跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司在跨境破產(chǎn)情況下的風(fēng)險(xiǎn)管理行為，保障公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益，維護(hù)跨境商業(yè)活動(dòng)的穩(wěn)定與公平，提高公司應(yīng)對(duì)跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保公司在復(fù)雜多變的國(guó)際商業(yè)環(huán)境中穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。（二）適用范圍本辦法適用于公司及其子公司、分支機(jī)構(gòu)在涉及跨境破產(chǎn)事務(wù)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)及監(jiān)督等管理活動(dòng)。涵蓋公司在國(guó)際貿(mào)易、投資、融資等業(yè)務(wù)領(lǐng)域中，當(dāng)交易對(duì)方或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生跨境破產(chǎn)情形時(shí)，公司所采取的一系列風(fēng)險(xiǎn)管理措施。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)、國(guó)際條約以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司在跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)都合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則以識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)為核心，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、程度和可能性，合理配置資源，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.利益平衡原則兼顧公司自身利益與債權(quán)人、債務(wù)人等相關(guān)利益方的利益，尋求各方利益的合理平衡，避免因片面追求自身利益而引發(fā)不必要的糾紛和損失。4.信息透明原則在跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，保持信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整披露，確保公司內(nèi)部各部門(mén)之間、公司與外部利益相關(guān)方之間信息暢通，增強(qiáng)透明度，共同應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。5.協(xié)同合作原則加強(qiáng)公司內(nèi)部各部門(mén)之間的協(xié)同合作，形成風(fēng)險(xiǎn)管理合力。同時(shí)，積極與國(guó)內(nèi)外相關(guān)政府部門(mén)、司法機(jī)構(gòu)、專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)等建立良好的合作關(guān)系，共同應(yīng)對(duì)跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。二、跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（一）宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)1.法律法規(guī)差異風(fēng)險(xiǎn)不同國(guó)家和地區(qū)的破產(chǎn)法律制度存在較大差異，包括破產(chǎn)程序的啟動(dòng)條件、管轄規(guī)則、債權(quán)人權(quán)利保護(hù)、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)處置等方面。這些差異可能導(dǎo)致公司在跨境破產(chǎn)事務(wù)中面臨法律適用的不確定性，增加法律風(fēng)險(xiǎn)和成本。2.經(jīng)濟(jì)形勢(shì)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的波動(dòng)，如經(jīng)濟(jì)衰退、金融危機(jī)、貿(mào)易摩擦等，可能影響公司的海外市場(chǎng)需求、客戶支付能力和資金流動(dòng)性，進(jìn)而引發(fā)跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。3.政治穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)某些國(guó)家或地區(qū)的政治動(dòng)蕩、政策變化、戰(zhàn)爭(zhēng)沖突等因素，可能對(duì)公司在當(dāng)?shù)氐臉I(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)造成嚴(yán)重沖擊，導(dǎo)致跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)上升。（二）交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)1.信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)交易對(duì)手的信用狀況評(píng)估不足，可能導(dǎo)致公司與信用不佳的企業(yè)進(jìn)行交易，當(dāng)交易對(duì)手陷入跨境破產(chǎn)時(shí)，公司可能面臨應(yīng)收賬款無(wú)法收回、預(yù)付款項(xiàng)損失等風(fēng)險(xiǎn)。2.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，若交易對(duì)手出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善、財(cái)務(wù)困境等問(wèn)題，可能預(yù)示著其存在跨境破產(chǎn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。例如，市場(chǎng)份額下降、盈利能力減弱、債務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重等情況都可能增加交易對(duì)手破產(chǎn)的可能性。3.