重要空憑證管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司重要空憑證的管理，規(guī)范重要空憑證的印制、領(lǐng)發(fā)、保管、使用、銷號(hào)等行為，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全和業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及重要空憑證管理的各部門、分支機(jī)構(gòu)及相關(guān)崗位人員。（三）定義1.重要空憑證：是指公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中使用的，經(jīng)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)監(jiān)制，具有支取款項(xiàng)效力的空白憑證，如支票、匯票、本票、存單、存折、銀行卡、信用證等。2.憑證庫(kù)：指公司用于存放重要空憑證的專用庫(kù)房或場(chǎng)地。3.保管人員：負(fù)責(zé)重要空憑證保管工作的人員。4.使用人員：在業(yè)務(wù)操作中使用重要空憑證的人員。（四）基本原則1.不相容崗位分離原則：重要空憑證的印制、領(lǐng)發(fā)、保管、使用、銷號(hào)等環(huán)節(jié)應(yīng)相互分離，由不同人員負(fù)責(zé)，形成相互制約機(jī)制。2.專人專管原則：重要空憑證應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，明確保管責(zé)任。3.安全保密原則：加強(qiáng)重要空憑證的安全防范措施，確保憑證的安全與完整，嚴(yán)格保密重要空憑證的管理信息。4.規(guī)范操作原則：重要空憑證的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保操作規(guī)范、準(zhǔn)確。二、重要空憑證的印制（一）印制計(jì)劃1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，由業(yè)務(wù)部門提前制定重要空憑證的印制計(jì)劃，明確憑證種類、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.印制計(jì)劃應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）印制廠家選擇1.公司應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、生產(chǎn)能力和資質(zhì)的印制廠家進(jìn)行重要空憑證的印制。2.對(duì)印制廠家的選擇應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的考察和評(píng)估，包括廠家的生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)水平、質(zhì)量控制體系、信譽(yù)狀況等方面。3.與選定的印制廠家簽訂印制合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括印制質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間、保密條款等。（三）印制過程管理1.公司應(yīng)派專人對(duì)重要空憑證的印制過程進(jìn)行監(jiān)督，確保印制質(zhì)量符合要求。2.監(jiān)督人員應(yīng)檢查印制廠家的生產(chǎn)工藝、原材料使用、質(zhì)量檢測(cè)等環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)要求廠家整改。3.重要空憑證印制完成后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可入庫(kù)。三、重要空憑證的領(lǐng)發(fā)（一）領(lǐng)用申請(qǐng)1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫重要空憑證領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明憑證種類、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)用申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提交給憑證管理部門。（二）憑證發(fā)放1.憑證管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的領(lǐng)用申請(qǐng)表，按照規(guī)定的數(shù)量和種類發(fā)放重要空憑證。2.發(fā)放時(shí)應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的登記，記錄領(lǐng)用日期、憑證種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、領(lǐng)用人等信息。3.領(lǐng)用人應(yīng)在重要空憑證領(lǐng)用登記簿上簽字確認(rèn)。（三）交接手續(xù)1.重要空憑證的發(fā)放應(yīng)實(shí)行雙人交接制度，確保交接過程的準(zhǔn)確無誤。2.交接雙方應(yīng)在交接清單上簽字確認(rèn)，交接清單應(yīng)一式兩份，雙方各執(zhí)一份。四、重要空憑證的保管（一）保管場(chǎng)所1.重要空憑證應(yīng)存放在專門的憑證庫(kù)內(nèi)，憑證庫(kù)應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲、防鼠等安全設(shè)施。2.憑證庫(kù)應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，確保24小時(shí)監(jiān)控。（二）保管方式1.重要空憑證應(yīng)按照種類、號(hào)碼順序進(jìn)行分類存放，便于查找和管理。2.對(duì)已使用的重要空憑證應(yīng)及時(shí)進(jìn)行裝訂、歸檔，妥善保管。（三）保管人員職責(zé)1.保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守重要空憑證保管制度，確保憑證的安全與完整。2.定期對(duì)重要空憑證進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。3.不得擅自將重要空憑證出借、出租或轉(zhuǎn)讓給他人。