上海長久資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)上海長久資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于上海長久公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。將資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)與預(yù)算管理緊密結(jié)合，提高資產(chǎn)使用效益。2.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則。在加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)管理的同時(shí)，做好資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.所有權(quán)與使用權(quán)相分離原則。明確資產(chǎn)所有權(quán)歸屬，規(guī)范資產(chǎn)使用權(quán)的行使，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率。4.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合原則。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值核算與監(jiān)督，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實(shí)物管理，共同做好資產(chǎn)管理工作。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、清查、盤點(diǎn)等實(shí)物管理工作。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)、報(bào)廢等管理工作，提高資產(chǎn)使用壽命和使用效益。5.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時(shí)更新資產(chǎn)信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理。6.參與資產(chǎn)的配置、處置等決策工作，提供專業(yè)意見和建議。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值核算，按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值準(zhǔn)確無誤。2.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)預(yù)算，將資產(chǎn)購置、處置等事項(xiàng)納入預(yù)算管理，嚴(yán)格控制資產(chǎn)支出。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。4.參與資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，對資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。5.負(fù)責(zé)對資產(chǎn)處置收入進(jìn)行核算和管理，確保收入及時(shí)足額入賬。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全完整。2.按照規(guī)定的程序和方法使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或處置資產(chǎn)。3.定期對本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)、維修保養(yǎng)等工作。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對各部門報(bào)送的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析，結(jié)合公司預(yù)算安排和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，提出審核意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。（二）采購程序1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司采購管理制度，組織實(shí)施采購工作。2.采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等，具體采購方式根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、金額大小等因素確定。3.采購過程中，要嚴(yán)格遵守采購程序，確保采購過程公開、公平、公正，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商和產(chǎn)品。4.采購合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門要及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門備案，財(cái)務(wù)部門按照合同約定進(jìn)行付款審核和支付。（三）驗(yàn)收與入庫1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門要組織相關(guān)人員按照采購合同和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能等，確保資產(chǎn)符合要求。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期等信息，并將資產(chǎn)存放于指定地點(diǎn)。4.驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期更換或處理，直至驗(yàn)收合格。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)管理部門要建立健全資產(chǎn)保管制度，明確資產(chǎn)保管責(zé)任人，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)存放地點(diǎn)要符合安全、環(huán)保等要求，采取必要的防護(hù)措施，防止資產(chǎn)損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。3.對貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)等要實(shí)行專人專管，定期進(jìn)行檢查和維護(hù)。（二）資產(chǎn)使用1.使用部門要按照規(guī)定的程序和方法使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或處置資產(chǎn)。2.資產(chǎn)使用過程中，要嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。3.對因使用不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞的，使用部門要及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并承擔(dān)相應(yīng)的維修費(fèi)用。（三）資產(chǎn)清查盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門要定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，清查盤點(diǎn)結(jié)果要形成書面報(bào)告。2.清查盤點(diǎn)內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能、存放地點(diǎn)等，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，要查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。4.財(cái)務(wù)部門要根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值準(zhǔn)確無誤。五、資產(chǎn)維修與保養(yǎng)管理（一）維修保養(yǎng)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門要根據(jù)資產(chǎn)使用狀況和使用壽命，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)維修保養(yǎng)計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.維修保養(yǎng)計(jì)劃要明確維修保養(yǎng)項(xiàng)目、內(nèi)容、時(shí)間、費(fèi)用等，確保維修保養(yǎng)工作有序進(jìn)行。（二）維修保養(yǎng)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門按照批準(zhǔn)的維修保養(yǎng)計(jì)劃，組織實(shí)施維修保養(yǎng)工作。2.維修保養(yǎng)工作要選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和信譽(yù)的維修保養(yǎng)單位進(jìn)行，確保維修保養(yǎng)質(zhì)量。3.維修保養(yǎng)過程中，要嚴(yán)格控制維修保養(yǎng)費(fèi)用，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。（三）維修保養(yǎng)記錄1.資產(chǎn)管理部門要建立資產(chǎn)維修保養(yǎng)記錄檔案，詳細(xì)記錄資產(chǎn)維修保養(yǎng)情況，包括維修保養(yǎng)時(shí)間、項(xiàng)目、內(nèi)容、費(fèi)用等信息。2.維修保養(yǎng)記錄檔案要妥善保管，以備查閱。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.因其他原因需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈等，具體處置方式根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、狀況等因素確定。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)要按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司資產(chǎn)處置管理制度，進(jìn)行公開競價(jià)或協(xié)議轉(zhuǎn)讓，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。3.報(bào)廢資產(chǎn)要按照規(guī)定的程序進(jìn)行鑒定和審批，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。4.捐贈資產(chǎn)要按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。（三）處置程序1.使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、處置原因、處置方式等信息，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施處置工作。4.資產(chǎn)處置過程中，要嚴(yán)格遵守相關(guān)程序和規(guī)定，確保資產(chǎn)處置公開、公平、公正。5.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門要及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部門要按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。七、資產(chǎn)信息化管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司要建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。2.資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)要涵蓋資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、入庫、保管、清查、盤點(diǎn)、維修、保養(yǎng)、處置等全過程，具備資產(chǎn)信息查詢、統(tǒng)計(jì)分析、報(bào)表生成等功能。（二）信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門要指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的信息錄入與維護(hù)工作，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變化時(shí)，要及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)狀況一致。（三）信息安全管理1.公司要加強(qiáng)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的信息安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防止信息泄露、篡改等情況發(fā)生。2.對涉及資產(chǎn)信息的人員要進(jìn)行權(quán)限管理，嚴(yán)格控制信息訪問權(quán)限，確保信息安全。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司要建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)運(yùn)營狀況等進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、入庫、保管、清查、盤點(diǎn)、維修、保養(yǎng)、處置等環(huán)節(jié)，以及資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的運(yùn)行情況。3.監(jiān)督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二