資金使用管理辦法模板一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金使用管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司的資金使用管理。（三）基本原則1.合法性原則：資金使用必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益。4.計劃性原則：資金使用應(yīng)納入年度預(yù)算計劃，嚴(yán)格按計劃執(zhí)行。二、資金使用審批流程（一）資金使用申請1.各部門、子公司根據(jù)工作需要，填寫《資金使用申請表》，詳細(xì)說明資金用途、金額、支付方式等。2.申請部門負(fù)責(zé)人對申請事項的真實性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。（二）部門初審1.財務(wù)部門對資金使用申請進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核申請金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、資金來源是否合規(guī)、支付方式是否恰當(dāng)?shù)取?.財務(wù)部門初審?fù)ㄟ^后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)職責(zé)權(quán)限對資金使用申請進(jìn)行審批，簽署審批意見。對于重大資金使用事項，需提交總經(jīng)理辦公會審議。（四）總經(jīng)理審批總經(jīng)理對資金使用申請進(jìn)行最終審批?？偨?jīng)理審批通過后，方可辦理資金支付手續(xù)。（五）特殊情況處理如遇緊急資金使用事項，無法按正常審批流程辦理的，可由申請部門提出書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報總經(jīng)理特批，但事后需及時補(bǔ)辦審批手續(xù)。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門、子公司應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門、本單位的年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，支出預(yù)算應(yīng)細(xì)化到具體項目和金額。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門、子公司的資金預(yù)算，編制公司年度資金預(yù)算草案，報總經(jīng)理辦公會審議通過后，提交董事會審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門、子公司應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。（三）預(yù)算監(jiān)控1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對公司資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期編制資金預(yù)算執(zhí)行情況報告，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。2.各部門、子公司應(yīng)配合財務(wù)部門做好預(yù)算監(jiān)控工作，按時報送預(yù)算執(zhí)行情況報表。四、資金支付管理（一）支付方式1.公司資金支付方式主要包括支票、匯票、本票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。2.具體支付方式應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額大小、支付對象等因素綜合確定。（二）支付憑證1.資金支付必須取得合法、有效的支付憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。2.支付憑證應(yīng)具備以下要素：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、接受單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。（三）支付審批1.資金支付前，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保支付事項合規(guī)、合理。2.審批通過后的支付申請，由財務(wù)部門根據(jù)支付方式辦理支付手續(xù)。（四）支付核對1.財務(wù)部門在辦理資金支付后，應(yīng)及時與相關(guān)部門、人員進(jìn)行核對，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。2.如發(fā)現(xiàn)支付錯誤或其他問題，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行糾正。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項，應(yīng)報財務(wù)部門審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理和核對，確保賬戶安全。（二）資金結(jié)算紀(jì)律1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守資金結(jié)算紀(jì)律，不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金結(jié)算業(yè)務(wù)的管理，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時。（三）資金往來核對1.公司應(yīng)定期與供應(yīng)商、客戶等進(jìn)行資金往來核對，確保雙方賬目一致。2.如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行調(diào)整。六、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司資金風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素。2.資金風(fēng)險評估應(yīng)包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)資金風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.公司應(yīng)建立健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險。（三）內(nèi)部控制1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金使用流程，加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)督和管理。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司資金使用情況進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。七、資金使用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對公司資金使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司資金使用情況進(jìn)行專項審計，出具審計報告。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料。2.公司應(yīng)積極配合會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的審計工作，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.凡違反本辦法規(guī)定，擅自使用資金、挪用資金、虛報冒領(lǐng)資金等行為，均屬于違規(guī)行為。2.違規(guī)行為包括但不限于以下情形：未按規(guī)定程序?qū)徟Y金使用、超預(yù)算使用資金、擅自改變資金用途、違規(guī)進(jìn)行資金結(jié)算等。（二）處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.構(gòu)成犯罪