資金循環(huán)支付管理辦法總則目的本辦法旨在規(guī)范公司資金循環(huán)支付行為，加強資金管理，確保資金安全、高效運作，保障公司各項業(yè)務的順利開展，提高資金使用效益，防范財務風險。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司等相關(guān)機構(gòu)在資金循環(huán)支付活動中的管理。基本原則1.合法性原則：資金循環(huán)支付活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.安全性原則：確保資金支付的安全，防止資金被盜用、挪用等風險，保障公司資產(chǎn)安全。3.準確性原則：支付信息準確無誤，避免因信息錯誤導致支付延誤或其他問題。4.及時性原則：按照業(yè)務需求和規(guī)定流程及時辦理資金支付，提高資金使用效率。5.效益性原則：在保障資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，實現(xiàn)資金效益最大化。資金循環(huán)支付流程支付申請1.業(yè)務部門發(fā)起：各業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務開展需要，填寫資金支付申請單，詳細說明支付事由、支付金額、收款單位、收款賬號等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、審批文件等支持性資料。2.申請審批：支付申請單按照公司內(nèi)部審批流程進行流轉(zhuǎn)審批，各級審批人員應認真審核申請內(nèi)容，確保支付事項真實、合理、合規(guī)，并簽署審批意見。支付審核1.財務部門初審：財務部門收到支付申請單及相關(guān)資料后，對支付信息的準確性、完整性、合規(guī)性進行初審，重點審核支付金額是否與合同約定相符、發(fā)票是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全等。2.財務負責人審核：財務負責人對初審通過的支付申請進行再次審核，對重大資金支付事項提出審核意見，并報公司管理層審批。支付審批1.管理層審批：根據(jù)公司授權(quán)審批制度，由相應層級的管理層對支付申請進行最終審批。管理層應綜合考慮公司資金狀況、業(yè)務發(fā)展需求、風險因素等，做出審批決策。2.審批結(jié)果反饋：審批通過的支付申請，由財務部門及時通知業(yè)務部門；審批不通過的，應明確反饋原因，業(yè)務部門根據(jù)反饋意見進行整改后重新提交申請。資金支付1.支付指令下達：財務部門根據(jù)審批通過的支付申請，生成資金支付指令，明確支付金額、支付方式、收款單位、收款賬號等信息。2.支付操作執(zhí)行：資金支付操作人員按照支付指令，通過公司銀行賬戶進行資金支付操作。支付方式包括支票支付、網(wǎng)銀支付、電匯支付等，應根據(jù)實際情況選擇安全、便捷的支付方式。3.支付記錄與憑證制作：資金支付完成后，財務部門及時記錄支付信息，制作支付憑證，包括記賬憑證、付款回單等，并妥善保管相關(guān)資料。資金循環(huán)支付的風險控制風險識別與評估1.建立風險識別機制：定期對資金循環(huán)支付活動進行風險識別，關(guān)注可能存在的風險因素，如支付信息泄露風險、資金挪用風險、支付錯誤風險、合作方信用風險等。2.風險評估：對識別出的風險進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據(jù)。風險應對措施1.信息安全措施：加強支付信息系統(tǒng)的安全防護，設置嚴格的用戶權(quán)限和密碼管理，定期進行數(shù)據(jù)備份，防止支付信息泄露。2.資金監(jiān)控與內(nèi)部審計：建立資金監(jiān)控機制，實時監(jiān)控資金流向和余額，定期進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金支付中的違規(guī)行為和風險隱患。3.合作方信用管理：對合作方進行信用評估和管理，建立合作方信用檔案，選擇信用良好的合作方進行業(yè)務往來，降低合作方信用風險。4.支付復核與授權(quán)制度：嚴格執(zhí)行支付復核制度，對每筆支付業(yè)務進行雙人復核，確保支付信息準確無誤。同時，按照公司授權(quán)審批制度，明確不同金額支付的審批權(quán)限，防止越權(quán)支付。資金循環(huán)支付的監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門自查：財務部門定期對資金循環(huán)支付業(yè)務進行自查，檢查支付流程是否合規(guī)、支付憑證是否齊全、支付信息是否準確等，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.內(nèi)部審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門定期對資金循環(huán)支付管理情況進行審計監(jiān)督，審查資金支付的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、資金使用效益等，提出審計意見和建議，促進公司資金管理水平的提高。外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門檢查：積極配合國家有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，如實提供資金循環(huán)支付相關(guān)資料和信息，確保公司資金管理活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.社會審計監(jiān)督：根據(jù)公司需要，聘請外部會計師事務所對公司資金循環(huán)支付管理情況進行審計，接受社會監(jiān)督，提高公司資金管理的透明度和公信力。資金循環(huán)支付相關(guān)崗位與職責業(yè)務部門職責1.負責根據(jù)業(yè)務需求發(fā)起資金支付申請，確保申請內(nèi)容真實、準確、完整，并提供相關(guān)支持性資料。2.配合財務部門進行支付審核，及時整改審核中發(fā)現(xiàn)的問題。3.跟蹤支付業(yè)務進展情況，確保資金按規(guī)定用途使用。財務部門職責1.負責資金循環(huán)支付的初審工作，審核支付信息的準確性、完整性、合規(guī)性。2.制作資金支付指令，執(zhí)行資金支付操作，并記錄支付信息，制作支付憑證。3.定期對資金循環(huán)支付業(yè)務進行自查，配合內(nèi)部審計和外部監(jiān)督檢查工作。4.分析資金支付數(shù)據(jù)，為公司資金管理提供決策支持。審批人員職責1.按照公司審批流程對資金支付申請進行審批，認真審核申請內(nèi)容，簽署審批意見。2.對重大資金支付事項進行重點關(guān)注和決策，確保支付行為符合公司利益和風險控制要求。資金支付操作人員職責1.嚴格按照支付指令進行資金支付操作，確保支付安全、準確、及時。2.妥善保管支付相關(guān)資料和密鑰，防止信息泄露和濫用。附則解釋權(quán)本