電影院資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)電影院資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作流程，保障資金安全，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本電影院及其下屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資金運(yùn)作合法合規(guī)。2.安全性原則：強(qiáng)化資金安全意識(shí)，采取有效措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的安全完整。3.效益性原則：合理配置資金資源，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)電影院的可持續(xù)發(fā)展。4.規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度和流程，規(guī)范資金管理行為，確保資金管理工作有序進(jìn)行。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)電影院的年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場情況，編制本部門的資金預(yù)算草案。2.資金預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說明各項(xiàng)預(yù)算的編制依據(jù)和計(jì)算方法。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門提交的資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成電影院年度資金預(yù)算方案。4.年度資金預(yù)算方案經(jīng)電影院管理層審議通過后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。調(diào)整后的資金預(yù)算應(yīng)報(bào)董事會(huì)備案。（三）預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、資金使用效益等?？己私Y(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。三、資金收入管理（一）票房收入管理1.電影院應(yīng)建立健全票房收入管理制度，規(guī)范票房收入的收取、結(jié)算和核算流程。2.售票員應(yīng)按照規(guī)定的票價(jià)和售票系統(tǒng)操作流程進(jìn)行售票，確保票房收入的準(zhǔn)確無誤。3.每日營業(yè)結(jié)束后，售票員應(yīng)將當(dāng)日售票情況與售票系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，編制票房收入日?qǐng)?bào)表，并及時(shí)交財(cái)務(wù)部門審核。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票房收入進(jìn)行審計(jì)，確保票房收入的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。（二）其他收入管理1.電影院的其他收入包括廣告收入、場地租賃收入、賣品銷售收入等。2.各部門應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和合同約定，及時(shí)收取各項(xiàng)其他收入，并開具合法有效的票據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他收入的核算和管理，定期與相關(guān)部門核對(duì)收入情況，確保其他收入足額入賬。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.電影院應(yīng)建立健全資金支出審批制度，明確支出審批的權(quán)限和流程。2.各項(xiàng)資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。3.支出審批流程一般包括經(jīng)辦人填寫支出申請(qǐng)單、部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理審批等環(huán)節(jié)。（二）費(fèi)用報(bào)銷管理1.員工應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷流程進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。2.費(fèi)用報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回，并要求經(jīng)辦人補(bǔ)充或更正。（三）采購付款管理1.采購部門應(yīng)按照采購合同的約定，及時(shí)辦理采購付款手續(xù)。2.采購付款申請(qǐng)應(yīng)附采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核采購付款申請(qǐng)，確保付款金額與合同約定一致，付款憑證真實(shí)、合法、有效。（四）固定資產(chǎn)購置與處置管理1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，并納入年度預(yù)算管理。2.固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入賬等手續(xù)，并按照規(guī)定計(jì)提折舊。3.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.電影院應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金安全。（二）資金結(jié)算方式1.電影院應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選擇合適的資金結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)上銀行等。2.資金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)結(jié)算制度和操作規(guī)程進(jìn)行，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算憑證的管理，建立健全資金結(jié)算憑證的登記、保管、銷毀等制度。（三）資金對(duì)賬管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額一致。2.如發(fā)現(xiàn)銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額不一致，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他往來款項(xiàng)的對(duì)賬管理，定期與往來單位核對(duì)賬目，確保往來款項(xiàng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)電影院資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估應(yīng)包括資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金使用效益風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.加強(qiáng)資金安全管理，采取必要的安全防范措施，如設(shè)置密碼、安裝監(jiān)控設(shè)備等，確保資金安全。2.合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金流動(dòng)性，防范資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)資金使用效益管理，提高資金使用效率，降低資金成本，防范資金使用效益風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金管理活動(dòng)的運(yùn)行情況。2.如發(fā)現(xiàn)資金管理活動(dòng)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。3.定期對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，不斷完善資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系。七、資金內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.電影院應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在資金管理活動(dòng)中的職責(zé)和權(quán)限。2.資金內(nèi)部控制制度應(yīng)包括資金預(yù)算控制、資金收入控制、資金支出控制、資金結(jié)算控制、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的內(nèi)容。3.定期對(duì)資金內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.各部門和崗位應(yīng)嚴(yán)格按照資金內(nèi)部控制制度的規(guī)定執(zhí)行，確保資金管理活動(dòng)的規(guī)范有序。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，評(píng)價(jià)資金內(nèi)部控制制度的有效性，提出改進(jìn)建議。八、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集、整理和分析與資金管理活動(dòng)相關(guān)的信息，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支明細(xì)等。2.信息收集應(yīng)確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，信息整理應(yīng)按照規(guī)定的格式和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。（二）信息報(bào)告與披露1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制資金管理報(bào)告，向電影院管理層和董事會(huì)報(bào)告資金管理活動(dòng)