門面房資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司門面房資金的管理，規(guī)范資金收支行為，確保資金安全、高效運(yùn)作，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有門面房資金的管理，包括門面房租金收入、押金收入、水電費(fèi)代收及其他相關(guān)資金收支活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防止資金被盜、挪用、損失等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：規(guī)范資金收支流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，確保資金管理工作有序進(jìn)行。4.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善門面房資金管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)門面房租金、押金等收入的核算與管理，確保收入及時(shí)、足額入賬。3.負(fù)責(zé)門面房水電費(fèi)等代收代付業(yè)務(wù)的核算與管理，定期與相關(guān)部門核對賬目。4.負(fù)責(zé)編制門面房資金預(yù)算，對資金收支進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。5.負(fù)責(zé)門面房資金的安全管理，定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)門面房的日常管理，包括房屋的維護(hù)、修繕、出租等工作。2.負(fù)責(zé)與租戶簽訂租賃合同，明確租金、押金、水電費(fèi)等相關(guān)事項(xiàng)，并及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)管理部門。3.負(fù)責(zé)催收門面房租金、押金等款項(xiàng)，對逾期未付的租戶采取相應(yīng)的催繳措施。4.協(xié)助財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行門面房資金的盤點(diǎn)和清查工作。（三）其他相關(guān)部門1.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)管理部門和資產(chǎn)管理部門做好門面房資金管理工作，提供必要的信息和協(xié)助。2.涉及門面房資金收支的業(yè)務(wù)部門，應(yīng)按照規(guī)定的流程辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金收支的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。三、資金收入管理（一）租金收入管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照租賃合同約定的租金標(biāo)準(zhǔn)和支付方式，及時(shí)向租戶收取租金。2.租金收取方式可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等形式，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式收取，以確保資金安全和可追溯性。3.租戶支付租金時(shí)，應(yīng)要求其在付款憑證上注明門面房房號、租金所屬期間等信息。4.資產(chǎn)管理部門收到租金后，應(yīng)及時(shí)開具收款收據(jù)或發(fā)票，并將收款憑證及相關(guān)資料傳遞給財(cái)務(wù)管理部門。5.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)在收到租金后的[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)處理，將租金收入足額入賬。（二）押金收入管理1.在簽訂租賃合同時(shí)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照合同約定向租戶收取押金。2.押金收取標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，不得隨意提高或降低。3.租戶退還門面房時(shí)，如無違約行為，資產(chǎn)管理部門應(yīng)在扣除相關(guān)費(fèi)用后，及時(shí)將押金退還租戶，并開具退款憑證。4.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)將押金收入納入專戶管理，與租金收入分別核算。（三）水電費(fèi)代收管理1.公司代收租戶水電費(fèi)的，應(yīng)按照實(shí)際使用量和當(dāng)?shù)匚飪r(jià)部門規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期抄錄門面房的水電表讀數(shù)，并與租戶核對確認(rèn)。3.根據(jù)水電表讀數(shù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算出應(yīng)收取的水電費(fèi)金額，并向租戶發(fā)出繳費(fèi)通知。4.租戶繳納水電費(fèi)后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)開具收款收據(jù)，并將相關(guān)資料傳遞給財(cái)務(wù)管理部門。5.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)將代收的水電費(fèi)上繳給相關(guān)供水供電部門，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）其他收入管理1.門面房如有其他收入，如違約金收入、場地占用費(fèi)收入等，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)收取，并按照規(guī)定的流程辦理相關(guān)手續(xù)。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)將其他收入納入公司收入核算體系，統(tǒng)一進(jìn)行管理。四、資金支出管理（一）門面房維護(hù)修繕支出1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)門面房的實(shí)際情況，編制年度維護(hù)修繕計(jì)劃，并報(bào)公司審批。2.維護(hù)修繕費(fèi)用支出應(yīng)按照公司的審批流程進(jìn)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支。3.對于金額較大的維護(hù)修繕項(xiàng)目，應(yīng)通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇施工單位，并簽訂合同。4.施工過程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。5.維護(hù)修繕項(xiàng)目完工后，應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收結(jié)算，按照合同約定支付工程款。（二）水電費(fèi)支出1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)供水供電部門的繳費(fèi)通知，及時(shí)足額繳納門面房的水電費(fèi)。2.繳納水電費(fèi)前，應(yīng)核對繳費(fèi)金額與實(shí)際使用量是否一致，如有疑問應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通核實(shí)。3.水電費(fèi)支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付，并取得合法有效的發(fā)票。（三）其他支出1.門面房如有其他必要支出，如物業(yè)管理費(fèi)、稅費(fèi)等，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行申請和支付。2.各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，確保資金使用合理、合規(guī)。五、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)會同資產(chǎn)管理部門，根據(jù)公司門面房的經(jīng)營情況和發(fā)展規(guī)劃，編制年度門面房資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)包括租金收入、押金收入、水電費(fèi)代收、維護(hù)修繕支出、水電費(fèi)支出及其他支出等項(xiàng)目，并詳細(xì)說明各項(xiàng)目的預(yù)算金額和依據(jù)。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的合理性和可行性。（二）預(yù)算審批1.年度門面房資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司管理層進(jìn)行審批。2.公司管理層應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，對預(yù)算進(jìn)行審核和調(diào)整，確保預(yù)算符合公司整體利益。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支符合預(yù)算安排。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行申請和批準(zhǔn)。六、資金核算與報(bào)表（一）核算要求1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，對門面房資金進(jìn)行獨(dú)立核算。2.核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地反映門面房資金的收支情況，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）會計(jì)科目設(shè)置1.為便于門面房資金的核算和管理，應(yīng)設(shè)置專門的會計(jì)科目，如“門面房租金收入”、“門面房押金收入”、“門面房水電費(fèi)代收”、“門面房維護(hù)修繕支出”、“門面房水電費(fèi)支出”等。2.各會計(jì)科目應(yīng)按照規(guī)定的核算內(nèi)容進(jìn)行使用，不得隨意變更。（三）報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期編制門面房資金收支報(bào)表，包括月度報(bào)表、季度報(bào)表和年度報(bào)表。2.報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映門面房資金的收支情況和預(yù)算執(zhí)行情況，并附相關(guān)說明和分析。3.報(bào)表編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。七、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對門面房資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的真實(shí)性和合法性、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部檢查1.接受相關(guān)政府部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)等的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)資料和信息。2.對于外部檢查提出的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保公司門面房資金管理工作符合法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。八、風(fēng)險(xiǎn)控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)會同資產(chǎn)管理部門等相關(guān)部門，對門面房資金管理過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估，如租金拖欠風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.針對租金拖欠風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)租金催收管理，建立租戶信用檔案，對逾期未付的租戶采取有效的催繳措施，必要時(shí)通過法律途