關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的跨境交易，若存在不合理的定價(jià)、資金占用等問(wèn)題，當(dāng)關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生跨境破產(chǎn)時(shí)，可能引發(fā)利益輸送、損害公司及其他股東利益的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也可能影響公司自身的財(cái)務(wù)狀況和聲譽(yù)。（三）合同風(fēng)險(xiǎn)1.合同條款風(fēng)險(xiǎn)跨境合同中關(guān)于破產(chǎn)條款的約定不明確或不合理，可能導(dǎo)致在交易對(duì)手破產(chǎn)時(shí)，公司的權(quán)益無(wú)法得到有效保障。例如，合同中未明確約定破產(chǎn)情況下的債務(wù)承擔(dān)、違約責(zé)任、合同解除條件等關(guān)鍵條款，容易引發(fā)糾紛。2.合同履行風(fēng)險(xiǎn)在跨境交易中，由于距離遙遠(yuǎn)、文化差異、法律制度不同等因素，可能導(dǎo)致合同履行過(guò)程中出現(xiàn)各種問(wèn)題，如貨物交付延遲、質(zhì)量糾紛、款項(xiàng)支付困難等。這些問(wèn)題若得不到妥善解決，可能增加交易對(duì)手破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響公司的利益。（四）跨境司法風(fēng)險(xiǎn)1.管轄權(quán)沖突風(fēng)險(xiǎn)不同國(guó)家和地區(qū)對(duì)于跨境破產(chǎn)案件的管轄權(quán)存在不同的規(guī)定和爭(zhēng)議，可能導(dǎo)致多個(gè)司法管轄區(qū)同時(shí)對(duì)同一跨境破產(chǎn)案件主張管轄權(quán)，引發(fā)管轄權(quán)沖突。這不僅會(huì)增加公司參與破產(chǎn)程序的復(fù)雜性和成本，還可能導(dǎo)致公司在不同司法管轄區(qū)面臨不同的法律后果和裁決結(jié)果。2.司法程序差異風(fēng)險(xiǎn)各國(guó)司法程序在效率、透明度、公正性等方面存在差異，可能影響跨境破產(chǎn)案件的處理進(jìn)度和結(jié)果。例如，某些國(guó)家的破產(chǎn)程序可能較為繁瑣、耗時(shí)較長(zhǎng)，這可能增加公司的時(shí)間成本和經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)；而一些司法管轄區(qū)的司法透明度較低，可能導(dǎo)致公司難以準(zhǔn)確評(píng)估自身權(quán)益和風(fēng)險(xiǎn)。3.司法執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)即使公司在跨境破產(chǎn)程序中獲得了有利的裁決，但在不同國(guó)家和地區(qū)的司法執(zhí)行難度和效果存在差異。一些國(guó)家的司法執(zhí)行力度較弱，可能導(dǎo)致公司的債權(quán)難以得到有效實(shí)現(xiàn)，增加了公司的損失風(fēng)險(xiǎn)。三、跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系1.法律風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)交易對(duì)方所在國(guó)家或地區(qū)破產(chǎn)法律制度的穩(wěn)定性和復(fù)雜性。跨境破產(chǎn)案件中適用法律的不確定性程度。公司與交易對(duì)手合同中破產(chǎn)條款的完備性和合理性。2.信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)交易對(duì)手的信用評(píng)級(jí)和信用記錄。交易對(duì)手的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)。交易對(duì)手所處行業(yè)的整體信用狀況和發(fā)展趨勢(shì)。3.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)交易對(duì)手的市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力變化情況。交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)多元化程度和穩(wěn)定性。交易對(duì)手面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力、技術(shù)創(chuàng)新能力等因素。4.合同風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)跨境合同的金額、期限、重要性程度。合同履行進(jìn)度和質(zhì)量情況。合同中關(guān)于爭(zhēng)議解決方式、違約責(zé)任等條款的可執(zhí)行性。5.跨境司法風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)交易對(duì)方所在國(guó)家或地區(qū)的司法效率和公正性評(píng)價(jià)。該國(guó)家或地區(qū)與我國(guó)司法協(xié)助的情況和效果?？缇称飘a(chǎn)案件在當(dāng)?shù)厮痉ǔ绦蛑械念A(yù)計(jì)處理時(shí)間和成本。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法1.定性評(píng)估方法專(zhuān)家評(píng)估法：組織公司內(nèi)部的法律專(zhuān)家、財(cái)務(wù)專(zhuān)家、風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家等組成評(píng)估小組，根據(jù)各自的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析和評(píng)估。德?tīng)柗品ǎ和ㄟ^(guò)匿名方式向相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)家征求意見(jiàn)，經(jīng)過(guò)多輪反饋和溝通，最終達(dá)成較為一致的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論。2.定量評(píng)估方法層次分析法（AHP）：將復(fù)雜的跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題分解為多個(gè)層次，通過(guò)建立層次結(jié)構(gòu)模型，確定各層次因素的權(quán)重，進(jìn)而計(jì)算出整體風(fēng)險(xiǎn)水平。