辦理涉案財(cái)物的相關(guān)手續(xù)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)涉案財(cái)物的賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄涉案財(cái)物的增減變動(dòng)情況。2.定期對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.根據(jù)涉案財(cái)物處理方案，辦理涉案財(cái)物的資金收付和資產(chǎn)處置手續(xù)。4.協(xié)助法務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門提供涉案財(cái)物的財(cái)務(wù)資料。（四）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)涉案財(cái)物的實(shí)物管理，確保涉案財(cái)物的安全完整。2.建立涉案財(cái)物臺(tái)賬，詳細(xì)記錄涉案財(cái)物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、存放地點(diǎn)等信息。3.配合法務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門辦理涉案財(cái)物的相關(guān)手續(xù)，協(xié)助進(jìn)行涉案財(cái)物的清查盤點(diǎn)。4.根據(jù)涉案財(cái)物處理方案，負(fù)責(zé)涉案財(cái)物的處置工作，如拍賣、變賣等。（五）其他部門公司其他部門應(yīng)配合法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門做好涉案財(cái)物的管理工作，及時(shí)提供與涉案財(cái)物相關(guān)的信息和資料。四、涉案財(cái)物的登記與核算（一）涉案財(cái)物的登記1.法務(wù)部門在收到司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)關(guān)于涉案財(cái)物的查封、扣押、凍結(jié)等法律文書后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)法務(wù)部門提供的信息，在涉案財(cái)物臺(tái)賬中進(jìn)行登記，記錄涉案財(cái)物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值、查封扣押凍結(jié)日期、法律文書編號(hào)等信息。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門的登記信息，對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行實(shí)物登記，建立涉案財(cái)物實(shí)物臺(tái)賬，記錄涉案財(cái)物的存放地點(diǎn)、保管責(zé)任人等信息。（二）涉案財(cái)物的核算1.財(cái)務(wù)部門對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄涉案財(cái)物的增減變動(dòng)情況。2.涉案財(cái)物的入賬價(jià)值按照取得時(shí)的實(shí)際成本確定。對(duì)于因查封、扣押、凍結(jié)等原因?qū)е律姘肛?cái)物價(jià)值發(fā)生變化的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和評(píng)估報(bào)告進(jìn)行調(diào)整。3.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。五、涉案財(cái)物的保管與處置（一）涉案財(cái)物的保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照涉案財(cái)物的性質(zhì)和特點(diǎn)，采取相應(yīng)的保管措施，確保涉案財(cái)物的安全完整。對(duì)于貴重物品、易損物品等，應(yīng)采取特殊的保管措施。2.涉案財(cái)物存放地點(diǎn)應(yīng)符合安全要求，具備防火、防盜、防潮、防蟲等條件。3.保管責(zé)任人應(yīng)定期對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。4.在涉案財(cái)物保管期間，未經(jīng)司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)同意，任何人不得擅自使用、處置涉案財(cái)物。（二）涉案財(cái)物的處置1.涉案財(cái)物的處置應(yīng)根據(jù)司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)的生效法律文書或公司與相關(guān)方達(dá)成的協(xié)議進(jìn)行。2.法務(wù)部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門制定涉案財(cái)物處置方案，明確處置方式、處置價(jià)格、處置時(shí)間等內(nèi)容。處置方案應(yīng)報(bào)涉案財(cái)物管理小組審核批準(zhǔn)。3.對(duì)于需要拍賣、變賣的涉案財(cái)物，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，委托具有資質(zhì)的拍賣機(jī)構(gòu)或變賣機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置。4.涉案財(cái)物處置完畢后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷涉案財(cái)物臺(tái)賬。資產(chǎn)管理部門應(yīng)辦理涉案財(cái)物的交接手續(xù)，確保涉案財(cái)物已全部處置完畢。5.處置涉案財(cái)物取得的收入，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。收入扣除相關(guān)費(fèi)用后，如有剩余，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行處理。六、涉案財(cái)物的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.涉案財(cái)物管理小組應(yīng)定期對(duì)涉案財(cái)物的管理情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)本部門負(fù)責(zé)的涉案財(cái)物管理工作進(jìn)行自查，確保工作符合本辦法的規(guī)定。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)涉案財(cái)物的管理情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查涉案財(cái)物的登記、核算、保管、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出審計(jì)意見和建議。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)對(duì)涉案財(cái)物的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)提出的整改意見，公司應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)反饋整改情況。七、責(zé)任追究（一）在涉案財(cái)物管理工作中，如有下列行為之一的，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1.未按照本辦法規(guī)定對(duì)涉案財(cái)物進(jìn)行登記、核算、保管、處置的。2.擅自使用、處置涉案財(cái)物的。3.隱瞞