第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁銀行審單員從業(yè)考試及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.在銀行審單業(yè)務(wù)中，審單員發(fā)現(xiàn)單據(jù)上的簽字與信用證規(guī)定不符，但單據(jù)其他條款均符合要求，此時(shí)應(yīng)如何處理？

A.拒絕接受單據(jù)，因簽字不符屬于主要違約點(diǎn)

B.接受單據(jù)，因其他條款符合信用證要求即可

C.要求受益人補(bǔ)交簽字證明，待確認(rèn)后再?zèng)Q定

D.視具體情況與開證行溝通，協(xié)商處理方式

（）

2.信用證中規(guī)定“裝運(yùn)港為上?！?，但實(shí)際提單顯示為“上海港”，審單員應(yīng)如何判斷？

A.拒絕單據(jù)，因提單與信用證不符

B.接受單據(jù)，因“上海”和“上海港”在實(shí)質(zhì)上無差別

C.要求受益人提供證明，說明提單系因港口名稱習(xí)慣用法變更

D.視為信用證修改，需與開證行確認(rèn)

（）

3.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)匯票金額拼寫與信用證規(guī)定一致，但大小寫金額不符，應(yīng)如何處理？

A.接受單據(jù)，因拼寫一致即可證明金額正確

B.拒絕單據(jù)，因大小寫金額不符屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)

C.要求受益人更正匯票，確保大小寫一致

D.視為細(xì)微不符點(diǎn)，可接受單據(jù)

（）

4.信用證規(guī)定“貨物必須由海運(yùn)”，但實(shí)際提交的是空運(yùn)提單，審單員應(yīng)如何處理？

A.接受單據(jù)，因空運(yùn)比海運(yùn)更快捷，符合信用證精神

B.拒絕單據(jù)，因運(yùn)輸方式與信用證不符

C.要求受益人提供證明，說明海運(yùn)不可行

D.與開證行協(xié)商，看是否可視為信用證修改

（）

5.單據(jù)上顯示“日期：2023年12月5日”，但信用證規(guī)定“日期不得晚于2023年12月10日”，審單員應(yīng)如何判斷？

A.接受單據(jù)，因日期早于信用證最遲裝運(yùn)日

B.拒絕單據(jù)，因日期不符信用證規(guī)定

C.視為細(xì)微不符點(diǎn)，可接受單據(jù)

D.要求受益人提供證明，說明日期系因時(shí)差差異

（）

6.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)信用證項(xiàng)下有兩份發(fā)票，但信用證僅要求一份，此時(shí)應(yīng)如何處理？

A.接受單據(jù)，因兩份發(fā)票總價(jià)未超信用證金額

B.拒絕單據(jù)，因單據(jù)份數(shù)與信用證不符

C.要求受益人合并發(fā)票，只提交一份

D.與開證行溝通，看是否可接受兩份發(fā)票

（）

7.信用證規(guī)定“包裝必須為木箱”，但實(shí)際提交的是紙箱，審單員應(yīng)如何處理？

A.接受單據(jù)，因包裝材料差異不影響貨物本身

B.拒絕單據(jù)，因包裝方式與信用證不符

C.要求受益人提供證明，說明木箱不可行

D.視為信用證修改，需與開證行確認(rèn)

（）

8.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)匯票的付款人名稱與信用證規(guī)定不符，但其他條款均符合，應(yīng)如何處理？

A.接受單據(jù)，因付款人名稱并非信用證關(guān)鍵條款

B.拒絕單據(jù)，因匯票付款人必須與信用證一致

C.要求受益人更正匯票，確保付款人名稱正確

D.與開證行協(xié)商，看是否可接受

（）

9.信用證規(guī)定“貨物須為全新”，但提交的單據(jù)顯示部分貨物有輕微瑕疵，應(yīng)如何處理？

A.接受單據(jù)，因瑕疵不影響貨物整體品質(zhì)