模糊綜合評(píng)價(jià)法：針對(duì)跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的模糊性和不確定性，運(yùn)用模糊數(shù)學(xué)原理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，得出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)劃分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。1.高風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大，且一旦發(fā)生將對(duì)公司造成重大損失，嚴(yán)重影響公司的正常運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況。例如，交易對(duì)方所在國(guó)家或地區(qū)破產(chǎn)法律制度極不穩(wěn)定，公司與交易對(duì)手的跨境合同存在重大法律瑕疵，且交易對(duì)手信用狀況極差、經(jīng)營(yíng)陷入困境等情況。2.中風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較大，可能對(duì)公司造成較大損失，影響公司的部分業(yè)務(wù)或財(cái)務(wù)指標(biāo)。如交易對(duì)方所在國(guó)家或地區(qū)破產(chǎn)法律制度存在一定不確定性，公司與交易對(duì)手合同存在一些風(fēng)險(xiǎn)條款，交易對(duì)手信用狀況一般但經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)一定波動(dòng)等情況。3.低風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小，即使發(fā)生對(duì)公司造成的損失也較小，對(duì)公司整體運(yùn)營(yíng)影響不大。例如，交易對(duì)方所在國(guó)家或地區(qū)破產(chǎn)法律制度相對(duì)穩(wěn)定，公司與交易對(duì)手合同風(fēng)險(xiǎn)較小，交易對(duì)手信用狀況良好且經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定等情況。四、跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)（一）高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.加強(qiáng)法律研究與咨詢組建專(zhuān)業(yè)的法律團(tuán)隊(duì)，深入研究交易對(duì)方所在國(guó)家或地區(qū)的破產(chǎn)法律制度，密切關(guān)注相關(guān)法律法規(guī)的變化，及時(shí)調(diào)整公司的應(yīng)對(duì)策略。定期咨詢國(guó)內(nèi)外知名的跨境破產(chǎn)法律專(zhuān)家，獲取專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和建議，確保公司在跨境破產(chǎn)事務(wù)中的法律合規(guī)性和權(quán)益保護(hù)。2.優(yōu)化合同條款對(duì)與高風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手簽訂的跨境合同進(jìn)行全面審查，與對(duì)方協(xié)商完善合同中的破產(chǎn)條款，明確約定在交易對(duì)手破產(chǎn)情況下公司的權(quán)利和義務(wù)，如優(yōu)先受償權(quán)、合同解除權(quán)、違約責(zé)任等。增加合同履行過(guò)程中的保障條款，如要求交易對(duì)手提供擔(dān)保、保證金，或約定階段性付款、貨物所有權(quán)保留等條款，降低公司的風(fēng)險(xiǎn)敞口。3.強(qiáng)化信用監(jiān)控與預(yù)警建立專(zhuān)門(mén)的信用監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)跟蹤高風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)交易對(duì)手的關(guān)鍵指標(biāo)觸及預(yù)警線時(shí)，立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如暫停交易、要求提前還款、增加擔(dān)保等。4.提前制定破產(chǎn)預(yù)案與公司內(nèi)部各部門(mén)協(xié)同合作，制定針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手的跨境破產(chǎn)預(yù)案，明確在破產(chǎn)發(fā)生時(shí)各部門(mén)的職責(zé)分工、應(yīng)對(duì)流程和溝通機(jī)制。預(yù)案內(nèi)容應(yīng)包括債權(quán)申報(bào)與管理、資產(chǎn)保全與處置、參與破產(chǎn)程序的策略、與債權(quán)人及其他利益相關(guān)方的溝通協(xié)調(diào)等方面，確保公司在跨境破產(chǎn)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有序地應(yīng)對(duì)。（二）中風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)建立定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控機(jī)制，對(duì)中風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手的情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤和分析，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)。加強(qiáng)與交易對(duì)手的溝通與交流，了解其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和面臨的問(wèn)題，以便提前做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。2.適時(shí)調(diào)整交易策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和交易對(duì)手的實(shí)際情況，適時(shí)調(diào)整與中風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手的交易策略。