財(cái)務(wù)公司管理辦法a一、總則（一）目的為加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)公司的行為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司的穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于依法設(shè)立并經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)公司。（三）基本原則財(cái)務(wù)公司應(yīng)遵守國家法律法規(guī)，遵循安全性、流動(dòng)性、效益性的原則，以服務(wù)集團(tuán)成員單位為宗旨，依法合規(guī)經(jīng)營，穩(wěn)健運(yùn)營，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。二、機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更與終止（一）設(shè)立1.設(shè)立條件有符合《中華人民共和國公司法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的公司章程。有符合規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本。有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉金融業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員。有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。2.設(shè)立程序申請(qǐng)籌建：申請(qǐng)人向銀監(jiān)會(huì)提出籌建申請(qǐng)，提交籌建申請(qǐng)書等相關(guān)材料?；I建：申請(qǐng)人在收到銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建文件后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)完成籌建工作。開業(yè)申請(qǐng)：籌建工作完成后，申請(qǐng)人向銀監(jiān)會(huì)提出開業(yè)申請(qǐng)，提交開業(yè)申請(qǐng)書等相關(guān)材料。開業(yè)：銀監(jiān)會(huì)對(duì)開業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行審核，批準(zhǔn)開業(yè)的，頒發(fā)金融許可證。（二）變更1.變更事項(xiàng)名稱、住所、注冊(cè)資本。調(diào)整業(yè)務(wù)范圍。變更董事、高級(jí)管理人員。修改公司章程。銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。2.變更程序申請(qǐng)：財(cái)務(wù)公司向銀監(jiān)會(huì)提出變更申請(qǐng)，提交變更申請(qǐng)書等相關(guān)材料。審批：銀監(jiān)會(huì)對(duì)變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。（三）終止1.終止情形解散。被依法撤銷。被依法宣告破產(chǎn)。2.終止程序申請(qǐng)：財(cái)務(wù)公司向銀監(jiān)會(huì)提出終止申請(qǐng)，提交終止申請(qǐng)書等相關(guān)材料。清算：財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行清算。注銷：清算結(jié)束后，財(cái)務(wù)公司向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)注銷金融許可證。三、業(yè)務(wù)范圍（一）基本業(yè)務(wù)1.對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)。2.協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付。3.經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)。4.對(duì)成員單位提供擔(dān)保。5.辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資。6.對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)。7.辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)。8.吸收成員單位的存款。9.對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃。（二）經(jīng)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)1.從事同業(yè)拆借。2.發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券。3.承銷成員單位的企業(yè)債券。4.對(duì)金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資。5.有價(jià)證券投資。6.成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃。四、公司治理（一）股東與股東大會(huì)1.股東資格與義務(wù)股東應(yīng)符合法律法規(guī)和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的條件。股東應(yīng)履行出資義務(wù)，不得抽逃出資。2.股東大會(huì)股東大會(huì)是財(cái)務(wù)公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使職權(quán)。股東大會(huì)應(yīng)定期召開會(huì)議，必要時(shí)可召開臨時(shí)會(huì)議。（二）董事與董事會(huì)1.董事任職資格與義務(wù)董事應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)，符合任職資格條件。董事應(yīng)忠實(shí)履行職責(zé)，維護(hù)公司利益。2.董事會(huì)董事會(huì)是財(cái)務(wù)公司的決策機(jī)構(gòu)，依法行使職權(quán)。董事會(huì)應(yīng)定期召開會(huì)議，必要時(shí)可召開臨時(shí)會(huì)議。（三）監(jiān)事與監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事任職資格與義務(wù)監(jiān)事應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)，符合任職資格條件。監(jiān)事應(yīng)忠實(shí)履行職責(zé)，對(duì)公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。2.監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)是財(cái)務(wù)公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，依法行使職權(quán)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期召開會(huì)議，必要時(shí)可召開臨時(shí)會(huì)議。（四）高級(jí)管理人員1.高級(jí)管理人員任職資格與義務(wù)高級(jí)管理人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)，符合任職資格條件。高級(jí)管理人員應(yīng)忠實(shí)履行職責(zé)，遵守法律法規(guī)和公司章程。2.高級(jí)管理人員職責(zé)高級(jí)管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)的決議。五、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系1.風(fēng)險(xiǎn)管理策略財(cái)務(wù)公司應(yīng)制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，包括風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等。3.風(fēng)險(xiǎn)管理流程財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理流程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。2.信用風(fēng)險(xiǎn)控制財(cái)務(wù)公司應(yīng)采取有效的信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如設(shè)定信用額度、加強(qiáng)貸后管理等。（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制財(cái)務(wù)公司應(yīng)采取有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如進(jìn)行套期保值、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額等。（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制財(cái)務(wù)公司應(yīng)采取有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如保持合理的流動(dòng)性儲(chǔ)備、制定應(yīng)急預(yù)案等。（五）操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。2.操作風(fēng)險(xiǎn)控制財(cái)務(wù)公司應(yīng)采取有效的操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高員工素質(zhì)等。六、內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制體系1.內(nèi)部控制目標(biāo)財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制體系，確保公司經(jīng)營合規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、資產(chǎn)安全。2.內(nèi)部控制原則財(cái)務(wù)公司應(yīng)遵循全面性、審慎性、有效性、獨(dú)立性的原則。3.內(nèi)部控制要素財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部控制要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。（二）內(nèi)部控制措施1.授權(quán)審批控制財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全授權(quán)審批制度，明確授權(quán)范圍、審批程序等。2.不相容職務(wù)分離控制財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全不相容職務(wù)分離制度，防止舞弊和錯(cuò)誤。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制制度，確保資產(chǎn)安全。5.預(yù)算控制財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全預(yù)算控制制度，加強(qiáng)預(yù)算管理。6.運(yùn)營分析控制財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全運(yùn)營分析控制制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。7.績效考評(píng)控制財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立健全績效考評(píng)控制制度，激勵(lì)員工積極工作。（三）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)財(cái)務(wù)公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)公司應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。七、監(jiān)督管理（一）監(jiān)督管理措施1.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)定期收集財(cái)務(wù)公司的報(bào)表、報(bào)告等資料，進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管分析。2.現(xiàn)場(chǎng)檢查銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查內(nèi)容包括公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等。3.監(jiān)管評(píng)級(jí)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果，對(duì)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行監(jiān)管評(píng)級(jí)。（二）違規(guī)處理1.違規(guī)行為認(rèn)定財(cái)務(wù)公司違反法律法規(guī)和本辦