碧桂園支付管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范碧桂園集團(tuán)及下屬各公司（以下統(tǒng)稱(chēng)“集團(tuán)”）的支付管理流程，確保支付業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和安全性，有效防范支付風(fēng)險(xiǎn)，保障集團(tuán)資金的合理使用和運(yùn)營(yíng)效率。（二）適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及各區(qū)域公司、項(xiàng)目公司等涉及資金支付的所有部門(mén)和崗位。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及集團(tuán)內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保支付行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：支付信息必須準(zhǔn)確無(wú)誤，包括收款人信息、金額、用途等，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致的支付風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)處理支付業(yè)務(wù)，確保供應(yīng)商、合作伙伴等相關(guān)方的合法權(quán)益，維護(hù)集團(tuán)良好的商業(yè)信譽(yù)。4.安全性原則：加強(qiáng)支付環(huán)節(jié)的安全管理，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。二、支付流程（一）支付申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起：各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫(xiě)支付申請(qǐng)單。支付申請(qǐng)單應(yīng)詳細(xì)注明收款人名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行信息、支付金額、支付用途、業(yè)務(wù)背景等內(nèi)容，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票、審批文件等支持性資料。2.審批流程：支付申請(qǐng)單按照集團(tuán)規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行流轉(zhuǎn)審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核支付申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，簽署明確的審批意見(jiàn)。一般情況下，支付申請(qǐng)需經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)直至總經(jīng)理等多層審批。對(duì)于重大金額的支付，還可能需要經(jīng)過(guò)集團(tuán)總部相關(guān)部門(mén)的會(huì)審或更高層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批。（二）支付審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)初審：財(cái)務(wù)部門(mén)收到支付申請(qǐng)單及相關(guān)資料后，首先對(duì)支付信息的準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行初審。審核內(nèi)容包括收款人信息與合同約定是否一致、金額計(jì)算是否正確、發(fā)票是否合規(guī)、審批流程是否完整等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通核實(shí)，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)合集團(tuán)的資金狀況、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及支付業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)于存在較高風(fēng)險(xiǎn)的支付業(yè)務(wù)，如涉及關(guān)聯(lián)交易、大額預(yù)付款項(xiàng)、異常資金流向等，應(yīng)采取額外的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如加強(qiáng)背景調(diào)查、增加審批環(huán)節(jié)等。3.終審確認(rèn)：經(jīng)過(guò)初審和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后，支付申請(qǐng)?zhí)峤唤o終審審批人進(jìn)行最終確認(rèn)。終審審批人在綜合考慮各方面因素后，做出是否同意支付的決定。（三）支付執(zhí)行1.資金安排：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)終審審批意見(jiàn)，合理安排資金。對(duì)于已審批通過(guò)的支付申請(qǐng)，按照資金性質(zhì)和支付方式，從集團(tuán)的各類(lèi)資金賬戶(hù)中進(jìn)行資金劃撥。如涉及銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)確保賬戶(hù)余額充足，并按照銀行規(guī)定的操作流程進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作。2.支付記錄：財(cái)務(wù)部門(mén)在完成支付操作后，及時(shí)記錄支付信息，包括支付日期、支付金額、收款人信息、支付用途等。支付記錄應(yīng)妥善保存，以便日后查詢(xún)和核對(duì)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保支付記錄的準(zhǔn)確性。（四）支付反饋1.業(yè)務(wù)部門(mén)反饋：支付完成后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤支付結(jié)果，并將支付情況反饋給相關(guān)方。如支付成功，應(yīng)告知供應(yīng)商款項(xiàng)已到賬；如支付失敗，應(yīng)查明原因并及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的解決措施。2.財(cái)務(wù)部門(mén)反饋：財(cái)務(wù)部門(mén)定期向集團(tuán)管理層匯報(bào)支付業(yè)務(wù)的總體情況，包括支付金額、支付筆數(shù)、支付成功率、存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議等。同時(shí)，針對(duì)重大支付事項(xiàng)或異常支付情況，及時(shí)向管理層進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)匯報(bào)。三、支付方式管理（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.賬戶(hù)管理：集團(tuán)應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，規(guī)范銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)。銀行賬戶(hù)應(yīng)實(shí)行專(zhuān)人管理，明確賬戶(hù)管理人員的職責(zé)和權(quán)限，確保賬戶(hù)資金的安全。