中國債券管理暫行辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為了加強對債券市場的管理，規(guī)范債券發(fā)行、交易等行為，保護投資者合法權(quán)益，維護債券市場秩序，促進債券市場健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中國境內(nèi)發(fā)行、交易的各類債券，包括政府債券、金融債券、企業(yè)債券、公司債券等。（三）基本原則1.合法性原則：債券的發(fā)行、交易等活動必須遵守國家法律法規(guī)。2.公開、公平、公正原則：債券市場應(yīng)具備充分的信息披露，保障所有參與者在平等的條件下進行交易。3.風(fēng)險管理原則：發(fā)行人、投資者等應(yīng)建立健全風(fēng)險管理機制，有效防范債券投資風(fēng)險。二、債券發(fā)行管理（一）發(fā)行主體資格1.政府債券：由政府財政部門或其他授權(quán)機構(gòu)發(fā)行。2.金融債券：經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，具有金融機構(gòu)法人資格的銀行及非銀行金融機構(gòu)可發(fā)行。3.企業(yè)債券：具有法人資格的企業(yè)，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟效益良好等條件的可申請發(fā)行。4.公司債券：股份有限公司和有限責(zé)任公司符合相關(guān)規(guī)定的可發(fā)行。（二）發(fā)行條件1.政府債券：根據(jù)國家財政狀況、宏觀經(jīng)濟政策等確定發(fā)行規(guī)模和條件。2.金融債券：應(yīng)具備良好的公司治理機制、充足的資本實力、穩(wěn)定的經(jīng)營業(yè)績等條件。3.企業(yè)債券：凈資產(chǎn)達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，近三年連續(xù)盈利，籌集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策等。4.公司債券：符合《公司法》等相關(guān)規(guī)定，具有健全的公司治理結(jié)構(gòu)等。（三）發(fā)行程序1.申請與受理：發(fā)行人向相關(guān)監(jiān)管部門提交發(fā)行申請文件，監(jiān)管部門進行受理。2.審核與批準(zhǔn)：監(jiān)管部門對申請文件進行審核，符合條件的予以批準(zhǔn)。3.發(fā)行公告：發(fā)行人發(fā)布發(fā)行公告，包括債券基本信息、發(fā)行方式、發(fā)行時間等。4.發(fā)行承銷：發(fā)行人通過承銷商進行債券銷售。（四）募集資金管理1.募集資金必須按照核準(zhǔn)的用途使用，不得擅自改變。2.發(fā)行人應(yīng)建立募集資金專項存儲制度，確保資金?？顚Ｓ?。三、債券交易管理（一）交易場所1.債券可在證券交易所、銀行間債券市場等依法設(shè)立的交易場所進行交易。2.各交易場所應(yīng)制定相應(yīng)的交易規(guī)則，保障交易的正常進行。（二）交易方式1.包括現(xiàn)貨交易、回購交易、期貨交易等。2.交易雙方應(yīng)按照交易規(guī)則進行交易操作，確保交易的合規(guī)性。（三）交易結(jié)算1.建立健全債券交易結(jié)算制度，確保交易資金和債券的及時、準(zhǔn)確結(jié)算。2.結(jié)算機構(gòu)應(yīng)加強風(fēng)險管理，保障結(jié)算安全。（四）信息披露1.發(fā)行人、交易參與方等應(yīng)按照規(guī)定及時披露債券相關(guān)信息。2.信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。四、債券評級與信用增進（一）債券評級1.鼓勵債券發(fā)行人聘請具有資質(zhì)的評級機構(gòu)對債券進行評級。2.評級機構(gòu)應(yīng)遵循獨立、客觀、公正的原則，對債券的信用質(zhì)量進行評估。（二）信用增進1.發(fā)行人可通過擔(dān)保、保險等方式進行信用增進。2.信用增進機構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的實力和資質(zhì)，按照規(guī)定履行職責(zé)。五、投資者保護（一）投資者教育1.監(jiān)管部門、行業(yè)協(xié)會等應(yīng)加強投資者教育，提高投資者的風(fēng)險意識和投資能力。2.宣傳債券投資知識、法律法規(guī)等，引導(dǎo)投資者理性投資。（二）權(quán)益保護機制1.建立健全投資者投訴處理機制，及時處理投資者的投訴和糾紛。2.加強對發(fā)行人、中介機構(gòu)等的監(jiān)管，保障投資者合法權(quán)益。六、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機構(gòu)職責(zé)1.中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會等相關(guān)監(jiān)管部門按照職責(zé)分工，對債券市場進行監(jiān)督管理。2.監(jiān)管部門有權(quán)對債券發(fā)行、交易等活動進行檢查、調(diào)查，對違法違規(guī)行為進行處罰。（二）自律管理1.證券交易所、行業(yè)協(xié)會等應(yīng)加強自律管理，制定自律規(guī)則，規(guī)范會員行為。2.組織開展行業(yè)培訓(xùn)、交流等活動，促進行業(yè)健康發(fā)展。七、法律責(zé)任（一）違法違規(guī)行為界定1.發(fā)行人虛假陳述、擅自改變募集資金用途等行為。2.中介機構(gòu)出具虛假報告、誤導(dǎo)性陳述等行為。3.投資者操縱市場、內(nèi)幕交易等行為。（二）處罰措施1.對違法違規(guī)行為，監(jiān)管部門將依法給予警告、罰款、責(zé)令改正等處罰。2.情節(jié)嚴重