上海經(jīng)費(fèi)審批管理辦法總則目的為了加強(qiáng)公司經(jīng)費(fèi)審批管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用流程，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司在上海地區(qū)開展的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的經(jīng)費(fèi)審批管理，包括但不限于辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等各類經(jīng)費(fèi)支出?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：經(jīng)費(fèi)審批必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超預(yù)算支出。3.審批流程規(guī)范原則：明確各層級(jí)審批權(quán)限和流程，確保審批過程嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范、透明。4.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費(fèi)使用效益，優(yōu)化經(jīng)費(fèi)配置，提高資金使用效率。經(jīng)費(fèi)審批流程經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)1.申請(qǐng)人填寫申請(qǐng)表：經(jīng)費(fèi)使用部門或個(gè)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫《上海地區(qū)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明經(jīng)費(fèi)用途、金額、預(yù)計(jì)支出時(shí)間等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)的合理性、必要性進(jìn)行審核，簽署審核意見后提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)人員初審：財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行情況、資金來源等進(jìn)行初審。如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)超出預(yù)算或不符合財(cái)務(wù)規(guī)定，應(yīng)及時(shí)與申請(qǐng)人溝通并要求補(bǔ)充相關(guān)材料或調(diào)整申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)初審?fù)ㄟ^的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核經(jīng)費(fèi)支出的合規(guī)性、合理性以及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。復(fù)審?fù)ㄟ^后簽署意見，提交至審批領(lǐng)導(dǎo)。審批領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批：審批領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，對(duì)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審查申請(qǐng)內(nèi)容，結(jié)合公司實(shí)際情況做出審批決定。2.審批結(jié)果反饋：審批領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，將審批意見反饋至財(cái)務(wù)部門；如審批不通過，應(yīng)明確說明原因，由申請(qǐng)人根據(jù)審批意見進(jìn)行修改或重新申請(qǐng)。經(jīng)費(fèi)報(bào)銷1.報(bào)銷憑證準(zhǔn)備：經(jīng)費(fèi)使用完畢后，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)收集整理相關(guān)報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等，并確保憑證真實(shí)、合法、有效。2.填寫報(bào)銷單：申請(qǐng)人按照公司規(guī)定的格式填寫《上海地區(qū)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單》，將報(bào)銷憑證粘貼整齊后附在報(bào)銷單后面。3.部門負(fù)責(zé)人再次審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷單及相關(guān)憑證進(jìn)行再次審核，確認(rèn)經(jīng)費(fèi)使用符合申請(qǐng)用途和公司規(guī)定后簽署審核意見。4.財(cái)務(wù)審核報(bào)銷：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷金額是否與審批金額一致。審核通過后辦理報(bào)銷手續(xù)，支付報(bào)銷款項(xiàng)。各類經(jīng)費(fèi)審批規(guī)定辦公費(fèi)用1.辦公用品采購：各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，制定辦公用品采購計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部門統(tǒng)一采購。行政部門應(yīng)建立辦公用品采購臺(tái)賬，記錄采購時(shí)間、品種、數(shù)量、金額等信息。辦公用品報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供發(fā)票、采購清單等憑證。2.辦公設(shè)備購置：辦公設(shè)備購置應(yīng)提前提交申請(qǐng)，詳細(xì)說明設(shè)備名稱、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算等信息。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、審批領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，由行政部門負(fù)責(zé)采購。辦公設(shè)備報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供發(fā)票、設(shè)備購置合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等憑證。差旅費(fèi)1.出差申請(qǐng)：?jiǎn)T工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫《上海地區(qū)出差申請(qǐng)表》，明確出差目的地、時(shí)間、事由等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)不同地區(qū)、不同職級(jí)制定差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。員工出差應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報(bào)銷。3.報(bào)銷憑證要求：差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供出差審批單、往返機(jī)票（車票）、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等憑證。住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、人數(shù)、單價(jià)等信息；餐飲發(fā)票應(yīng)注明用餐日期、人數(shù)、地點(diǎn)等信息。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.招待申請(qǐng)：因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待活動(dòng)，應(yīng)提前填寫《上海地區(qū)業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.招待標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和招待對(duì)象制定業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出。招待活動(dòng)應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、務(wù)實(shí)高效的原則，不得鋪張浪費(fèi)。3.報(bào)銷憑證要求：業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供招待申請(qǐng)單、發(fā)票、消費(fèi)清單等憑證。發(fā)票應(yīng)注明招待日期、招待對(duì)象、消費(fèi)金額等信息；消費(fèi)清單應(yīng)詳細(xì)列出招待菜品、酒水、飲料等項(xiàng)目。會(huì)議費(fèi)1.會(huì)議申請(qǐng)：召開會(huì)議應(yīng)提前填寫《上海地區(qū)會(huì)議費(fèi)申請(qǐng)表》，明確會(huì)議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議內(nèi)容、預(yù)算等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)會(huì)議規(guī)模、會(huì)議類型制定會(huì)議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，包括場(chǎng)地租賃費(fèi)、會(huì)議設(shè)備費(fèi)、餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)等。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷。3.報(bào)銷憑證要求：會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供會(huì)議審批單、會(huì)議通知、參會(huì)人員簽到表、發(fā)票、費(fèi)用明細(xì)清單等憑證。費(fèi)用明細(xì)清單應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用支出情況。培訓(xùn)費(fèi)1.培訓(xùn)申請(qǐng)：?jiǎn)T工參加培訓(xùn)應(yīng)提前填寫《上海地區(qū)培訓(xùn)費(fèi)申請(qǐng)表》，明確培訓(xùn)名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.培訓(xùn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)培訓(xùn)課程性質(zhì)、培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)等制定培訓(xùn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供培訓(xùn)審批單、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等憑證。3.報(bào)銷憑證要求：培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)確保培訓(xùn)內(nèi)容與員工崗位工作相關(guān)，能夠提升員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。如發(fā)現(xiàn)培訓(xùn)費(fèi)用不合理或與公司培訓(xùn)計(jì)劃不符，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)經(jīng)費(fèi)審批管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查經(jīng)費(fèi)使用是否符合規(guī)定、審批流程是否規(guī)范、報(bào)銷憑證是否真實(shí)有效等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)部門日常監(jiān)督財(cái)務(wù)部門在日常工作中應(yīng)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)支出的審核監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)和報(bào)銷及時(shí)予以糾正。定期對(duì)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司決策提供參考依據(jù)。違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的經(jīng)費(fèi)審批和使用行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于責(zé)令改正、追回違規(guī)資金、扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、通報(bào)批評(píng)等。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損