2.轉(zhuǎn)賬流程：銀行轉(zhuǎn)賬支付應(yīng)嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的操作流程進(jìn)行。業(yè)務(wù)部門(mén)或財(cái)務(wù)人員在辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款人賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行信息等，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，可能需要提前與銀行預(yù)約，并按照銀行要求提供相關(guān)證明文件。（二）支票支付1.支票管理：集團(tuán)應(yīng)建立健全支票管理制度，規(guī)范支票的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用和核銷(xiāo)流程。支票應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，存放于保險(xiǎn)柜等安全場(chǎng)所。支票的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保支票的用途真實(shí)、金額準(zhǔn)確。2.支票開(kāi)具：開(kāi)具支票時(shí)，應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)支票的各項(xiàng)要素，包括收款人名稱(chēng)、金額、日期、用途等。支票金額必須大寫(xiě)，并與小寫(xiě)金額一致。同時(shí)，應(yīng)在支票上加蓋預(yù)留銀行印鑒，確保支票的有效性。3.支票交付：支票開(kāi)具后，應(yīng)及時(shí)交付給收款人。交付方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇當(dāng)面交付、郵寄等方式。如采用郵寄方式，應(yīng)選擇安全可靠的快遞公司，并保留快遞憑證，以便跟蹤支票的送達(dá)情況。（三）電子支付1.電子支付平臺(tái)管理：集團(tuán)應(yīng)選擇安全可靠的電子支付平臺(tái)，并與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系。電子支付平臺(tái)應(yīng)具備完善的安全防護(hù)措施，如加密技術(shù)、身份認(rèn)證、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等，確保支付信息的安全傳輸和資金的安全流轉(zhuǎn)。2.電子支付操作流程：業(yè)務(wù)部門(mén)或財(cái)務(wù)人員在使用電子支付平臺(tái)進(jìn)行支付操作時(shí)，應(yīng)按照平臺(tái)規(guī)定的操作流程進(jìn)行。首先，應(yīng)進(jìn)行身份認(rèn)證，確保操作人員的身份合法合規(guī)。然后，輸入支付信息，包括收款人賬號(hào)、金額、用途等，并進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)。最后，提交支付指令，完成支付操作。（四）其他支付方式1.現(xiàn)金支付：現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格控制，僅限于符合國(guó)家法律法規(guī)和集團(tuán)規(guī)定的小額零星支出?，F(xiàn)金支付業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保支付的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存管理，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。2.票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)浩睋?jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和票據(jù)管理規(guī)定。背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)應(yīng)確保背書(shū)連續(xù)、有效，背書(shū)人應(yīng)在票據(jù)背面簽章，并注明被背書(shū)人名稱(chēng)。業(yè)務(wù)部門(mén)或財(cái)務(wù)人員在辦理票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核票據(jù)的真實(shí)性、有效性和背書(shū)的合規(guī)性。四、支付風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：集團(tuán)應(yīng)建立健全支付風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容包括但不限于收款人信用風(fēng)險(xiǎn)、支付信息安全風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度等因素，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)支付業(yè)務(wù)，應(yīng)采取重點(diǎn)監(jiān)控和防控措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.加強(qiáng)收款人管理：在與供應(yīng)商、合作伙伴等建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行全面的信用調(diào)查和評(píng)估。了解其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等情況，確保其具備良好的商業(yè)信譽(yù)和履約能力。對(duì)于信用狀況不佳的收款人，應(yīng)謹(jǐn)慎開(kāi)展業(yè)務(wù)，并采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款項(xiàng)審核等。2.強(qiáng)化支付信息安全管理：加強(qiáng)支付信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，采用先進(jìn)的加密技術(shù)、防火墻等手段，防止支付信息被竊取、篡改。嚴(yán)格控制支付信息的訪(fǎng)問(wèn)權(quán)限，對(duì)涉及支付信息的操作人員進(jìn)行權(quán)限管理，確保只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的人員才能訪(fǎng)問(wèn)和處理支付信息。同時(shí)，定期對(duì)支付信息系統(tǒng)進(jìn)行安全漏洞掃描和修復(fù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決安全隱患。3.優(yōu)化資金管理：合理安排資金，確保集團(tuán)資金的流動(dòng)性和安全性。根據(jù)集團(tuán)的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資金需求預(yù)測(cè)，制定科學(xué)合理的資金預(yù)算計(jì)劃，合理調(diào)配資金資源。加強(qiáng)資金監(jiān)控，實(shí)時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金異常情況。對(duì)于資金緊張的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)，應(yīng)采取有效的融資措施，確保資金鏈的穩(wěn)定。4.