鄭州債權(quán)債務(wù)管理辦法總則制定目的本辦法旨在加強(qiáng)鄭州市各公司/組織的債權(quán)債務(wù)管理，規(guī)范債權(quán)債務(wù)行為，防范和化解債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司/組織的合法權(quán)益，保障經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常有序進(jìn)行。適用范圍本辦法適用于鄭州市行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的各類公司/組織，包括但不限于國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)、事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體等涉及債權(quán)債務(wù)關(guān)系的主體?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則公司/組織的債權(quán)債務(wù)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、相關(guān)政策以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)行為合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前預(yù)判和有效應(yīng)對(duì)，最大程度降低風(fēng)險(xiǎn)損失。3.規(guī)范操作原則明確債權(quán)債務(wù)管理的流程和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，確保債權(quán)債務(wù)的產(chǎn)生、存續(xù)、處置等環(huán)節(jié)都有章可循、規(guī)范有序。4.責(zé)任明確原則明確各部門(mén)及人員在債權(quán)債務(wù)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、分工合理，避免出現(xiàn)推諉扯皮現(xiàn)象。債權(quán)管理債權(quán)的界定與分類1.債權(quán)的界定本辦法所稱債權(quán)，是指公司/組織基于合同、侵權(quán)行為、無(wú)因管理、不當(dāng)?shù)美约胺傻钠渌?guī)定，享有的請(qǐng)求特定義務(wù)人為或者不為一定行為的權(quán)利。2.債權(quán)的分類按產(chǎn)生原因分類：分為合同之債、侵權(quán)之債、無(wú)因管理之債和不當(dāng)?shù)美畟?。按是否具有?dān)保分類：分為有擔(dān)保債權(quán)和無(wú)擔(dān)保債權(quán)。按債權(quán)的履行期限分類：分為短期債權(quán)（履行期限在一年以內(nèi)）、中期債權(quán)（履行期限在一年以上至五年以內(nèi)）和長(zhǎng)期債權(quán)（履行期限在五年以上）。債權(quán)的登記與臺(tái)賬管理1.債權(quán)登記公司/組織應(yīng)建立健全債權(quán)登記制度，對(duì)每一項(xiàng)債權(quán)進(jìn)行詳細(xì)登記。登記內(nèi)容包括但不限于債權(quán)主體、債務(wù)人基本信息、債權(quán)產(chǎn)生的原因、合同編號(hào)、債權(quán)金額、履行期限、擔(dān)保情況等。債權(quán)發(fā)生變更（如債權(quán)金額增加或減少、履行期限變更、擔(dān)保方式變更等）時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行變更登記。2.臺(tái)賬管理設(shè)立債權(quán)臺(tái)賬，對(duì)登記的債權(quán)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。通過(guò)臺(tái)賬，能夠清晰反映各項(xiàng)債權(quán)的現(xiàn)狀、增減變動(dòng)情況以及逾期債權(quán)情況等，為債權(quán)管理決策提供依據(jù)。債權(quán)的清收與跟蹤1.清收責(zé)任明確債權(quán)清收的責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人。一般情況下，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)直接清收與其業(yè)務(wù)相關(guān)的債權(quán)；對(duì)于重大復(fù)雜債權(quán)或涉及多個(gè)部門(mén)的債權(quán)，可成立專門(mén)的清收小組進(jìn)行清收。2.清收措施協(xié)商清收：主動(dòng)與債務(wù)人溝通協(xié)商，了解其還款意愿和能力，制定合理的還款計(jì)劃，督促債務(wù)人按時(shí)履行還款義務(wù)。函催清收：對(duì)于逾期債權(quán)，及時(shí)向債務(wù)人發(fā)送催款函，明確告知其欠款事實(shí)、金額、逾期后果以及還款要求等，保留函件送達(dá)的相關(guān)證據(jù)。法律清收：在協(xié)商和函催無(wú)效的情況下，及時(shí)啟動(dòng)法律程序，通過(guò)訴訟、仲裁等方式維護(hù)公司/組織的債權(quán)。委托專業(yè)律師代理案件，確保法律程序的順利進(jìn)行。3.跟蹤管理建立債權(quán)跟蹤管理制度，定期對(duì)債權(quán)清收情況進(jìn)行跟蹤檢查。重點(diǎn)關(guān)注債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款能力變化等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并調(diào)整清收策略。債務(wù)管理債務(wù)的界定與分類1.債務(wù)的界定本辦法所稱債務(wù)，是指公司/組織根據(jù)合同約定、法律規(guī)定等，應(yīng)向債權(quán)人履行的支付貨幣、交付財(cái)物或提供勞務(wù)等義務(wù)。2.債務(wù)的分類按產(chǎn)生原因分類：分為合同之債、侵權(quán)之債、無(wú)因管理之債和不當(dāng)?shù)美畟葘?duì)應(yīng)的債務(wù)類型。按債務(wù)的性質(zhì)分類：分為經(jīng)營(yíng)性債務(wù)、融資性債務(wù)、稅務(wù)性債務(wù)等。按債務(wù)的履行期限分類：分為短期債務(wù)（履行期限在一年以內(nèi)）、中期債務(wù)（履行期限在一年以上至五年以內(nèi)）和長(zhǎng)期債務(wù)（履行期限在五年以上）。債務(wù)的預(yù)算與計(jì)劃管理1.債務(wù)預(yù)算公司/組織應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃等，編制年度債務(wù)預(yù)算。債務(wù)預(yù)算應(yīng)明確債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、融資渠道、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核和管理層批準(zhǔn)。2.債務(wù)計(jì)劃根據(jù)債務(wù)預(yù)算制定詳細(xì)的債務(wù)實(shí)施計(jì)劃，合理安排債務(wù)的借入、使用和償還時(shí)間節(jié)點(diǎn)。確保債務(wù)資金的使用符合公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)需要，避免盲目舉債。債務(wù)的審批與合同管理1.債務(wù)審批建立嚴(yán)格的債務(wù)審批制度，明確債務(wù)審批的流程和權(quán)限。所有債務(wù)事項(xiàng)必須經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)審核和有權(quán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。