鄒城企業(yè)年金管理辦法總則目的與依據(jù)為建立多層次的養(yǎng)老保險制度，提高企業(yè)職工退休后的生活水平，完善社會保障體系，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，結合鄒城市實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于鄒城市行政區(qū)域內(nèi)依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務、具有相應的經(jīng)濟負擔能力、已建立集體協(xié)商機制的企業(yè)及其職工?；驹瓌t企業(yè)年金管理遵循以下基本原則：1.企業(yè)自愿原則。企業(yè)自主決定是否建立企業(yè)年金以及繳費水平等相關事項。2.民主協(xié)商原則。企業(yè)與職工通過集體協(xié)商確定企業(yè)年金方案的各項內(nèi)容。3.保障公平原則。確保企業(yè)年金制度在企業(yè)內(nèi)部公平合理，維護職工的合法權益。4.安全穩(wěn)健原則。企業(yè)年金基金的管理、投資運營應確保安全，實現(xiàn)基金的保值增值。企業(yè)年金方案的制定與備案方案內(nèi)容企業(yè)年金方案應當包括以下內(nèi)容：1.參加人員范圍。明確企業(yè)中哪些職工可以參加企業(yè)年金。2.資金籌集方式。規(guī)定企業(yè)和職工的繳費比例、繳費基數(shù)等。3.職工企業(yè)年金個人賬戶管理方式。說明個人賬戶的建立、記錄、轉移、繼承等規(guī)定。4.基金管理方式。確定企業(yè)年金基金的受托人、賬戶管理人、投資管理人、托管人等相關機構及其職責。5.計發(fā)辦法和支付方式。明確企業(yè)年金待遇的計發(fā)條件、計發(fā)標準、支付方式等。6.支付企業(yè)年金待遇的條件。規(guī)定在何種情況下職工可以領取企業(yè)年金待遇。7.組織管理和監(jiān)督方式。說明企業(yè)年金管理機構的組織架構、監(jiān)督機制等。8.中止繳費的條件。明確企業(yè)在何種情況下可以中止繳費。9.雙方約定的其他事項。方案制定程序1.企業(yè)提出企業(yè)年金方案草案。企業(yè)應根據(jù)本辦法及自身實際情況，制定企業(yè)年金方案草案，并提交職工大會或職工代表大會討論通過。2.集體協(xié)商確定方案。企業(yè)與職工通過集體協(xié)商，對方案草案進行修改完善，形成正式的企業(yè)年金方案。3.方案公示。企業(yè)將通過的企業(yè)年金方案在企業(yè)內(nèi)部進行公示，公示期不少于[X]個工作日，征求職工意見。4.方案備案。企業(yè)將企業(yè)年金方案報送鄒城市人力資源和社會保障局備案，并提交相關材料，包括企業(yè)年金方案文本、集體協(xié)商會議紀要、職工大會或職工代表大會決議等。方案變更與終止1.方案變更。企業(yè)年金方案的變更應當經(jīng)職工大會或職工代表大會討論通過，并重新報送備案。變更內(nèi)容包括參加人員范圍、資金籌集方式、繳費比例、計發(fā)辦法等重大事項。2.方案終止。企業(yè)年金方案出現(xiàn)以下情形之一的，應當終止：企業(yè)因依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)等原因，無法繼續(xù)履行企業(yè)年金方案。企業(yè)年金方案約定的終止條件出現(xiàn)。因不可抗力等原因導致企業(yè)年金方案無法繼續(xù)實施。企業(yè)年金基金的籌集企業(yè)繳費1.繳費比例。企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的[X]%。企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的[X]%。具體繳費比例由企業(yè)與職工通過集體協(xié)商確定。2.繳費基數(shù)。企業(yè)繳費基數(shù)為本企業(yè)上年度職工工資總額。職工個人繳費基數(shù)由企業(yè)根據(jù)國家有關規(guī)定在不低于企業(yè)繳費基數(shù)的[X]%至[X]%范圍內(nèi)確定。職工個人繳費職工個人繳費由企業(yè)從職工工資中代扣代繳，繳費比例由企業(yè)與職工通過集體協(xié)商確定，但不得低于企業(yè)繳費基數(shù)的[X]%。繳費方式企業(yè)和職工的繳費應當按月、季或年足額繳納，繳費時間不得超過規(guī)定的期限。企業(yè)年金基金的管理受托人1.資格要求。受托人應當是具有國家規(guī)定的企業(yè)年金基金管理資格的法人受托機構。2.職責。受托人負責選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、投資管理人、托管人等企業(yè)年金基金管理相關機構，制定企業(yè)年金基金投資策略，編制企業(yè)年金基金管理和財務會計報告，根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督等。賬戶管理人1.資格要求。賬戶管理人應當是具有國家規(guī)定的企業(yè)年金基金管理資格的專業(yè)機構。2.職責。賬戶管理人負責建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶，記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益情況，及時與托管人核對繳費數(shù)據(jù)和賬戶資產(chǎn)變化情況，計算企業(yè)年金待遇，提供賬戶信息查詢服務等。投資管理人1.資格要求。投資管理人應當是具有國家規(guī)定的企業(yè)年金基金管理資格的專業(yè)機構。2.職責。投資管理人負責對企業(yè)年金基金進行投資運營，制定投資組合策略，對投資組合績效進行評估，及時與托管人核對投資交易數(shù)據(jù)和資金賬目等。托管人1.資格要求。托管人應當是具有國家規(guī)定的企業(yè)年金基金托管資格的商業(yè)銀行。2.職責。