中央企業(yè)債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)中央企業(yè)債務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)債務(wù)行為，有效防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，結(jié)合中央企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的中央企業(yè)及其各級(jí)子企業(yè)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：企業(yè)債務(wù)管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保債務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和處置機(jī)制，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則：合理確定債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保持合理的資產(chǎn)負(fù)債率水平，保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。4.統(tǒng)籌協(xié)調(diào)原則：加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間的協(xié)同配合，統(tǒng)籌兼顧企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)環(huán)境，優(yōu)化債務(wù)管理。二、債務(wù)管理職責(zé)分工（一）國(guó)資委職責(zé)1.制定中央企業(yè)債務(wù)管理相關(guān)政策和制度，指導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)債務(wù)管理工作。2.對(duì)中央企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，督促企業(yè)采取有效措施防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.將企業(yè)債務(wù)管理情況納入企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核體系，引導(dǎo)企業(yè)合理控制債務(wù)規(guī)模。（二）企業(yè)職責(zé)1.建立健全本企業(yè)債務(wù)管理制度，明確各部門(mén)在債務(wù)管理中的職責(zé)分工，確保債務(wù)管理工作有效開(kāi)展。2.制定債務(wù)融資策略，合理安排債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和期限，優(yōu)化融資成本。3.加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患，定期向國(guó)資委報(bào)告?zhèn)鶆?wù)管理情況。4.強(qiáng)化債務(wù)資金使用管理，提高資金使用效益，確保債務(wù)資金專款專用。5.積極推進(jìn)債務(wù)重組和處置工作，優(yōu)化企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低債務(wù)負(fù)擔(dān)。三、債務(wù)融資管理（一）融資決策1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)環(huán)境，制定科學(xué)合理的融資規(guī)劃，明確融資目標(biāo)、規(guī)模、結(jié)構(gòu)和方式等。2.重大融資事項(xiàng)應(yīng)按照企業(yè)內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，充分評(píng)估融資風(fēng)險(xiǎn)和收益，確保融資決策符合企業(yè)整體利益。（二）融資方式選擇1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，合理選擇債務(wù)融資方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等。2.在選擇融資方式時(shí)，應(yīng)綜合考慮融資成本、期限、風(fēng)險(xiǎn)等因素，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本。（三）融資成本控制1.企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)融資成本管理，建立融資成本分析和控制機(jī)制，定期對(duì)融資成本進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。2.通過(guò)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、選擇合適的融資方式和融資時(shí)機(jī)等措施，降低融資成本，提高資金使用效益。（四）融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.企業(yè)應(yīng)建立融資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.密切關(guān)注市場(chǎng)利率波動(dòng)、信用評(píng)級(jí)變化等因素，及時(shí)調(diào)整融資策略，防范利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。四、債務(wù)資金使用管理（一）資金使用計(jì)劃1.企業(yè)應(yīng)根據(jù)融資方案和項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，制定詳細(xì)的債務(wù)資金使用計(jì)劃，明確資金用途、金額和時(shí)間安排等。2.資金使用計(jì)劃應(yīng)報(bào)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門(mén)審核，并嚴(yán)格按照計(jì)劃使用資金，確保資金?？顚Ｓ?。（二）資金使用監(jiān)督1.企業(yè)應(yīng)建立健全債務(wù)資金使用監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的跟蹤和檢查，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。2.定期對(duì)資金使用效果進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。（三）資金效益考核1.企業(yè)應(yīng)建立債務(wù)資金效益考核制度，對(duì)資金使用效益進(jìn)行量化考核，將考核結(jié)果與相關(guān)部門(mén)和人員的績(jī)效掛鉤。2.通過(guò)考核，激勵(lì)各部門(mén)和人員提高資金使用效益，降低資金浪費(fèi)和閑置。五、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系1.企業(yè)應(yīng)建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等指標(biāo)，定期對(duì)企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析。2.根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和行業(yè)特點(diǎn)，合理確定各項(xiàng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)的預(yù)警值，及時(shí)發(fā)現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.企業(yè)應(yīng)建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)接近或超過(guò)預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警信號(hào)發(fā)出后，企業(yè)應(yīng)立即采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和分析，制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度1.企業(yè)應(yīng)建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，定期向國(guó)資委報(bào)告企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施及工作進(jìn)展情況。2.對(duì)于重大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)報(bào)告國(guó)資委，并按照要求做好信息披露工作。六、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置（一）風(fēng)險(xiǎn)處置原則1.企業(yè)應(yīng)遵循“及時(shí)、有效、穩(wěn)妥”的原則，積極采取措施處置債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大和蔓延。2.在風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中，應(yīng)充分考慮企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序。（二）風(fēng)險(xiǎn)處置措施1.優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)：通過(guò)債務(wù)重組、債轉(zhuǎn)股等方式，優(yōu)化企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低債務(wù)負(fù)擔(dān)。2.增加現(xiàn)金流：通過(guò)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、拓展市場(chǎng)、優(yōu)化資產(chǎn)配置等措施，增加企業(yè)現(xiàn)金流，提高償債能力。3.尋求外部支持：積極與債權(quán)人溝通協(xié)商，爭(zhēng)取債權(quán)人的理解和支持；必要時(shí)，尋求政府部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)等外部力量的支持。4.依法破產(chǎn)清算：對(duì)于確實(shí)無(wú)法償還債務(wù)且扭虧無(wú)望的企業(yè)，應(yīng)按照法律法規(guī)的規(guī)定，依法實(shí)施破產(chǎn)清算。（三）風(fēng)險(xiǎn)處置程序1.企業(yè)在發(fā)現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患后，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置程序，成立風(fēng)險(xiǎn)處置工作小組，制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案。2.風(fēng)險(xiǎn)處置方案應(yīng)報(bào)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)部門(mén)審核，并經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。3.在風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告工作進(jìn)展情況，接受?chē)?guó)資委的指導(dǎo)和監(jiān)督。七、債務(wù)信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露企業(yè)債務(wù)信息，包括債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、融資成本、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報(bào)重要信息，確保投資者和債權(quán)人能夠及時(shí)了解企業(yè)債務(wù)情況。（二）報(bào)告制度1.企業(yè)應(yīng)建立債務(wù)報(bào)告制度，定期向國(guó)資委報(bào)告企業(yè)債務(wù)管理情況，包括債務(wù)融資、資金使用、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)處置等方面的工作進(jìn)展情況。2.對(duì)于重大債務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告，并按照要求提供相關(guān)資料和信息。八、監(jiān)督與問(wèn)責(zé)（一）監(jiān)督檢查1.國(guó)資委將定期對(duì)中央企業(yè)債務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況等。2.企業(yè)應(yīng)積極配合國(guó)資委的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）問(wèn)責(zé)機(jī)制1.對(duì)于在債務(wù)管理工作中存在違規(guī)行為或因工作不力