《代管資金管理辦法》一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司代管資金的管理，規(guī)范代管資金的收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司范圍內(nèi)各類(lèi)代管資金的管理，包括但不限于客戶保證金、項(xiàng)目專項(xiàng)代管資金、合作方押金等。（三）基本原則1.合法性原則：代管資金的管理和使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.安全性原則：確保代管資金的安全，防止資金被盜用、挪用或損失。3.專款專用原則：代管資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途。4.規(guī)范透明原則：代管資金的收支應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，做到公開(kāi)、透明。二、代管資金的分類(lèi)與管理職責(zé)（一）代管資金的分類(lèi)1.客戶保證金：因業(yè)務(wù)需要向客戶收取的保證金，用于保證客戶履行合同義務(wù)。2.項(xiàng)目專項(xiàng)代管資金：針對(duì)特定項(xiàng)目設(shè)立的代管資金，專項(xiàng)用于該項(xiàng)目的相關(guān)支出。3.合作方押金：與合作方簽訂合作協(xié)議時(shí)，向合作方收取的押金，以確保合作的順利進(jìn)行。（二）管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)代管資金的統(tǒng)一核算和賬務(wù)處理。定期對(duì)代管資金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。按照規(guī)定及時(shí)足額上繳代管資金應(yīng)繳納的稅費(fèi)。對(duì)代管資金的收支情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。2.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)代管資金的收取和退還工作，確保收取的代管資金及時(shí)足額入賬。按照合同約定監(jiān)督客戶或合作方對(duì)代管資金的使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好代管資金的清查盤(pán)點(diǎn)工作。3.審批部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)代管資金的收支申請(qǐng)進(jìn)行審批，確保申請(qǐng)符合規(guī)定。對(duì)代管資金的重大支出事項(xiàng)進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)和建議。三、代管資金的收取（一）收取依據(jù)代管資金的收取應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議的約定進(jìn)行，明確收取的金額、方式、時(shí)間等條款。（二）收取方式1.現(xiàn)金收取：對(duì)于金額較小、符合現(xiàn)金管理規(guī)定的代管資金，可以采用現(xiàn)金收取方式。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)，并由收款人簽字確認(rèn)。2.銀行轉(zhuǎn)賬收取：對(duì)于金額較大或需要通過(guò)銀行結(jié)算的代管資金，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬收取方式。收取銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)提供銀行賬號(hào)信息，并要求付款方在轉(zhuǎn)賬備注中注明代管資金的相關(guān)信息。（三）收取流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定，向客戶或合作方發(fā)出代管資金收取通知，明確收取的金額、方式、時(shí)間等要求。2.客戶或合作方繳納：客戶或合作方按照通知要求，將代管資金繳納至公司指定的賬戶。3.財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)：財(cái)務(wù)部門(mén)收到代管資金后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)收款金額、方式等信息無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理，并開(kāi)具收款憑證。四、代管資金的存儲(chǔ)（一）存儲(chǔ)原則代管資金應(yīng)存儲(chǔ)于公司指定的銀行賬戶，確保資金安全。存儲(chǔ)銀行應(yīng)具備良好的信譽(yù)和資金管理能力。（二）賬戶管理1.開(kāi)設(shè)專用賬戶：對(duì)于代管資金，應(yīng)開(kāi)設(shè)專用銀行賬戶進(jìn)行核算，不得與公司其他資金混存。2.賬戶信息管理：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)妥善保管代管資金專用賬戶的相關(guān)信息，包括賬號(hào)、密碼等，確保賬戶安全。3.賬戶變更：如需變更代管資金專用賬戶，應(yīng)提前辦理相關(guān)手續(xù)，并通知相關(guān)部門(mén)和人員。（三）資金存儲(chǔ)方式代管資金應(yīng)根據(jù)資金性質(zhì)和使用計(jì)劃，合理選擇存儲(chǔ)方式，確保資金的收益最大化。存儲(chǔ)方式可以包括活期存款、定期存款、協(xié)定存款等。五、代管資金的使用（一）使用范圍代管資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途。使用范圍包括但不限于：1.客戶保證金的使用：用于支付客戶因違反合同約定而產(chǎn)生的違約金、賠償金等。2.項(xiàng)目專項(xiàng)代管資金的使用：專項(xiàng)用于該項(xiàng)目的相關(guān)支出，如項(xiàng)目采購(gòu)、設(shè)備租賃、人員費(fèi)用等。3.合作方押金的使用：用于扣除合作方因違反合作協(xié)議而產(chǎn)生的違約金、賠償金等。（二）使用審批1.使用申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要，填寫(xiě)代管資金使用申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明使用的金額、用途、支付對(duì)象等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.部門(mén)審核：業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)使用申請(qǐng)表進(jìn)行審核，確認(rèn)申請(qǐng)事項(xiàng)符合規(guī)定后，簽字提交審批部門(mén)。