行政撥款專戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范行政撥款專戶的管理，加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管，提高資金使用效益，確保行政工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)所有涉及行政撥款專戶的資金管理活動，包括但不限于財(cái)政撥款、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等各類行政性資金的收支管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及財(cái)政部門的相關(guān)規(guī)定，確保專戶資金管理合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：專戶資金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得擅自改變用途或挪作他用。3.安全性原則：保障專戶資金的安全，防止資金被盜用、挪用、截留等情況發(fā)生。4.效益性原則：提高專戶資金使用效益，確保資金使用合理、高效，充分發(fā)揮資金的作用。二、賬戶設(shè)置與管理（一）賬戶開設(shè)1.根據(jù)行政工作需要及財(cái)政部門要求，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一申請開設(shè)行政撥款專戶。2.開設(shè)專戶時(shí)，應(yīng)向開戶銀行提供相關(guān)證明文件，包括但不限于單位設(shè)立批準(zhǔn)文件、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證等，并按照銀行規(guī)定辦理開戶手續(xù)。（二）賬戶變更與撤銷1.如因單位名稱變更、銀行賬號變更等原因需要變更專戶信息的，由財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，及時(shí)辦理變更手續(xù)。2.如因行政工作調(diào)整、專戶不再使用等原因需要撤銷專戶的，由財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照財(cái)政部門及銀行規(guī)定辦理撤銷手續(xù)。（三）賬戶管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)行政撥款專戶的日常管理工作，包括賬戶的開設(shè)、變更、撤銷，資金的收付、核算等。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和操作規(guī)程，確保專戶資金管理規(guī)范、準(zhǔn)確。3.定期對專戶資金進(jìn)行核對，確保賬賬相符、賬款相符。三、資金收入管理（一）收入來源1.行政撥款專戶的資金收入主要包括財(cái)政部門撥付的各類行政經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等。2.其他依法依規(guī)取得的收入，如行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入等。（二）收入確認(rèn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門的撥款文件、銀行進(jìn)賬單等相關(guān)憑證，及時(shí)確認(rèn)專戶資金收入。2.對于行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入等其他收入，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額上繳專戶，并在取得相關(guān)收入憑證后及時(shí)確認(rèn)收入。（三）收入核算1.專戶資金收入應(yīng)按照收入類別進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入清晰、準(zhǔn)確。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將專戶資金收入錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，生成相應(yīng)的會計(jì)憑證，并定期進(jìn)行賬務(wù)處理。四、資金支出管理（一）支出范圍1.專戶資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，主要用于行政工作所需的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括人員經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)等。2.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照專項(xiàng)用途使用，不得擅自改變用途。（二）支出審批1.建立健全專戶資金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定填寫支出申請表，注明支出事由、金額、支付方式等，并附相關(guān)證明材料。3.支出申請表應(yīng)按照審批流程依次由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽字審批。（三）支出核算1.專戶資金支出應(yīng)按照支出類別進(jìn)行明細(xì)核算，確保支出清晰、準(zhǔn)確。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審批后的支出申請表及相關(guān)憑證，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，應(yīng)建立單獨(dú)的臺賬，對資金使用情況進(jìn)行跟蹤管理。五、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對行政撥款專戶資金管理的日常監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對專戶資金的收支情況進(jìn)行自查，確保資金管理規(guī)范、合規(guī)。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對專戶資金進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用的合法性、合規(guī)性和效益性。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)資料和信息。2.按照要求及時(shí)整改監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，確保專戶資金管理規(guī)范、安全。六、信息管理與檔案保管（一）信息管理1.建立行政撥款專戶資金管理信息系統(tǒng)，及時(shí)記錄和反映專戶資金的收支情況、賬戶余額等信息。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和更新，確保信息準(zhǔn)確、完整。3.加強(qiáng)對專戶資金管理信息的保密工作，防止信息泄露。（二）檔案保管1.妥善保管行政撥款專戶資金管理的相關(guān)檔案資料，包括撥款文件、銀行對賬單、支出申請表、會計(jì)憑證等。2.檔案資料應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類、整理、歸檔，并建立檔案目錄，便于查閱和管理。3.檔