審批過(guò)程中應(yīng)重點(diǎn)審查債務(wù)的必要性、合理性、安全性以及還款能力等因素。2.合同管理簽訂債務(wù)合同前，應(yīng)對(duì)合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)要求，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、還款方式、違約責(zé)任等關(guān)鍵條款。合同簽訂后，應(yīng)妥善保管合同原件，并按照合同約定履行義務(wù)，及時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況。債務(wù)的償還與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.償還計(jì)劃按照債務(wù)合同約定，制定詳細(xì)的債務(wù)償還計(jì)劃，并嚴(yán)格執(zhí)行。提前做好資金安排，確保按時(shí)足額償還債務(wù)，維護(hù)公司/組織的信用形象。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)債務(wù)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常變化時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，分析原因并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)、增加還款資金儲(chǔ)備等。債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)移與重組債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移1.轉(zhuǎn)移條件債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定的條件，經(jīng)債權(quán)人和債務(wù)人協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面協(xié)議。同時(shí)，債權(quán)轉(zhuǎn)移應(yīng)通知債務(wù)人，債務(wù)轉(zhuǎn)移應(yīng)經(jīng)債權(quán)人同意。2.轉(zhuǎn)移程序發(fā)起轉(zhuǎn)移申請(qǐng)：由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)或責(zé)任人提出債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)，說(shuō)明轉(zhuǎn)移的原因、對(duì)象、金額等情況。審核評(píng)估：財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等對(duì)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)進(jìn)行審核評(píng)估，重點(diǎn)審查轉(zhuǎn)移的合法性、合理性以及對(duì)公司/組織財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)的影響等。審批決策：經(jīng)審核評(píng)估通過(guò)后，提交公司/組織管理層進(jìn)行審批決策。簽訂協(xié)議：根據(jù)審批結(jié)果，與相關(guān)方簽訂債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議，并辦理相關(guān)手續(xù)。債權(quán)債務(wù)重組1.重組方式債務(wù)延期：與債權(quán)人協(xié)商延長(zhǎng)債務(wù)履行期限，緩解還款壓力。債務(wù)減免：爭(zhēng)取債權(quán)人減免部分債務(wù)本金或利息，降低債務(wù)負(fù)擔(dān)。債轉(zhuǎn)股：將債權(quán)轉(zhuǎn)換為公司/組織的股權(quán)，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)置換：用公司/組織的資產(chǎn)置換債務(wù)，實(shí)現(xiàn)債務(wù)的化解和資產(chǎn)的優(yōu)化配置。2.重組程序提出重組方案：由相關(guān)部門(mén)或聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)制定債權(quán)債務(wù)重組方案，明確重組方式、重組條件、實(shí)施步驟等內(nèi)容。溝通協(xié)商：與債權(quán)人就重組方案進(jìn)行溝通協(xié)商，爭(zhēng)取債權(quán)人的支持和認(rèn)可。審批決策：將重組方案提交公司/組織管理層審批決策。組織實(shí)施：按照批準(zhǔn)的重組方案組織實(shí)施，確保重組工作順利進(jìn)行。監(jiān)督與考核內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)債權(quán)債務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性、合法性、完整性以及管理制度的執(zhí)行情況等。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.法務(wù)監(jiān)督法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)債務(wù)管理活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查和監(jiān)督。參與重大債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)的決策，提供法律意見(jiàn)和建議，確保公司/組織的債權(quán)債務(wù)管理活動(dòng)合法合規(guī)?？己藱C(jī)制1.考核指標(biāo)建立債權(quán)債務(wù)管理考核指標(biāo)體系，主要考核指標(biāo)包括債權(quán)清收率、債務(wù)按時(shí)償還率、債權(quán)債務(wù)差錯(cuò)率、風(fēng)險(xiǎn)防控效果等。2.考核方式定期對(duì)各部門(mén)及人員的債權(quán)債務(wù)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果與績(jī)效掛鉤。對(duì)在債權(quán)債務(wù)管理工作中表現(xiàn)突出的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)因工作不力導(dǎo)致債權(quán)債務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或損失的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。信息披露與保密信息披露1.披露原則公司/組織應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，對(duì)債權(quán)債務(wù)相關(guān)信息進(jìn)行披露。2.披露內(nèi)容披露內(nèi)容主要包括公司/組織的債權(quán)債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、主要債權(quán)債務(wù)情況、重大債權(quán)債務(wù)變動(dòng)事項(xiàng)等。對(duì)于涉及重大訴訟、仲裁等可能影響公司/組織財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)的債權(quán)債務(wù)信息，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行披露。3.披露方式根據(jù)信息的性質(zhì)和影響范圍，選擇合適的披露方式，如在公司官網(wǎng)、定期報(bào)告、臨時(shí)公告等渠道進(jìn)行披露。保密規(guī)定1.保密范圍明確債權(quán)債務(wù)管理過(guò)程中