貸款債務(wù)重組管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范公司貸款債務(wù)重組行為，加強(qiáng)貸款債務(wù)重組管理，有效防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融秩序和公司合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》《貸款通則》等相關(guān)法律法規(guī)以及金融行業(yè)監(jiān)管要求，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類(lèi)貸款債務(wù)重組業(yè)務(wù)，包括但不限于對(duì)公貸款、個(gè)人貸款等不同類(lèi)型貸款的重組操作?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：貸款債務(wù)重組應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定，確保重組行為合法有效。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在推進(jìn)債務(wù)重組過(guò)程中，充分評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)質(zhì)量和資金安全。3.公平公正原則：對(duì)待所有參與債務(wù)重組的債務(wù)人一視同仁，確保重組方案公平合理，維護(hù)各方合法權(quán)益。4.協(xié)商一致原則：與債務(wù)人進(jìn)行充分溝通協(xié)商，達(dá)成雙方認(rèn)可的重組方案，保障重組工作順利進(jìn)行。債務(wù)重組的定義與條件定義貸款債務(wù)重組是指公司與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議，就原貸款合同條款進(jìn)行調(diào)整、變更或重新約定，以改善債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)貸款債權(quán)保全的行為。條件1.債務(wù)人出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難，如經(jīng)營(yíng)虧損、資金周轉(zhuǎn)困難、無(wú)法按時(shí)足額償還貸款本息等情況。2.重組后債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況有望得到改善，具備還款能力，能夠降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。3.債務(wù)重組方案符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，且具有可行性和可操作性。4.公司通過(guò)債務(wù)重組能夠?qū)崿F(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)利益，如減少貸款損失、提高貸款回收可能性等。債務(wù)重組的方式調(diào)整還款期限根據(jù)債務(wù)人的實(shí)際情況，合理延長(zhǎng)貸款還款期限，緩解其短期還款壓力，同時(shí)給予債務(wù)人一定時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)調(diào)整和資金積累，以增強(qiáng)還款能力。調(diào)整貸款利率1.對(duì)于符合條件的債務(wù)人，可適當(dāng)降低貸款利率，減輕其利息負(fù)擔(dān)，促進(jìn)其恢復(fù)經(jīng)營(yíng)活力。2.利率調(diào)整應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)利率水平、債務(wù)人信用狀況、重組風(fēng)險(xiǎn)等因素綜合確定。變更還款方式將原有的還款方式進(jìn)行變更，如從等額本息還款變更為按季付息、到期還本等，以適應(yīng)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流特點(diǎn)，提高還款的可行性。債務(wù)減免在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和損失的基礎(chǔ)上，對(duì)債務(wù)人的部分貸款本金或利息進(jìn)行減免，幫助債務(wù)人擺脫沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)。債務(wù)減免應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。債轉(zhuǎn)股對(duì)于符合條件的債務(wù)人，經(jīng)公司與債務(wù)人協(xié)商一致，并按照相關(guān)規(guī)定履行審批程序后，可將部分貸款債權(quán)轉(zhuǎn)換為對(duì)債務(wù)人的股權(quán)，通過(guò)參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現(xiàn)股權(quán)增值和貸款回收。債務(wù)重組的流程申請(qǐng)與受理1.債務(wù)人因財(cái)務(wù)困難需要進(jìn)行債務(wù)重組的，應(yīng)向公司提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明債務(wù)重組的原因、擬采取的重組方式、預(yù)期還款計(jì)劃等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料，如財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)狀況說(shuō)明、資金流水等。2.公司業(yè)務(wù)部門(mén)收到債務(wù)人的申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初步審查，判斷是否符合債務(wù)重組的基本條件。如申請(qǐng)材料不齊全或不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知債務(wù)人補(bǔ)充或修正。3.經(jīng)初步審查符合條件的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《貸款債務(wù)重組申請(qǐng)受理表》，連同申請(qǐng)材料一并提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行盡職調(diào)查。盡職調(diào)查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)接到業(yè)務(wù)部門(mén)提交的申請(qǐng)材料后，成立盡職調(diào)查小組，對(duì)債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)前景等進(jìn)行全面深入的調(diào)查分析。2.盡職調(diào)查小組可通過(guò)實(shí)地走訪、查閱資料、與債務(wù)人及相關(guān)第三方溝通等方式獲取信息，并對(duì)收集到的信息進(jìn)行核實(shí)和分析，評(píng)估債務(wù)重組的必要性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)程度。3.盡職調(diào)查結(jié)束后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)撰寫(xiě)盡職調(diào)查報(bào)告，詳細(xì)闡述債務(wù)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)問(wèn)題、重組建議及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容，為債務(wù)重組決策提供依據(jù)。方案制定1.根據(jù)盡職調(diào)查報(bào)告，業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、法律合規(guī)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，共同研究制定債務(wù)重組方案。債務(wù)重組方案應(yīng)明確重組方式、重組期限、還款計(jì)劃、擔(dān)保措施等核心內(nèi)容。2.重組方案應(yīng)充分考慮債務(wù)人的實(shí)際情況和公司的利益訴求，確保方案具有可操作性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。同時(shí)，方案應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，避免出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)問(wèn)題。3.在制定方案過(guò)程中，如涉及到利率調(diào)整、債務(wù)減免、債轉(zhuǎn)股等重大事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行充分的論證和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并征求公司內(nèi)部相關(guān)部門(mén)及外部專(zhuān)家的意見(jiàn)。審批1.債務(wù)重組方案制定完成后，應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批。