財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工在開(kāi)展與公司業(yè)務(wù)相關(guān)活動(dòng)過(guò)程中的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，遵循合理性、必要性的要求，杜絕不合理開(kāi)支。3.審批規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)審批，確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)、有序。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，避免拖延影響財(cái)務(wù)核算和資金流轉(zhuǎn)。二、報(bào)銷(xiāo)范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)出差任務(wù)的緊急程度和實(shí)際需要，經(jīng)審批后可乘坐經(jīng)濟(jì)艙、公務(wù)艙或頭等艙。具體標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，如因特殊情況需乘坐更高等級(jí)艙位，需提前獲得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；疖?chē)票：一般應(yīng)乘坐硬座、硬臥等經(jīng)濟(jì)適用座位。因工作需要乘坐軟臥或高鐵一等座及以上的，需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。長(zhǎng)途汽車(chē)票：憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，按照實(shí)際發(fā)生金額列支。市內(nèi)交通費(fèi)：在出差地市內(nèi)因工作需要乘坐出租車(chē)、公交車(chē)等交通工具的費(fèi)用，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。一般情況下，市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干制，根據(jù)出差地區(qū)的不同設(shè)定不同的包干標(biāo)準(zhǔn)，不再另行報(bào)銷(xiāo)實(shí)際發(fā)生的交通費(fèi)用票據(jù)，但特殊情況需經(jīng)審批后實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。2.住宿費(fèi)用根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。一般員工出差住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，部門(mén)負(fù)責(zé)人及以上級(jí)別人員住宿標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。在一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)出差，住宿標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)上浮，但需提前申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)。住宿費(fèi)用應(yīng)憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票上需注明住宿日期、住宿人數(shù)、單價(jià)、總價(jià)等信息。3.餐飲補(bǔ)貼按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，給予每人每天[X]元的餐飲補(bǔ)貼。餐飲補(bǔ)貼用于補(bǔ)貼員工在出差期間的餐飲費(fèi)用支出，不再另行報(bào)銷(xiāo)餐飲發(fā)票。如因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)等特殊餐飲支出，需單獨(dú)按照招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定辦理。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品贈(zèng)送、娛樂(lè)等費(fèi)用支出。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循必要性、合理性原則，嚴(yán)格控制支出規(guī)模。招待前需填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。3.招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、消費(fèi)清單、招待申請(qǐng)單等相關(guān)憑證。發(fā)票上需注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、招待對(duì)象等信息。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)招待對(duì)象的不同分為不同檔次，如招待客戶的標(biāo)準(zhǔn)為每人每次[X]元，招待合作伙伴的標(biāo)準(zhǔn)為每人每次[X]元等，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況制定。4.嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待費(fèi)名義進(jìn)行變相的個(gè)人消費(fèi)或違規(guī)支出。對(duì)于違反規(guī)定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，公司不予報(bào)銷(xiāo)，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）辦公用品及低值易耗品1.辦公用品是指公司日常辦公所需的文具、紙張、文件夾、墨盒、硒鼓等物品；低值易耗品是指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下、使用年限較短、不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如辦公桌椅、文件柜、飲水機(jī)等。2.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，合理編制辦公用品及低值易耗品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部門(mén)匯總。行政部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦公用品及低值易耗品的采購(gòu)工作，應(yīng)選擇正規(guī)供應(yīng)商，確保采購(gòu)物品的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.辦公用品及低值易耗品采購(gòu)后，由行政部門(mén)負(fù)責(zé)驗(yàn)收、入庫(kù)，并建立相應(yīng)的庫(kù)存臺(tái)賬。領(lǐng)用辦公用品及低值易耗品時(shí)，需填寫(xiě)《領(lǐng)用申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后到行政部門(mén)領(lǐng)取。4.辦公用品及低值易耗品的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)憑正規(guī)發(fā)票、采購(gòu)清單、領(lǐng)用記錄等憑證。發(fā)票上需注明物品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)等信息。對(duì)于批量采購(gòu)的辦公用品及低值易耗品，可附采購(gòu)合同或訂單復(fù)印件作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。5.對(duì)于價(jià)值較高的低值易耗品，如辦公桌椅、文件柜等，應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行登記、折舊和處置，其購(gòu)置費(fèi)用按照固定資產(chǎn)購(gòu)置流程進(jìn)行審批和報(bào)銷(xiāo)。（四）通訊費(fèi)1.公司為員工提供通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工的崗位級(jí)別分為不同檔次。一般員工通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每月[X]元，部門(mén)負(fù)責(zé)人及以上級(jí)別人員通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每月[X]元。2.員工憑個(gè)人手機(jī)話費(fèi)發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)用。發(fā)票抬頭應(yīng)為員工本人姓名，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)清晰顯示手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用月份、費(fèi)用金額等信息。