中原油田預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)中原油田預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保油田各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合油田實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中原油田所屬各單位及部門(mén)的預(yù)算管理活動(dòng)。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：預(yù)算管理應(yīng)緊密?chē)@油田發(fā)展戰(zhàn)略，確保資源向戰(zhàn)略重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜，支持油田可持續(xù)發(fā)展。2.全面覆蓋原則：涵蓋油田生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括勘探開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)運(yùn)行、物資采購(gòu)、人力資源、財(cái)務(wù)等，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程預(yù)算管理。3.精細(xì)管理原則：細(xì)化預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和考核等環(huán)節(jié)，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和有效性，做到精細(xì)化管理。4.剛性約束原則：預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。5.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)油田內(nèi)外部環(huán)境變化，適時(shí)對(duì)預(yù)算進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，增強(qiáng)預(yù)算的適應(yīng)性和靈活性。二、預(yù)算管理組織與職責(zé)（一）預(yù)算管理委員會(huì)1.組成：由油田主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議通過(guò)預(yù)算管理制度、政策和流程。確定油田預(yù)算編制的總體目標(biāo)和原則。審批年度預(yù)算草案，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中的重大問(wèn)題。監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行決策。考核評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，提出獎(jiǎng)懲意見(jiàn)。（二）預(yù)算管理辦公室1.組成：設(shè)在財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人兼任主任，相關(guān)人員為成員。2.職責(zé)負(fù)責(zé)預(yù)算管理制度的具體起草和修訂工作。組織編制年度預(yù)算草案，匯總、審核各單位及部門(mén)預(yù)算報(bào)表。跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。協(xié)調(diào)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，辦理預(yù)算調(diào)整的具體手續(xù)。組織開(kāi)展預(yù)算考核評(píng)價(jià)工作，提出考核結(jié)果應(yīng)用建議。（三）各單位及部門(mén)1.職責(zé)負(fù)責(zé)本單位及部門(mén)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析工作。配合預(yù)算管理辦公室做好相關(guān)工作，及時(shí)提供預(yù)算編制所需資料和數(shù)據(jù)。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保本單位及部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。對(duì)本單位及部門(mén)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)，接受預(yù)算管理委員會(huì)和預(yù)算管理辦公室的監(jiān)督和考核。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.油田發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2.國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、政策及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。3.油田歷史數(shù)據(jù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況及未來(lái)發(fā)展規(guī)劃。4.市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)、成本變動(dòng)趨勢(shì)等因素。（二）編制流程1.準(zhǔn)備階段預(yù)算管理辦公室制定年度預(yù)算編制方案，明確編制原則、方法、時(shí)間安排等要求。各單位及部門(mén)收集、整理本單位及部門(mén)歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)計(jì)劃、市場(chǎng)信息等資料，為預(yù)算編制提供依據(jù)。2.編制階段各單位及部門(mén)按照預(yù)算編制方案，結(jié)合本單位及部門(mén)實(shí)際情況，編制本單位及部門(mén)預(yù)算草案。預(yù)算管理辦公室對(duì)各單位及部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，提出修改意見(jiàn)，反饋給各單位及部門(mén)進(jìn)行調(diào)整。各單位及部門(mén)根據(jù)反饋意見(jiàn)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善后，再次提交預(yù)算管理辦公室。3.平衡階段預(yù)算管理辦公室對(duì)各單位及部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡，分析預(yù)算指標(biāo)的合理性和可行性，提出平衡意見(jiàn)。組織相關(guān)部門(mén)和單位進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整，形成年度預(yù)算草案初稿。4.審批階段年度預(yù)算草案初稿提交預(yù)算管理委員會(huì)審議。預(yù)算管理委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)油田決策層審批。經(jīng)油田決策層審批后的年度預(yù)算正式下達(dá)執(zhí)行。（三）編制方法1.固定預(yù)算法：根據(jù)預(yù)算期內(nèi)正常的、可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量水平為基礎(chǔ)來(lái)編制預(yù)算的方法。適用于業(yè)務(wù)量較為穩(wěn)定的項(xiàng)目。2.彈性預(yù)算法：在成本性態(tài)分析的基礎(chǔ)上，依據(jù)業(yè)務(wù)量、成本和利潤(rùn)之間的聯(lián)動(dòng)關(guān)系，按照預(yù)算期內(nèi)可能的一系列業(yè)務(wù)量水平編制系列預(yù)算的方法。適用于與業(yè)務(wù)量有明顯依存關(guān)系的成本費(fèi)用項(xiàng)目。3.滾動(dòng)預(yù)算法：將預(yù)算期始終保持一個(gè)固定期間，連續(xù)進(jìn)行預(yù)算編制的方法。使預(yù)算更具前瞻性和動(dòng)態(tài)性，及時(shí)反映市場(chǎng)變化和企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。4.零基預(yù)算法：不考慮以往期間的費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用數(shù)額，主要根據(jù)預(yù)算期的需要和可能分析費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用數(shù)額的合理性，綜合平衡編制費(fèi)用預(yù)算的方法。適用于費(fèi)用預(yù)算的編制。四、預(yù)算執(zhí)行與控制（一）預(yù)算執(zhí)行1.各單位及部門(mén)將年度預(yù)算分解為季度、月度預(yù)算，明確各階段預(yù)算執(zhí)行目標(biāo)和責(zé)任人。2.嚴(yán)格按照預(yù)算安排組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）預(yù)算控制1.授權(quán)審批控制：建立健全授權(quán)審批制度，明確各部門(mén)及人員的審批權(quán)限和審批流程，確保預(yù)算支出得到有效控制。2.預(yù)算預(yù)警控制：設(shè)定預(yù)算預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)預(yù)算執(zhí)行情況接近或超出預(yù)警線(xiàn)時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門(mén)和人員采取措施進(jìn)行控制。3.流程控制：規(guī)范預(yù)算執(zhí)行流程，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的審核、審批和監(jiān)督，確保預(yù)算資金使用合規(guī)、合理、有效。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國(guó)家政策、法規(guī)發(fā)生重大變化，對(duì)油田生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響。2.油田發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算編制基礎(chǔ)發(fā)生變化。3.市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，如油價(jià)大幅波動(dòng)、原材料價(jià)格上漲等，影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。4.不可抗力因素，如自然災(zāi)害、重大疫情等，對(duì)油田生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成嚴(yán)重影響。（二）調(diào)整流程1.各單位及部門(mén)根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及調(diào)整金額等。2.預(yù)算管理辦公室對(duì)各單位及部門(mén)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。3.預(yù)算管理辦公室將審核后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤活A(yù)算管理委員會(huì)審議。4.預(yù)算管理委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)油田決策層審批。5.經(jīng)油田決策層審批后的預(yù)算調(diào)整方案下達(dá)執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整年度預(yù)算。六、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.預(yù)算管理辦公室定期組織開(kāi)展預(yù)算分析工作，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面、深入分析。2.分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算差異分析、預(yù)算執(zhí)行效果評(píng)價(jià)等，找出預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題及原因。3.預(yù)算分析結(jié)果以報(bào)告形式提交預(yù)算管理委員會(huì)和各單位及部門(mén)，為預(yù)算調(diào)整、考核評(píng)價(jià)等提供依據(jù)。（二）預(yù)算考核1.建立健全預(yù)算考核制度，明確考核主體、考核對(duì)象、考核指標(biāo)、考核方式及獎(jiǎng)懲措施等。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算準(zhǔn)確率、成本控制指標(biāo)、效益指標(biāo)等，全面評(píng)價(jià)各單位及部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況。3.預(yù)算考核結(jié)果與各單