審批流程一般包括業(yè)務(wù)部門(mén)初審、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審核、法律合規(guī)部門(mén)審查、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理辦公會(huì)審議等環(huán)節(jié)。2.各審批環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)重組方案的合法性、合規(guī)性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等進(jìn)行全面審查，確保重組方案符合公司利益和相關(guān)要求。3.經(jīng)審批通過(guò)的債務(wù)重組方案，由業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。如審批過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或需要對(duì)方案進(jìn)行修改完善的，應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)整，直至方案通過(guò)審批。實(shí)施與監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門(mén)按照審批通過(guò)的債務(wù)重組方案，與債務(wù)人簽訂債務(wù)重組協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和重組事項(xiàng)的具體安排。2.在債務(wù)重組實(shí)施過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況變化以及還款計(jì)劃執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決出現(xiàn)的問(wèn)題。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)債務(wù)重組項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保貸款風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控狀態(tài)。如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或重組方案執(zhí)行受阻等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。驗(yàn)收與總結(jié)1.債務(wù)重組期限屆滿(mǎn)或按照重組協(xié)議約定完成還款計(jì)劃后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)組織對(duì)債務(wù)重組項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括債務(wù)人是否按照重組協(xié)議履行還款義務(wù)、重組后債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況是否得到改善、貸款風(fēng)險(xiǎn)是否有效降低等。2.驗(yàn)收合格的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)撰寫(xiě)債務(wù)重組項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程、效果、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等進(jìn)行全面總結(jié)，為今后的債務(wù)重組工作提供參考。3.對(duì)驗(yàn)收不合格或出現(xiàn)其他問(wèn)題的債務(wù)重組項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行深入分析，查找原因，明確責(zé)任，并采取相應(yīng)的整改措施。同時(shí)，應(yīng)將相關(guān)情況納入公司風(fēng)險(xiǎn)管理檔案，作為今后風(fēng)險(xiǎn)防控的重要參考。風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立健全貸款債務(wù)重組風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，對(duì)債務(wù)重組過(guò)程中可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、及時(shí)的識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面。2.在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，應(yīng)運(yùn)用科學(xué)合理的評(píng)估方法和工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行量化分析，為制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施提供依據(jù)。3.定期對(duì)貸款債務(wù)重組業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防控策略。風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。例如，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，要求債務(wù)人提供有效的擔(dān)?；蛟鲂糯胧?；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，合理調(diào)整重組方案中的利率、還款期限等條款；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)操作水平；對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)法律審查，確保債務(wù)重組協(xié)議等相關(guān)文件合法合規(guī)。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)接近或超過(guò)閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示相關(guān)部門(mén)和人員采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)的合作，如信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等，借助外部專(zhuān)業(yè)力量提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。內(nèi)部控制1.完善貸款債務(wù)重組內(nèi)部控制制度，明確各部門(mén)在債務(wù)重組業(yè)務(wù)中的職責(zé)分工，確保各項(xiàng)工作有序開(kāi)展。2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程控制，對(duì)債務(wù)重組的申請(qǐng)、受理、盡職調(diào)查、方案制定、審批、實(shí)施、監(jiān)控、驗(yàn)收等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范，防止出現(xiàn)違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)漏洞。3.強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)貸款債務(wù)重組業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問(wèn)題。4.加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工對(duì)貸款債務(wù)重組業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)和理解，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)，確保員工能夠正確履行職責(zé)。信息披露與保密信息披露1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露貸款債務(wù)重組相關(guān)信息。信息披露內(nèi)容應(yīng)包括債務(wù)重組的原因、方式、重組期限、還款計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.信息披露渠道可選擇公司官網(wǎng)、定期報(bào)告、臨時(shí)公告等多種方式，確保信息能夠及時(shí)傳達(dá)給投資者、債權(quán)人及其他相關(guān)利益者，保障其知情權(quán)。3.在信息披露過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守信息披露的程序和規(guī)范，確保披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，避免誤導(dǎo)投資者和其他利益相關(guān)者。保密1.公司應(yīng)對(duì)在貸款債務(wù)重組過(guò)程中獲取的債務(wù)人商業(yè)秘密、財(cái)務(wù)信息等予以嚴(yán)格保密。2.明確保密責(zé)任，與涉及債務(wù)重組工作的員工簽訂保密協(xié)議，要求員工嚴(yán)格遵守