如因工作需要更換手機(jī)號(hào)碼或通訊費(fèi)用超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需提前向人力資源部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)備，經(jīng)批準(zhǔn)后可按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷(xiāo)超出部分。3.員工報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)周期進(jìn)行，一般為每月一次。報(bào)銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)《通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》，附上當(dāng)月手機(jī)話費(fèi)發(fā)票，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審批報(bào)銷(xiāo)。（五）車(chē)輛費(fèi)用1.車(chē)輛購(gòu)置公司購(gòu)置車(chē)輛需按照公司固定資產(chǎn)購(gòu)置審批流程進(jìn)行申請(qǐng)、審批。購(gòu)置費(fèi)用包括車(chē)輛價(jià)款、購(gòu)置稅、保險(xiǎn)費(fèi)、上牌費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，憑正規(guī)發(fā)票及相關(guān)憑證報(bào)銷(xiāo)。車(chē)輛購(gòu)置后應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，按照規(guī)定計(jì)提折舊。2.車(chē)輛維修保養(yǎng)車(chē)輛維修保養(yǎng)應(yīng)選擇正規(guī)的汽車(chē)維修廠進(jìn)行。維修保養(yǎng)前需填寫(xiě)《車(chē)輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明維修保養(yǎng)項(xiàng)目、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行維修保養(yǎng)。維修保養(yǎng)費(fèi)用憑正規(guī)發(fā)票、維修清單、申請(qǐng)單等憑證報(bào)銷(xiāo)。發(fā)票上需注明車(chē)輛牌號(hào)、維修保養(yǎng)時(shí)間、維修保養(yǎng)項(xiàng)目、費(fèi)用金額等信息。3.車(chē)輛燃油費(fèi)公司車(chē)輛燃油費(fèi)憑正規(guī)加油發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。加油發(fā)票應(yīng)注明加油時(shí)間、加油金額、車(chē)牌號(hào)等信息。對(duì)于公司統(tǒng)一辦理加油卡的車(chē)輛，可憑加油卡充值記錄及加油小票報(bào)銷(xiāo)，但充值記錄應(yīng)與實(shí)際加油情況相符。4.車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)按照公司規(guī)定的保險(xiǎn)政策進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，憑保險(xiǎn)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。保險(xiǎn)發(fā)票上需注明車(chē)輛牌號(hào)、保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)金額等信息。（六）培訓(xùn)費(fèi)1.員工參加與工作相關(guān)的培訓(xùn)，需提前填寫(xiě)《培訓(xùn)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可參加。培訓(xùn)費(fèi)用包括培訓(xùn)課程費(fèi)用、教材費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等相關(guān)支出。2.培訓(xùn)結(jié)束后，員工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，憑培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)通知、培訓(xùn)簽到表、學(xué)習(xí)心得等相關(guān)憑證報(bào)銷(xiāo)培訓(xùn)費(fèi)用。發(fā)票上需注明培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)費(fèi)用金額等信息。3.對(duì)于公司內(nèi)部組織的培訓(xùn)，培訓(xùn)費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付；對(duì)于外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)，如因特殊情況需員工個(gè)人先行墊付培訓(xùn)費(fèi)用的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需提供相關(guān)證明材料，經(jīng)審核后予以報(bào)銷(xiāo)。4.培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)的性質(zhì)、內(nèi)容、級(jí)別等因素確定，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司人力資源部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同制定。（七）其他費(fèi)用1.其他費(fèi)用是指除上述費(fèi)用項(xiàng)目以外的與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出，如會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)等。2.其他費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的性質(zhì)和相關(guān)規(guī)定提供相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)憑證。例如，會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需提供會(huì)議通知、會(huì)議簽到表、會(huì)議費(fèi)用發(fā)票等；咨詢費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需提供咨詢合同、咨詢報(bào)告、發(fā)票等。3.對(duì)于金額較大的其他費(fèi)用支出，需提前進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層審批后方可發(fā)生。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的金額和用途進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，不得擅自更改。三、報(bào)銷(xiāo)流程（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)1.員工在費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)收集整理相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證，并按照公司規(guī)定的格式填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額、報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目等信息，并粘貼好相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)憑證。2.對(duì)于涉及多個(gè)項(xiàng)目或部門(mén)的費(fèi)用，應(yīng)分別填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表，并注明費(fèi)用分?jǐn)偳闆r。3.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)應(yīng)按照公司規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行逐級(jí)審批。一般情況下，先由部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)于金額較大或特殊的費(fèi)用支出，還需報(bào)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。（二）報(bào)銷(xiāo)憑證審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到員工提交的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)及相關(guān)憑證后，應(yīng)按照本辦法及國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、準(zhǔn)確性等。2.對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知員工進(jìn)行補(bǔ)充或更正。