財務(wù)支票收據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)支票收據(jù)的管理，規(guī)范支票收據(jù)的使用、保管及核銷流程，確保公司資金安全，提高財務(wù)管理效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中涉及支票和收據(jù)的管理。（三）管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，確保支票收據(jù)的使用符合規(guī)定。2.安全性原則：加強(qiáng)支票收據(jù)的保管，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生，保障公司資金安全。3.規(guī)范性原則：規(guī)范支票收據(jù)的開具、使用、核銷等流程，做到手續(xù)完備、賬目清晰。4.及時性原則：及時開具、交付支票收據(jù)，及時進(jìn)行款項結(jié)算和核銷，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時性。二、支票管理（一）支票的購買1.公司財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)支票的購買工作。購買支票時，應(yīng)根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)需求，填寫支票購買憑證，注明購買支票的種類、數(shù)量等信息。2.購買支票后，應(yīng)及時登記支票購買日期、號碼、數(shù)量、用途等詳細(xì)信息，并妥善保管支票購買憑證。（二）支票的保管1.支票應(yīng)由專人保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保支票安全。2.支票應(yīng)存放在保險柜等安全設(shè)施內(nèi)，與財務(wù)印章、空白收據(jù)等重要物品分開存放，防止丟失和被盜用。3.如因工作需要，需將支票帶出公司的，應(yīng)填寫支票借用申請表，注明借用支票的用途、金額、預(yù)計歸還日期等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可借用。借用人員應(yīng)在借用期間妥善保管支票，不得轉(zhuǎn)借他人，借用期滿后應(yīng)及時歸還財務(wù)部門。（三）支票的開具1.公司各部門在辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要開具支票時，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請表，注明收款單位名稱、賬號、開戶銀行、金額、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)后的支票領(lǐng)用申請表，由專人負(fù)責(zé)開具支票。開具支票時，應(yīng)嚴(yán)格按照支票格式要求填寫，確保字跡清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確、大小寫金額一致。3.支票的收款人名稱應(yīng)填寫全稱，不得空白或填寫簡稱。如因特殊情況需要填寫簡稱的，應(yīng)在簡稱后注明全稱。4.支票的用途應(yīng)填寫真實、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得弄虛作假。5.開具支票后，應(yīng)在支票存根聯(lián)上注明支票號碼、收款單位名稱、金額、用途等信息，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。（四）支票的交付1.支票開具后，應(yīng)及時交付給收款人。交付支票時，應(yīng)要求收款人在支票簽收登記簿上簽字確認(rèn)，注明簽收日期、支票號碼、金額等信息。2.如因特殊情況無法直接交付支票的，可采用郵寄等方式交付，但應(yīng)確保支票的安全送達(dá)。郵寄支票時，應(yīng)選擇信譽良好的快遞公司，并妥善保管郵寄憑證。（五）支票的作廢1.因各種原因?qū)е轮睙o法使用的，如支票填寫錯誤、收款人名稱變更等，應(yīng)及時將支票作廢。2.作廢支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與支票存根聯(lián)一并保存。作廢支票的號碼、金額、日期等信息應(yīng)在支票登記簿上注明。3.作廢支票不得隨意丟棄，應(yīng)定期裝訂成冊，妥善保管，以備核查。（六）支票的掛失與補辦1.如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜用，應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并及時向開戶銀行辦理掛失手續(xù)。2.辦理支票掛失時，應(yīng)填寫掛失止付通知書，注明支票號碼、金額、出票日期、付款人名稱等信息，并加蓋公司財務(wù)印章。3.開戶銀行受理掛失手續(xù)后，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)停止支付該支票款項。如因掛失不及時導(dǎo)致公司資金損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。4.如因業(yè)務(wù)需要，需補辦已掛失的支票，應(yīng)重新填寫支票領(lǐng)用申請表，注明掛失支票的相關(guān)信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門重新開具支票。三、收據(jù)管理（一）收據(jù)的購買1.公司財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)收據(jù)的購買工作。