3.審批部門(mén)審批：審批部門(mén)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和審批權(quán)限，對(duì)使用申請(qǐng)表進(jìn)行審批。對(duì)于重大支出事項(xiàng)，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議審議。4.財(cái)務(wù)部門(mén)支付：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的使用申請(qǐng)表，辦理資金支付手續(xù)。支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的支付方式和程序進(jìn)行，確保資金安全。（三）使用監(jiān)督1.業(yè)務(wù)部門(mén)監(jiān)督：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照合同約定監(jiān)督客戶或合作方對(duì)代管資金的使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)代管資金的使用情況進(jìn)行核算和監(jiān)督，定期核對(duì)資金使用明細(xì)，確保資金使用合規(guī)。3.審計(jì)部門(mén)監(jiān)督：審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)代管資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。六、代管資金的退還（一）退還條件代管資金在滿足以下條件時(shí)，應(yīng)及時(shí)退還客戶或合作方：1.客戶或合作方履行合同義務(wù)：客戶或合作方按照合同約定履行了全部義務(wù)，且無(wú)任何違約行為。2.項(xiàng)目結(jié)束：針對(duì)項(xiàng)目專項(xiàng)代管資金，項(xiàng)目已按照合同約定完成，且經(jīng)過(guò)驗(yàn)收合格。（二）退還流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)起：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)代管資金退還條件，向客戶或合作方發(fā)出代管資金退還通知，明確退還的金額、方式、時(shí)間等要求。2.客戶或合作方確認(rèn)：客戶或合作方收到退還通知后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行確認(rèn)，并提供相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到客戶或合作方的確認(rèn)信息后，對(duì)退還金額、方式等進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后，辦理資金退還手續(xù)。4.資金退還：財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定的退還方式，將代管資金退還至客戶或合作方指定的賬戶。七、代管資金的清查盤(pán)點(diǎn)（一）清查盤(pán)點(diǎn)周期公司應(yīng)定期對(duì)代管資金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。清查盤(pán)點(diǎn)周期為每年至少一次。（二）清查盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容1.核對(duì)賬目：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將代管資金的總賬、明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保賬目一致。2.盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金：對(duì)代管資金涉及的現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。3.檢查票據(jù)：檢查代管資金相關(guān)的收款收據(jù)、發(fā)票等票據(jù)的使用和保管情況，確保票據(jù)真實(shí)、有效。（三）清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.賬實(shí)相符：清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果如賬實(shí)相符，應(yīng)編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，存檔備查。2.賬實(shí)不符：如清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。對(duì)于盤(pán)盈或盤(pán)虧的代管資金，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)代管資金的管理和使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.審計(jì)部門(mén)監(jiān)督：審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)代管資金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)，確保資金安全、合規(guī)使用。（二）外部檢查公司應(yīng)積極配合相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供代管資金的管理和使用情況資料。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門(mén)。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自使用代管資金：未按照規(guī)定的審批程序，擅自使用代管資金。2.挪用代管資金：將代管資金挪作他用，用于非規(guī)定的用途。3.截留代管資金：故意截留代管資金，不及時(shí)入賬或退還。4.其他違規(guī)行為：違反本辦法規(guī)定的其他行為。（二）違規(guī)處理措施1.責(zé)令改正：對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即改正。2.追回資金：對(duì)于挪用、截留的代管資金，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期追回，并追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。3.紀(jì)律處分：對(duì)于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予相關(guān)責(zé)任人警告、