如報(bào)銷(xiāo)憑證存在虛假、偽造等問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.財(cái)務(wù)部門(mén)在審核過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)費(fèi)用支出存在疑問(wèn)或不合理之處，有權(quán)向相關(guān)人員進(jìn)行詢問(wèn)和核實(shí)。相關(guān)人員應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，提供必要的解釋和說(shuō)明。（三）報(bào)銷(xiāo)審批1.經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，按照審批權(quán)限提交給各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審查費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容，根據(jù)公司的財(cái)務(wù)政策和實(shí)際情況做出審批決定。2.審批領(lǐng)導(dǎo)在審批過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)費(fèi)用支出不符合公司規(guī)定或存在其他問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出修改意見(jiàn)或拒絕審批，并說(shuō)明理由。3.對(duì)于需要多個(gè)領(lǐng)導(dǎo)審批的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，應(yīng)按照規(guī)定的審批順序依次進(jìn)行審批，確保審批流程的順暢。（四）報(bào)銷(xiāo)支付1.經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司的資金支付流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。2.對(duì)于符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定且手續(xù)齊全的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)支付給員工。支付方式可根據(jù)公司實(shí)際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。3.如因特殊原因需要延遲支付報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向員工說(shuō)明原因，并告知預(yù)計(jì)支付時(shí)間。四、審批權(quán)限（一）一般費(fèi)用審批權(quán)限1.單次報(bào)銷(xiāo)金額在[X]元以下的費(fèi)用，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.單次報(bào)銷(xiāo)金額在[X]元（含）至[X]元之間的費(fèi)用，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.單次報(bào)銷(xiāo)金額在[X]元（含）以上的費(fèi)用，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。（二）特殊費(fèi)用審批權(quán)限1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)、大額培訓(xùn)費(fèi)、大額辦公用品及低值易耗品購(gòu)置等特殊費(fèi)用，無(wú)論金額大小，均需提前填寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。2.涉及固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、重大合同簽訂等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的費(fèi)用支出，按照公司相關(guān)規(guī)定的決策程序進(jìn)行審批，一般需經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。（三）緊急費(fèi)用審批權(quán)限對(duì)于因緊急業(yè)務(wù)需要發(fā)生的費(fèi)用，如不及時(shí)支付可能影響公司正常業(yè)務(wù)開(kāi)展的情況，可由部門(mén)負(fù)責(zé)人電話請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后先進(jìn)行支付，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦報(bào)銷(xiāo)審批手續(xù)。五、報(bào)銷(xiāo)憑證要求（一）發(fā)票要求1.報(bào)銷(xiāo)憑證必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、清晰。發(fā)票上應(yīng)注明開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、商品或服務(wù)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。2.發(fā)票應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得虛開(kāi)發(fā)票或使用虛假發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。3.發(fā)票如有遺失，應(yīng)取得原開(kāi)票單位加蓋公章的證明，并注明原來(lái)發(fā)票的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如確實(shí)無(wú)法取得證明的，如火車(chē)、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。（二）其他憑證要求1.除發(fā)票外，報(bào)銷(xiāo)還需提供相關(guān)的輔助憑證，如合同、協(xié)議、清單、審批單、收據(jù)等。輔助憑證應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容相互印證，能夠證明費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和合法性。2.對(duì)于涉及實(shí)物采購(gòu)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)提供采購(gòu)清單，清單上應(yīng)注明采購(gòu)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)等信息，并由采購(gòu)人員和驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。3.對(duì)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)提供出差審批單、機(jī)票、火車(chē)票、汽車(chē)票、住宿發(fā)票、餐飲補(bǔ)貼領(lǐng)取記錄等相關(guān)憑證。出差審批單應(yīng)注明出差事由、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、審批流程的合規(guī)性、費(fèi)用支出的合理性等方面。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行整改。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)日常監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)在日常工作中應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)的審核和監(jiān)督，嚴(yán)格按照本辦法及相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)報(bào)銷(xiāo)行為，應(yīng)及時(shí)制止并進(jìn)行糾正，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)上報(bào)公司管理層進(jìn)行處理。（三）員工監(jiān)督公司鼓勵(lì)全體員工對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報(bào)。對(duì)于經(jīng)查實(shí)的違規(guī)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并對(duì)舉報(bào)人給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。七、違規(guī)處理（一）對(duì)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)行為的處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)行為，如虛報(bào)、冒領(lǐng)、偽造報(bào)銷(xiāo)憑證等，公司將追回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)的款項(xiàng)，并視情節(jié)輕重給予當(dāng)事人警告、罰款、降職、辭退等處理。2.對(duì)于因違規(guī)報(bào)銷(xiāo)行為給公司造成經(jīng)