關(guān)注政策法規(guī)變化：密切關(guān)注國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策的變化，及時(shí)調(diào)整支付管理辦法和操作流程，確保集團(tuán)的支付業(yè)務(wù)始終符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。加強(qiáng)與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解政策動(dòng)態(tài)，獲取政策支持和指導(dǎo)。（三）應(yīng)急處置機(jī)制1.應(yīng)急預(yù)案制定：集團(tuán)應(yīng)制定支付風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置流程和措施等內(nèi)容。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)定期進(jìn)行演練和修訂，確保其有效性和可操作性。2.應(yīng)急處置流程：當(dāng)發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案。首先，及時(shí)報(bào)告集團(tuán)管理層和相關(guān)部門(mén)，以便迅速采取應(yīng)對(duì)措施。然后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行調(diào)查和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、影響范圍和嚴(yán)重程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況，采取相應(yīng)的處置措施，如暫停支付、追回款項(xiàng)、調(diào)整支付計(jì)劃等。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)方進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，妥善處理風(fēng)險(xiǎn)事件，降低損失和影響。五、支付監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)計(jì)劃制定：集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期制定支付業(yè)務(wù)審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法等內(nèi)容。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)集團(tuán)的業(yè)務(wù)發(fā)展情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及監(jiān)管要求等進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。2.審計(jì)實(shí)施：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)按照審計(jì)計(jì)劃對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括支付流程的合規(guī)性、支付信息的準(zhǔn)確性、支付風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性等方面。審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱資料、訪(fǎng)談、實(shí)地檢查等方式收集審計(jì)證據(jù)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入分析和核實(shí)。3.審計(jì)報(bào)告與整改：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在完成審計(jì)工作后，應(yīng)及時(shí)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，向集團(tuán)管理層匯報(bào)審計(jì)結(jié)果。審計(jì)報(bào)告應(yīng)客觀、公正地反映支付業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的審計(jì)建議和整改意見(jiàn)。集團(tuán)管理層應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告，督促相關(guān)部門(mén)對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行整改落實(shí)，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到有效解決。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)自查1.自查制度建立：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全支付業(yè)務(wù)自查制度，定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾。自查內(nèi)容包括支付流程的執(zhí)行情況、支付信息的準(zhǔn)確性、支付風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況等方面。2.自查方法與頻率：財(cái)務(wù)部門(mén)可采用定期檢查、不定期抽查、專(zhuān)項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行自查。自查頻率應(yīng)根據(jù)集團(tuán)的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素合理確定，一般每月或每季度進(jìn)行一次全面自查，對(duì)重點(diǎn)支付業(yè)務(wù)或風(fēng)險(xiǎn)較高的領(lǐng)域應(yīng)增加自查頻率。3.自查結(jié)果整改：財(cái)務(wù)部門(mén)在自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改。整改措施應(yīng)明確責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人、整改期限等內(nèi)容，并確保整改工作得到有效落實(shí)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)自查結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析，查找問(wèn)題產(chǎn)生的原因，采取有效的防范措施，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。（三）外部監(jiān)管檢查配合1.積極配合態(tài)度：集團(tuán)應(yīng)積極配合國(guó)家相關(guān)部門(mén)、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及其他外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查工作。及時(shí)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的支付業(yè)務(wù)資料和信息，確保檢查工作的順利進(jìn)行。2.問(wèn)題整改落實(shí)：對(duì)于外部監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，集團(tuán)應(yīng)高度重視，認(rèn)真分析原因，制定切實(shí)可行的整改方案，并嚴(yán)格按照整改要求進(jìn)行整改落實(shí)。整改完成后