資產(chǎn)報備處置管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)報備與處置行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、分支機構(gòu)、子公司等所有涉及資產(chǎn)的單位和部門。（三）基本原則1.合法性原則資產(chǎn)報備與處置應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保行為合法合規(guī)。2.真實性原則資產(chǎn)報備信息必須真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛報、瞞報、漏報。3.效益性原則通過合理的資產(chǎn)報備與處置，提高資產(chǎn)使用效益，避免資產(chǎn)閑置浪費。4.規(guī)范程序原則資產(chǎn)報備與處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，確保流程規(guī)范、透明。二、資產(chǎn)定義與分類（一）資產(chǎn)定義本辦法所稱資產(chǎn)，是指公司擁有或控制的、能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實際情況確定），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等。2.流動資產(chǎn)指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。三、資產(chǎn)報備管理（一）報備范圍1.新增資產(chǎn)公司購置、建造、接受捐贈等新增的各類資產(chǎn)，應(yīng)在取得資產(chǎn)后的規(guī)定時間內(nèi)進行報備。2.資產(chǎn)變更資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價值、使用部門等發(fā)生變更時，需及時報備。3.資產(chǎn)出租出借公司將資產(chǎn)出租出借的，應(yīng)按照規(guī)定進行報備。（二）報備流程1.資產(chǎn)使用部門填寫《資產(chǎn)報備申請表》，詳細說明資產(chǎn)的基本情況、報備原因等，并提交相關(guān)證明材料。2.申請表經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報公司資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對報備信息進行審核，核實資產(chǎn)情況的真實性、準(zhǔn)確性，必要時進行實地查看。審核通過后，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門將報備信息錄入公司資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，并留存相關(guān)資料歸檔。（三）報備時間要求1.新增資產(chǎn)應(yīng)在取得資產(chǎn)后的[X]個工作日內(nèi)完成報備。2.資產(chǎn)變更應(yīng)在變更事項發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)進行報備。3.資產(chǎn)出租出借應(yīng)在簽訂合同后的[X]個工作日內(nèi)完成報備。四、資產(chǎn)處置管理（一）處置方式1.報廢資產(chǎn)已達到規(guī)定使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)性能落后等原因不再使用的，可申請報廢處置。2.出售公司將閑置或不再需要的資產(chǎn)對外出售。3.捐贈將資產(chǎn)捐贈給其他單位或個人。4.置換與其他單位進行資產(chǎn)置換。（二）處置流程1.資產(chǎn)使用部門提出處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，說明資產(chǎn)處置原因、處置方式等，并提交相關(guān)證明材料，如資產(chǎn)使用狀況說明、評估報告等。2.申請表經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報公司資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對處置申請進行初審，核實資產(chǎn)情況及處置必要性，組織相關(guān)人員對擬處置資產(chǎn)進行評估（如需評估）。初審?fù)ㄟ^后，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，屬于重大資產(chǎn)處置的，需提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議。審議通過后，按照規(guī)定的處置方式進行處置。5.對于報廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進行現(xiàn)場監(jiān)銷，并填寫《資產(chǎn)報廢處置登記表》。6.對于出售、捐贈、置換等資產(chǎn)處置，應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，并按照合同約定辦理資產(chǎn)交接及款項收付等手續(xù)。7.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門將處置結(jié)果錄入公司資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，并對處置資料進行整理歸檔。（三）處置審批權(quán)限1.單項資產(chǎn)原值在[X]萬元以下（含[X]萬元）的處置，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.單項資產(chǎn)原值在[X]萬元以上至[X]萬元（含[X]萬元）的處置，由公司總經(jīng)理辦公會審批。3.單項資產(chǎn)原值在[X]萬元以上的重大資產(chǎn)處置，由公司董事會審批。五、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查盤點周期1.公司每年定期組織一次全面的資產(chǎn)清查盤點工作。2.對于重要資產(chǎn)或發(fā)生重大變動的資產(chǎn)，應(yīng)適時進行專項清查盤點。（二）清查盤點內(nèi)容1.核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、存放地點等是否與資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)記錄一致。2.檢查資產(chǎn)的使用狀況，是否存在閑置、損壞、丟失等情況。3.核實資產(chǎn)的價值，是否存在減值跡象。（三）清查盤點程序1.成立資產(chǎn)清查盤點工作小組，明確小組成員職責(zé)。2.制定清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、方法、時間安排等。3.資產(chǎn)使用部門按照清查盤點計劃，對本部門資產(chǎn)進行自查，并填寫《資產(chǎn)清查盤點表》。4.清查盤點工作小組對各部門資產(chǎn)進行實地盤點核實，對發(fā)現(xiàn)的問題進行記錄和分析。5.根據(jù)清查盤點結(jié)果，編制《資產(chǎn)清查盤點報告》，說明資產(chǎn)清查盤點情況、存在的問題及處理建議等。6.針對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，資產(chǎn)管理部門督促相關(guān)部門及時進行整改，并跟蹤整改情況。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門定期對資產(chǎn)報備與處置情況進行審計監(jiān)督，檢查是否符合規(guī)定程序和審批權(quán)限，資產(chǎn)信息是否真實準(zhǔn)確等。2.資產(chǎn)管理部門負責(zé)對資產(chǎn)日常管理情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)使用過程中的問題。（二）外部監(jiān)督接受財政、稅務(wù)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供資產(chǎn)報備與處置等相關(guān)資料，配合做好各項檢查工作。（三）責(zé)任追究對于在資產(chǎn)報備與處置過程中違反本辦法規(guī)定，存在虛報、瞞報、擅自處置等行為的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分