例如，適當(dāng)控制交易規(guī)模、縮短交易期限、加強(qiáng)款項(xiàng)催收等，降低風(fēng)險(xiǎn)暴露程度。尋求與交易對(duì)手協(xié)商解決潛在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，如通過(guò)簽訂補(bǔ)充協(xié)議、調(diào)整交易價(jià)格、優(yōu)化付款方式等方式，化解合同風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)作強(qiáng)化公司內(nèi)部各部門(mén)之間的溝通與協(xié)作，確保在應(yīng)對(duì)中風(fēng)險(xiǎn)跨境破產(chǎn)事務(wù)時(shí)信息暢通、協(xié)同高效。例如，財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策，法務(wù)部門(mén)提前介入合同審查和糾紛處理，業(yè)務(wù)部門(mén)密切關(guān)注交易執(zhí)行情況并及時(shí)反饋問(wèn)題。組織跨部門(mén)培訓(xùn)和交流活動(dòng)，提高員工對(duì)跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)能力，形成全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理的良好氛圍。（三）低風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.保持常規(guī)監(jiān)控與管理對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手進(jìn)行常規(guī)的信用監(jiān)控和合同管理，按照公司既定的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，定期審查交易對(duì)方的信用狀況和合同履行情況。確保公司內(nèi)部各部門(mén)之間的信息傳遞和溝通順暢，及時(shí)處理交易過(guò)程中出現(xiàn)的一般性問(wèn)題，維護(hù)良好的合作關(guān)系。2.持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程結(jié)合對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)跨境破產(chǎn)事務(wù)的管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)公司整體的風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化和完善，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果?？偨Y(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的成功經(jīng)驗(yàn)和不足之處，不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等環(huán)節(jié)的方法和措施，為應(yīng)對(duì)更高風(fēng)險(xiǎn)的跨境破產(chǎn)事務(wù)提供參考和借鑒。五、跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性、應(yīng)對(duì)措施的有效性等方面。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改情況，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作符合公司規(guī)定和要求。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)自查風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)自身工作進(jìn)行自查，對(duì)跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等環(huán)節(jié)進(jìn)行全面梳理和總結(jié)。分析風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題和不足，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量和水平。3.管理層監(jiān)督公司管理層定期聽(tīng)取跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作匯報(bào)，了解風(fēng)險(xiǎn)管理工作的進(jìn)展情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行效果。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行宏觀指導(dǎo)和決策，協(xié)調(diào)解決風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中遇到的重大問(wèn)題，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作與公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。（二）改進(jìn)機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)信息反饋與更新建立跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)信息反饋渠道，及時(shí)收集公司內(nèi)部各部門(mén)、外部利益相關(guān)方以及市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等方面的風(fēng)險(xiǎn)信息。對(duì)反饋的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠準(zhǔn)確反映實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.風(fēng)險(xiǎn)管理策略調(diào)整根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)信息反饋情況，適時(shí)調(diào)整跨境破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足，及時(shí)采取針對(duì)性的改進(jìn)措施，優(yōu)