行政與資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司行政與資產(chǎn)管理，規(guī)范行政與資產(chǎn)使用行為，提高行政與資產(chǎn)使用效率，保障公司正常運(yùn)營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的行政與資產(chǎn)管理工作。（三）基本原則1.合法性原則：行政與資產(chǎn)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.規(guī)范性原則：建立健全行政與資產(chǎn)管理制度，規(guī)范管理流程，確保管理工作有序進(jìn)行。3.效益性原則：合理配置行政與資產(chǎn)，提高使用效率，降低管理成本，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.責(zé)任性原則：明確行政與資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體，確保責(zé)任落實(shí)到人。二、行政資產(chǎn)的分類與定義（一）行政資產(chǎn)的分類1.辦公設(shè)備：包括電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、投影儀等辦公自動化設(shè)備。2.辦公家具：包括辦公桌、辦公椅、文件柜、沙發(fā)等各類辦公家具。3.通訊設(shè)備：包括固定電話、移動電話、對講機(jī)等通訊工具。4.交通工具：包括公司自有車輛、租賃車輛等。5.低值易耗品：包括文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾等價(jià)值較低、使用周期較短的物品。6.其他行政資產(chǎn)：包括辦公場地、辦公設(shè)備設(shè)施的附屬設(shè)施等。（二）行政資產(chǎn)的定義行政資產(chǎn)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動所擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總稱。三、行政資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定行政資產(chǎn)管理制度和流程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)行政資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)放、調(diào)配、維修、報(bào)廢等日常管理工作。3.定期對行政資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.建立行政資產(chǎn)臺賬，及時(shí)記錄資產(chǎn)的增減變動情況。5.負(fù)責(zé)行政資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制工作，定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資產(chǎn)狀況。（二）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門行政資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)配置、調(diào)配、維修等申請。4.對本部門資產(chǎn)使用人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高資產(chǎn)使用效率。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)行政資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國家會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.審核行政資產(chǎn)采購、維修、報(bào)廢等費(fèi)用支出，確保費(fèi)用合規(guī)。3.參與行政資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，對資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行評估。4.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。（四）審計(jì)部門職責(zé)1.對行政資產(chǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.對行政資產(chǎn)采購、處置等重大事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，防范資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。3.對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。四、行政資產(chǎn)采購管理（一）采購計(jì)劃制定1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)使用狀況，每年年底前編制下一年度行政資產(chǎn)采購計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門匯總。2.資產(chǎn)管理部門對各部門采購計(jì)劃進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，編制公司年度行政資產(chǎn)采購計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購方式選擇1.對于通用類行政資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、辦公家具等，采用集中采購方式，通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商，簽訂采購合同。2.對于特殊規(guī)格或定制類行政資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以采用單一來源采購方式。3.對于價(jià)值較低的低值易耗品，可以采用批量采購或定點(diǎn)采購方式。（三）采購流程1.采購申請：使用部門填寫行政資產(chǎn)采購申請表，詳細(xì)說明采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交資產(chǎn)管理部門。2.采購審批：資產(chǎn)管理部門對采購申請進(jìn)行審核，根據(jù)采購計(jì)劃和資產(chǎn)狀況提出審批意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購實(shí)施：經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照采購方式選擇供應(yīng)商，簽訂采購合同，并組織實(shí)施采購。4.驗(yàn)收入庫：采購的行政資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫手續(xù)。五、行政資產(chǎn)驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.依據(jù)采購合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對行政資產(chǎn)的規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。2.對于辦公設(shè)備、通訊設(shè)備等，要進(jìn)行功能測試，確保設(shè)備正常運(yùn)行。3.對于辦公家具，要檢查外觀質(zhì)量、結(jié)構(gòu)牢固性等。（二）驗(yàn)收流程1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門通知使用部門和相關(guān)人員組成驗(yàn)收小組。2.驗(yàn)收小組按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對資產(chǎn)進(jìn)行逐一驗(yàn)收，填寫行政資產(chǎn)驗(yàn)收單。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由驗(yàn)收小組成員簽字確認(rèn)后辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門及時(shí)與供應(yīng)商溝通，要求其限期整改或退換貨。六、行政資產(chǎn)入庫管理（一）入庫登記1.資產(chǎn)管理部門對驗(yàn)收合格的行政資產(chǎn)進(jìn)行入庫登記，建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息。2.資產(chǎn)臺賬應(yīng)定期更新，確保賬實(shí)相符。（二）存放保管1.根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，合理安排存放地點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全。2.