上海工會(huì)預(yù)算管理辦法總則目的與依據(jù)為了加強(qiáng)上海工會(huì)預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督等行為，提高工會(huì)資金使用效益，保障工會(huì)各項(xiàng)工作順利開(kāi)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》《中國(guó)工會(huì)章程》以及國(guó)家和本市有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)、制度，結(jié)合上海工會(huì)實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于上海市各級(jí)工會(huì)組織的預(yù)算管理活動(dòng)?；驹瓌t1.合法性原則：工會(huì)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等各項(xiàng)活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)相關(guān)規(guī)定。2.真實(shí)性原則：預(yù)算收支數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確反映工會(huì)工作實(shí)際情況。3.完整性原則：涵蓋工會(huì)各項(xiàng)收入和支出，不得遺漏重要項(xiàng)目。4.科學(xué)性原則：運(yùn)用合理方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的科學(xué)性和合理性。5.績(jī)效性原則：注重預(yù)算資金的使用效益，強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)。預(yù)算管理職責(zé)工會(huì)委員會(huì)職責(zé)1.領(lǐng)導(dǎo)本單位預(yù)算管理工作，審議確定預(yù)算管理的政策、制度和辦法。2.審批年度預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整方案，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。3.研究解決預(yù)算管理中的重大問(wèn)題。財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.具體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督等日常工作。2.收集、匯總、分析預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提出預(yù)算建議方案。3.按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行情況，定期向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告。4.對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)措施和建議。其他部門(mén)職責(zé)各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作，提供相關(guān)預(yù)算資料，按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，并配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算管理工作。預(yù)算編制編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策。2.工會(huì)工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括會(huì)費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入等。2.支出預(yù)算：分為職工活動(dòng)支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補(bǔ)助下級(jí)支出、事業(yè)支出、其他支出等。編制方法1.收入預(yù)算：根據(jù)不同收入來(lái)源的特點(diǎn)和相關(guān)政策規(guī)定，采用合理方法進(jìn)行預(yù)測(cè)。會(huì)費(fèi)收入按照會(huì)員人數(shù)和規(guī)定的會(huì)費(fèi)收繳標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；撥繳經(jīng)費(fèi)收入按照工資總額和規(guī)定的比例計(jì)算等。2.支出預(yù)算：按照項(xiàng)目分類，根據(jù)工作實(shí)際需要和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)定額進(jìn)行編制。職工活動(dòng)支出根據(jù)活動(dòng)計(jì)劃和預(yù)計(jì)費(fèi)用編制；維權(quán)支出根據(jù)維權(quán)工作任務(wù)和經(jīng)費(fèi)需求編制等。編制程序1.每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門(mén)向各部門(mén)布置下一年度預(yù)算編制工作，明確編制要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.各部門(mén)按照要求編制本部門(mén)預(yù)算草案，報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，提出綜合平衡意見(jiàn)，形成年度預(yù)算草案。4.年度預(yù)算草案經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行要求1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.建立健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，明確各部門(mén)在預(yù)算執(zhí)行中的職責(zé)。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的控制和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。收入執(zhí)行1.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。2.加強(qiáng)對(duì)會(huì)費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入等的收繳管理，確保應(yīng)收盡收。支出執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，按照規(guī)定的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行支出。2.加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的審核，確保支出合規(guī)、合理、真實(shí)。3.按照預(yù)算安排的項(xiàng)目和進(jìn)度使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算用途。預(yù)算調(diào)整調(diào)整情形1.國(guó)家有關(guān)政策發(fā)生重大變化，對(duì)工會(huì)預(yù)算產(chǎn)生重大影響的。2.工會(huì)工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有較大調(diào)整，需要調(diào)整預(yù)算的。3.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因不可抗力等原因?qū)е骂A(yù)算收支發(fā)生重大變化的。4.其他需要調(diào)整預(yù)算的情形。調(diào)整程序1.由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算調(diào)整情形，提出預(yù)算調(diào)整建議方案。2.預(yù)算調(diào)整建議方案經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并組織實(shí)施。預(yù)算監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.工會(huì)委員會(huì)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促整改。2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題進(jìn)行分析和提出改進(jìn)建議。3.各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況的自我監(jiān)督，確保預(yù)算執(zhí)行到位。外部監(jiān)督接受上級(jí)工會(huì)、審計(jì)部門(mén)等的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。預(yù)算績(jī)效績(jī)效目標(biāo)管理1.在預(yù)算編制時(shí)，明確各項(xiàng)預(yù)算支出的績(jī)效目標(biāo)，包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。2.績(jī)效目標(biāo)應(yīng)符合工會(huì)工作實(shí)際，具有可衡量、可實(shí)現(xiàn)、相關(guān)性和明確的時(shí)間節(jié)點(diǎn)?？?jī)效評(píng)價(jià)1.建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)可采用自評(píng)和上級(jí)評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排和資金分配的重要依據(jù)。3.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，不斷提高預(yù)算管理水平和資金使用效益。預(yù)算決算決算編制1.年度終了后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定編制年度決算草案。2.決算草案應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映年度預(yù)算執(zhí)行情況。決算審批1.年度決算草案經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)工