財務借支單管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司財務借支行為，加強借支款項的管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工因公務需要借支款項的情況。（三）基本原則1.計劃性原則：借支款項應根據(jù)工作需要，提前合理安排，避免隨意借支。2.必要性原則：借支款項必須用于公司業(yè)務相關的合理支出，不得挪作他用。3.時效性原則：借支人應在規(guī)定時間內(nèi)及時歸還借支款項，不得拖延。4.審批嚴格原則：借支款項需經(jīng)過嚴格的審批流程，確保借支合理合規(guī)。二、借支單的填寫規(guī)范（一）借支單的格式借支單應包含以下基本信息：借支日期、借支人姓名、部門、職務、借支事由、借支金額（大寫和小寫）、預計還款日期等。（二）填寫要求1.借支單必須由借支人本人填寫，字跡清晰、工整，不得涂改。2.借支事由應詳細、準確地說明借支款項的用途，不得模糊或虛假填寫。3.借支金額應填寫準確，大寫金額與小寫金額必須一致。4.預計還款日期應根據(jù)借支事由合理確定，確保借支款項能及時歸還。三、借支審批流程（一）部門負責人審批借支人填寫借支單后，首先提交給所在部門負責人。部門負責人應根據(jù)工作實際情況，對借支事由的真實性、必要性進行審核，并簽署審批意見。如同意借支，應明確借支金額和預計還款日期。（二）財務部門審核借支單經(jīng)部門負責人審批后，提交至財務部門。財務部門應審核借支金額是否在公司規(guī)定的借支額度范圍內(nèi)，借支用途是否符合公司財務制度規(guī)定，預計還款日期是否合理等。如審核通過，財務部門負責人簽署審批意見。（三）公司領導審批對于金額較大或特殊事項的借支，還需經(jīng)過公司領導審批。公司領導應從公司整體資金狀況、業(yè)務發(fā)展需求等方面進行綜合考慮，做出最終審批決定。（四）審批權限劃分1.借支金額在[X]元以下的，由部門負責人和財務部門負責人審批。2.借支金額在[X]元至[X]元之間的，需經(jīng)部門負責人、財務部門負責人和分管領導審批。3.借支金額在[X]元以上的，除上述審批外，還需經(jīng)過公司總經(jīng)理審批。四、借支額度規(guī)定（一）一般員工借支額度一般員工單次借支額度不得超過[X]元，累計借支額度不得超過[X]元。如有特殊情況需要超過額度借支的，需提前向財務部門說明原因，并經(jīng)公司領導批準。（二）部門負責人借支額度部門負責人單次借支額度不得超過[X]元，累計借支額度不得超過[X]元。（三）借支額度調(diào)整公司可根據(jù)實際經(jīng)營情況和資金狀況，適時調(diào)整借支額度標準。調(diào)整后的借支額度標準將及時通知全體員工。五、借支款項的使用（一）?？顚Ｓ媒柚吮仨毎凑战柚掠墒褂媒柚Э铐?，不得擅自改變用途。財務部門有權對借支款項的使用情況進行監(jiān)督檢查。（二）費用報銷規(guī)定借支款項用于支付相關費用的，借支人應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，并沖減借支款項。報銷時應提供真實、合法、有效的票據(jù)，按照公司費用報銷制度的規(guī)定進行審批。六、還款規(guī)定（一）還款期限借支人應按照預計還款日期及時歸還借支款項。如因特殊原因無法按時還款的，應提前向財務部門申請延期還款，并說明原因。延期還款申請需經(jīng)原審批流程批準。（二）還款方式借支款項的還款方式原則上為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬。借支人應將還款金額足額存入公司指定賬戶或交至財務部門。（三）逾期還款處理如借支人未能在規(guī)定時間內(nèi)歸還借支款項，且未辦理延期還款手續(xù)的，財務部門將從逾期之日起按日加收一定比例的逾期利息。逾期利息的收取標準為[X]%。同時，財務部門有權從借支人工資或其他應得款項中扣除相應的借支款項及逾期利息。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門有權定期對借支單的管理情況進行審計檢查，包括借支審批流程的執(zhí)行情況、借支款項的使用和歸還情況等。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。（二）財務部門日常監(jiān)督財務部門應加強對借支單的日常管理和監(jiān)督，定期核對借支款項的余額，及時提醒借支人按時還款。對不符合規(guī)定的借支行為，財務部門有權拒絕辦理。八、責任追究（一）違規(guī)借支責任如借支人違反本管理辦法規(guī)定，擅自借支款項或挪作他用的，公司將視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分，包括警告、罰款、解除勞動合同等。如給公司造成經(jīng)濟損失的，借支人應承擔全部賠償責任。（二）審批失誤責任對于借支審批過程中存在失誤的審批人員，公司將根據(jù)其過錯程度，給予相應的批評教育或紀律處分。如因?qū)徟д`導致公司遭受經(jīng)濟損失的，審批人員應承擔一定的賠償責任。九、附則（一）解釋權本管理辦法由公司財務部門負責解釋。（