對于貴重設(shè)備和重要資產(chǎn)，要采取必要的安全防護(hù)措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置門禁系統(tǒng)等。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止資產(chǎn)損壞或丟失。七、行政資產(chǎn)發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.按需發(fā)放原則：根據(jù)使用部門的工作需要和實(shí)際情況，合理發(fā)放行政資產(chǎn)。2.領(lǐng)用登記原則：使用部門領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人。（二）發(fā)放流程1.使用部門填寫行政資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門審核領(lǐng)用申請，根據(jù)庫存情況進(jìn)行發(fā)放，并在資產(chǎn)臺賬上記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用情況。3.資產(chǎn)使用責(zé)任人領(lǐng)取資產(chǎn)時(shí)，在行政資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。八、行政資產(chǎn)調(diào)配管理（一）調(diào)配原則1.優(yōu)化配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和工作需要，合理調(diào)配行政資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。2.有償使用原則：對于跨部門調(diào)配的資產(chǎn)，可以根據(jù)實(shí)際情況收取一定的資產(chǎn)使用費(fèi)。（二）調(diào)配流程1.資產(chǎn)使用部門因工作需要提出資產(chǎn)調(diào)配申請，填寫行政資產(chǎn)調(diào)配申請表，說明調(diào)配資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、調(diào)配原因等信息，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對調(diào)配申請進(jìn)行審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和其他部門需求，提出調(diào)配意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門組織資產(chǎn)調(diào)配，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并在資產(chǎn)臺賬上調(diào)整資產(chǎn)使用部門和使用責(zé)任人信息。九、行政資產(chǎn)維修管理（一）維修申請1.資產(chǎn)使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，填寫行政資產(chǎn)維修申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)故障或損壞情況、維修要求等信息，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對維修申請進(jìn)行審核，根據(jù)資產(chǎn)狀況和維修預(yù)算，確定是否需要維修及維修方式。（二）維修實(shí)施1.對于簡單故障，資產(chǎn)管理部門可以安排內(nèi)部維修人員進(jìn)行維修；對于復(fù)雜故障或需要專業(yè)技術(shù)支持的維修，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，委托外部專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修。2.維修過程中，資產(chǎn)管理部門要跟蹤維修進(jìn)度，確保維修質(zhì)量。（三）維修驗(yàn)收1.維修完成后，資產(chǎn)管理部門組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行維修驗(yàn)收，填寫行政資產(chǎn)維修驗(yàn)收單。2.驗(yàn)收合格的，支付維修費(fèi)用；驗(yàn)收不合格的，要求維修機(jī)構(gòu)重新維修，直至驗(yàn)收合格。十、行政資產(chǎn)報(bào)廢管理（一）報(bào)廢條件1.已超過使用年限，且無法正常使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，無法修復(fù)的資產(chǎn)。（二）報(bào)廢流程1.資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)報(bào)廢申請，填寫行政資產(chǎn)報(bào)廢申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)報(bào)廢原因、資產(chǎn)狀況等信息，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對報(bào)廢申請進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對擬報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，提出鑒定意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢處置，如出售給廢舊物資回收公司等，并在資產(chǎn)臺賬上核銷報(bào)廢資產(chǎn)信息。十一、行政資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門每年制定行政資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。2.清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，組織相關(guān)人員對行政資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地清查盤點(diǎn)，核對資產(chǎn)賬目與實(shí)物是否相符。2.清查盤點(diǎn)過程中，要詳細(xì)記錄資產(chǎn)的實(shí)際狀況，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、使用部門、使用責(zé)任人等信息。（三）清查盤點(diǎn)報(bào)告1.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門編制行政資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對清查盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析，說明資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況及原因。2.清查盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并根據(jù)審批意見進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理和資產(chǎn)調(diào)整。十二、行政資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與報(bào)告管理（一）統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制1.資產(chǎn)管理部門定期編制行政資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，包括資產(chǎn)增減變動表、資產(chǎn)使用情況表、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表等。2.統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司行政資產(chǎn)的狀況和變動情況。（二）報(bào)告提交1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)提交行政資產(chǎn)報(bào)告，匯報(bào)資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)狀況分析、存在問題及改進(jìn)建議等。2.年度終了，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制年度行政資產(chǎn)報(bào)告，全面總結(jié)公司年度行政資產(chǎn)管理工作。十三、行政資產(chǎn)監(jiān)督與考核管理（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門定期對行政資產(chǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。2.公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門不定期對行政資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)