（四）安全防范措施1.加強(qiáng)憑證庫(kù)的安全保衛(wèi)工作，配備必要的安全防范設(shè)備，如門禁系統(tǒng)、報(bào)警裝置等。2.嚴(yán)格限制無關(guān)人員進(jìn)入憑證庫(kù)，確需進(jìn)入的，應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)并進(jìn)行登記。3.對(duì)重要空憑證的保管情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，發(fā)現(xiàn)安全隱患及時(shí)整改。五、重要空憑證的使用（一）使用規(guī)定1.使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范使用重要空憑證，確保憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.重要空憑證的填寫應(yīng)清晰、規(guī)范，不得涂改、挖補(bǔ)、偽造。3.使用重要空憑證時(shí)，應(yīng)在憑證上加蓋規(guī)定的印章和簽字。（二）授權(quán)審批1.重要空憑證的使用應(yīng)實(shí)行授權(quán)審批制度，根據(jù)憑證金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)等因素確定審批權(quán)限。2.使用人員填寫重要空憑證后，應(yīng)經(jīng)有權(quán)審批人簽字批準(zhǔn)后方可生效。（三）作廢處理1.對(duì)已使用但填寫錯(cuò)誤或因其他原因作廢的重要空憑證，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管。2.作廢的重要空憑證應(yīng)定期進(jìn)行銷毀，銷毀時(shí)應(yīng)進(jìn)行登記，記錄銷毀日期、憑證種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息。六、重要空憑證的銷號(hào)（一）銷號(hào)原則1.重要空憑證的銷號(hào)應(yīng)遵循“誰使用、誰銷號(hào)”的原則，確保銷號(hào)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.銷號(hào)應(yīng)根據(jù)重要空憑證的實(shí)際使用情況進(jìn)行，不得提前或滯后銷號(hào)。（二）銷號(hào)方式1.重要空憑證的銷號(hào)可采用手工銷號(hào)或系統(tǒng)銷號(hào)的方式，具體方式由公司根據(jù)實(shí)際情況確定。2.手工銷號(hào)時(shí)，應(yīng)在重要空憑證上逐筆注明銷號(hào)日期、號(hào)碼等信息，并由銷號(hào)人員簽字確認(rèn)。3.系統(tǒng)銷號(hào)時(shí)，應(yīng)按照系統(tǒng)操作流程進(jìn)行，確保銷號(hào)信息的準(zhǔn)確錄入。（三）銷號(hào)核對(duì)1.定期對(duì)重要空憑證的銷號(hào)情況進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.核對(duì)內(nèi)容包括憑證號(hào)碼、使用日期、金額、銷號(hào)日期等信息。3.發(fā)現(xiàn)銷號(hào)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。七、重要空憑證的檢查與監(jiān)督（一）定期檢查1.公司應(yīng)定期對(duì)重要空憑證的管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括憑證的印制、領(lǐng)發(fā)、保管、使用、銷號(hào)等環(huán)節(jié)。2.定期檢查應(yīng)制定詳細(xì)的檢查計(jì)劃，明確檢查時(shí)間、范圍、內(nèi)容和方法。3.檢查人員應(yīng)認(rèn)真填寫檢查記錄，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見。（二）不定期抽查1.公司應(yīng)不定期對(duì)重要空憑證的管理情況進(jìn)行抽查，加強(qiáng)對(duì)重要空憑證管理的日常監(jiān)督。2.不定期抽查可采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、調(diào)閱資料、詢問相關(guān)人員等方式進(jìn)行。3.對(duì)抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)責(zé)令相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。（三）監(jiān)督考核1.建立重要空憑證管理監(jiān)督考核機(jī)制，對(duì)在重要空憑證管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)違反重要空憑證管理規(guī)定的部門和個(gè)人，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、紀(jì)律處分等。八、重要空憑證的銷毀（一）銷毀條件1.重要空憑證因使用完畢、作廢、改版等原因不再使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行銷毀。2.銷毀的重要空憑證應(yīng)確保已無使用價(jià)值和保管必要。（二）銷毀程序1.由憑證管理部門提出重要空憑證銷毀申請(qǐng)，注明銷毀憑證的種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息。2.申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.銷毀時(shí)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，確保銷毀過程的合規(guī)性和安全性。4.銷毀完成后，監(jiān)銷人員應(yīng)在銷毀清單上簽字確認(rèn)，銷毀清單應(yīng)一式兩份，分別由憑證管理部門和檔案管理部門留存。（三）銷毀記錄1.對(duì)重要空憑證的銷毀情況應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括銷毀日期、憑證種類、數(shù)量、號(hào)碼、銷毀方式、監(jiān)銷人員等信息。2.銷毀記錄應(yīng)妥善保管，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。九、附則（一）解釋權(quán)本辦