托管人負責安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)，根據(jù)受托人指令進行資金清算，監(jiān)督投資管理人的投資運作，定期向受托人提供企業(yè)年金基金托管報告等?；鹭敭a(chǎn)獨立性企業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于受托人、賬戶管理人、投資管理人、托管人的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。受托人、賬戶管理人、投資管理人、托管人不得將企業(yè)年金基金財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。企業(yè)年金基金的投資運營投資范圍企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資范圍包括：1.銀行存款。2.國債。3.中央銀行票據(jù)。4.債券回購。5.萬能保險產(chǎn)品。6.投資連結保險產(chǎn)品。7.證券投資基金。8.股票。9.信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。10.國家重大建設項目債券。11.其他金融產(chǎn)品。投資限制企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資，按公允價值計算應當符合下列規(guī)定：1.投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例，不得低于基金凈資產(chǎn)的[X]%。2.投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據(jù)、萬能保險產(chǎn)品等固定收益類產(chǎn)品及可轉換債（含分離交易可轉換債）、債券基金的比例，不得高于基金凈資產(chǎn)的[X]%。3.投資股票等權益類產(chǎn)品及投資性保險產(chǎn)品、股票基金的比例，不得高于基金凈資產(chǎn)的[X]%。4.單個投資組合的企業(yè)年金基金財產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的股票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可轉換債（含分離交易可轉換債），單只證券投資基金，單個萬能保險產(chǎn)品或者投資連結保險產(chǎn)品，分別不得超過該企業(yè)上述證券發(fā)行量、該基金份額或者該保險產(chǎn)品資產(chǎn)管理規(guī)模的[X]%；按照公允價值計算，也不得超過該投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的[X]%。5.單個投資組合的企業(yè)年金基金財產(chǎn)，投資于經(jīng)備案的符合第四項規(guī)定比例的單只養(yǎng)老金產(chǎn)品，不得超過該投資組合企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的[X]%。投資管理1.投資組合管理。投資管理人應當根據(jù)企業(yè)年金基金的投資目標、風險偏好、投資限制等因素，制定投資組合策略，合理配置資產(chǎn)，確保投資組合的安全性、收益性和流動性。2.風險管理。投資管理人應當建立健全風險管理體系，對投資過程中的市場風險、信用風險、流動性風險等進行有效識別、評估和控制，定期向受托人提交風險管理報告。3.績效評估。投資管理人應當定期對投資組合的績效進行評估，向受托人提供投資績效評估報告，評估結果作為考核投資管理人投資業(yè)績的重要依據(jù)。企業(yè)年金待遇的計發(fā)待遇計發(fā)條件職工在達到國家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居、死亡等情況下，可以領取企業(yè)年金待遇。待遇計發(fā)標準1.按月領取。職工退休后，根據(jù)企業(yè)年金個人賬戶累計儲存額除以計發(fā)月數(shù)，按月領取企業(yè)年金待遇。計發(fā)月數(shù)按照國家規(guī)定執(zhí)行。2.一次性領取。職工出國（境）定居、死亡等情況下，可以一次性領取企業(yè)年金個人賬戶余額。待遇支付方式企業(yè)年金待遇由受托人委托托管人通過銀行等渠道支付給職工。職工可以選擇按月領取、按季領取或按年領取等方式。企業(yè)年金的監(jiān)督管理內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)應當建立健全企業(yè)年金內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對企業(yè)年金方案執(zhí)行情況、基金管理情況、待遇計發(fā)情況等的監(jiān)督檢查，確保企業(yè)年金制度的規(guī)范運行。外部監(jiān)督1.人力資源和社會保障部門監(jiān)督。鄒城市人力資源和社會保障局負責對企業(yè)年金方案備案、基金管理、待遇計發(fā)等情況進行監(jiān)督檢查，依法查處企業(yè)年金管理中的違法違規(guī)行為。2.其他部門監(jiān)督。財政、審計、銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)等部門按照各自職責，對企業(yè)年金管理相關機構的經(jīng)營活動進行監(jiān)督檢查。信息披露企業(yè)信息披露企業(yè)應當定期向職工披露企業(yè)年金方案執(zhí)行情況、基金管理情況、待遇計發(fā)情況等信息，接受職工監(jiān)督。信息披露內(nèi)容應當真實、準確、完整，披露期限不少于[X]個工作日。管理機構信息披露受托人、賬戶管理人、投資管理人、托管人等企業(yè)年金基金管理相關機構應當按照規(guī)定向企業(yè)和有關部門披露企業(yè)年金基金管理信息，包括基金資產(chǎn)凈值、投