購買收據(jù)時，應(yīng)選擇正規(guī)的收據(jù)印刷廠家，并簽訂購買合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.購買收據(jù)后，應(yīng)及時登記收據(jù)購買日期、號碼、數(shù)量、起止號碼等詳細(xì)信息，并妥善保管收據(jù)購買憑證。（二）收據(jù)的保管1.收據(jù)應(yīng)由專人保管，保管人員應(yīng)嚴(yán)格按照收據(jù)保管要求，確保收據(jù)安全。2.收據(jù)應(yīng)存放在保險柜等安全設(shè)施內(nèi)，與支票、財務(wù)印章等重要物品分開存放，防止丟失和被盜用。3.如因工作需要，需將收據(jù)帶出公司的，應(yīng)填寫收據(jù)借用申請表，注明借用收據(jù)的用途、數(shù)量、預(yù)計歸還日期等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可借用。借用人員應(yīng)在借用期間妥善保管收據(jù)，不得轉(zhuǎn)借他人，借用期滿后應(yīng)及時歸還財務(wù)部門。（三）收據(jù)的開具1.公司各部門在收取款項時，應(yīng)開具收據(jù)。開具收據(jù)時，應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的收據(jù)，并按照收據(jù)格式要求填寫，確保字跡清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確、大小寫金額一致。2.收據(jù)的抬頭應(yīng)填寫付款單位名稱全稱，不得空白或填寫簡稱。如因特殊情況需要填寫簡稱的，應(yīng)在簡稱后注明全稱。3.收據(jù)的內(nèi)容應(yīng)填寫真實、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，包括收款日期、收款項目、金額等信息。4.開具收據(jù)后，應(yīng)在收據(jù)存根聯(lián)上注明收據(jù)號碼、付款單位名稱、金額、收款項目等信息，并由收款人簽字確認(rèn)。5.如因業(yè)務(wù)需要開具多聯(lián)收據(jù)的，應(yīng)確保各聯(lián)次內(nèi)容一致，且各聯(lián)次應(yīng)分別加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。（四）收據(jù)的交付1.收據(jù)開具后，應(yīng)及時交付給付款單位。交付收據(jù)時，應(yīng)要求付款單位在收據(jù)簽收登記簿上簽字確認(rèn)，注明簽收日期、收據(jù)號碼、金額等信息。2.如因特殊情況無法直接交付收據(jù)的，可采用郵寄等方式交付，但應(yīng)確保收據(jù)的安全送達(dá)。郵寄收據(jù)時，應(yīng)選擇信譽良好的快遞公司，并妥善保管郵寄憑證。（五）收據(jù)的作廢1.因各種原因?qū)е率論?jù)無法使用的，如收據(jù)填寫錯誤、收款項目變更等，應(yīng)及時將收據(jù)作廢。2.作廢收據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與收據(jù)存根聯(lián)一并保存。作廢收據(jù)的號碼、金額、日期等信息應(yīng)在收據(jù)登記簿上注明。3.作廢收據(jù)不得隨意丟棄，應(yīng)定期裝訂成冊，妥善保管，以備核查。（六）收據(jù)的核銷1.財務(wù)部門應(yīng)定期對收據(jù)的使用情況進(jìn)行核銷。核銷時，應(yīng)核對收據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的內(nèi)容是否一致，包括收款日期、收款項目、金額、付款單位名稱等信息。2.如發(fā)現(xiàn)收據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)內(nèi)容不一致或存在其他問題的，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。3.收據(jù)核銷后，應(yīng)將核銷情況記錄在收據(jù)登記簿上，并將已核銷的收據(jù)存根聯(lián)裝訂成冊，妥善保管，以備核查。四、支票收據(jù)的審核與監(jiān)督（一）審核1.財務(wù)部門應(yīng)建立支票收據(jù)審核制度，對支票收據(jù)的開具、使用、保管等情況進(jìn)行定期審核。2.審核人員應(yīng)認(rèn)真核對支票收據(jù)的填寫內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，手續(xù)是否完備，金額是否與實際業(yè)務(wù)相符等。3.如發(fā)現(xiàn)支票收據(jù)存在問題的，應(yīng)及時要求相關(guān)人員進(jìn)行更正或說明情況，并跟蹤處理結(jié)果。（二）監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對支票收據(jù)的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保支票收據(jù)的管理符合法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度的要求。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括支票收據(jù)的購買、保管、開具、使用、核銷等環(huán)節(jié)，以及相關(guān)人員的職責(zé)履行情況等。3.如發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)行為的，應(yīng)及時提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任