B.拒絕單據(jù)，因貨物品質(zhì)與信用證不符

C.要求受益人提供證明，說明瑕疵不影響使用

D.視為信用證修改，需與開證行確認(rèn)

（）

10.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)信用證項(xiàng)下的一份單據(jù)丟失，但其他單據(jù)齊全且符合要求，應(yīng)如何處理？

A.接受單據(jù)，因其他單據(jù)齊全即可

B.拒絕單據(jù)，因單據(jù)不完整屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)

C.要求受益人補(bǔ)交丟失單據(jù)

D.與開證行協(xié)商，看是否可接受不完整單據(jù)

（）

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

11.以下哪些屬于信用證審單的重點(diǎn)條款？

A.匯票條款

B.貨物描述

C.單據(jù)份數(shù)

D.保險(xiǎn)條款

E.信用證有效期

（）

12.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)單據(jù)上的簽章與信用證規(guī)定不符，以下哪些情況可能被接受？

A.簽章系受益人蓋章而非手簽

B.簽章與信用證規(guī)定相似，僅存在細(xì)微差異

C.受益人提供證明，說明簽章差異系因印刷錯(cuò)誤

D.開證行事先書面同意接受此類簽章

E.簽章與信用證規(guī)定完全一致

（）

13.信用證審單時(shí)，以下哪些屬于“不符點(diǎn)”？

A.單據(jù)金額大小寫不一致

B.提單簽發(fā)日期晚于信用證最遲裝運(yùn)日

C.單據(jù)上的貨物數(shù)量與信用證不符

D.匯票付款人名稱拼寫錯(cuò)誤

E.單據(jù)上的簽發(fā)地點(diǎn)與信用證規(guī)定不同

（）

14.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)信用證項(xiàng)下的一份單據(jù)存在拼寫錯(cuò)誤，以下哪些情況可能被接受？

A.錯(cuò)誤不影響單據(jù)內(nèi)容的實(shí)質(zhì)性含義

B.錯(cuò)誤系因信用證條款表述模糊導(dǎo)致

C.錯(cuò)誤已被開證行事先書面同意接受

D.錯(cuò)誤系受益人筆誤而非系統(tǒng)錯(cuò)誤

E.錯(cuò)誤不影響單據(jù)的法律效力

（）

15.信用證審單時(shí)，以下哪些屬于“可接受的不符點(diǎn)”？

A.單據(jù)份數(shù)與信用證規(guī)定不符，但總金額未超信用證金額

B.單據(jù)日期早于信用證最遲裝運(yùn)日

C.單據(jù)上的簽章與信用證規(guī)定相似，僅存在細(xì)微差異

D.單據(jù)上的貨物描述與信用證規(guī)定相似，僅存在細(xì)微差異

E.單據(jù)上的付款人名稱與信用證規(guī)定相似，僅存在細(xì)微差異

（）

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

16.信用證審單時(shí)，單據(jù)上的日期必須與信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)日一致。

（）

17.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)單據(jù)上的簽字與信用證規(guī)定不符，即使其他單據(jù)均符合，也應(yīng)拒絕接受。

（）

18.信用證規(guī)定“貨物必須由海運(yùn)”，但實(shí)際提交的是空運(yùn)提單，可視為信用證修改后的接受。

（）

19.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)信用證項(xiàng)下有兩份發(fā)票，但信用證僅要求一份，屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)。

（）

20.信用證審單時(shí)，單據(jù)上的貨物數(shù)量必須與信用證規(guī)定完全一致，不得有增減。

（）

21.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)匯票金額拼寫與信用證規(guī)定一致，但大小寫金額不符，屬于細(xì)微不符點(diǎn)。

（）

22.信用證規(guī)定“包裝必須為木箱”，但實(shí)際提交的是紙箱，屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)。

（）

23.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)信用證項(xiàng)下的一份單據(jù)丟失，但其他單據(jù)齊全且符合要求，可接受單據(jù)。

（）

24.信用證審單時(shí)，單據(jù)上的簽章必須與信用證規(guī)定完全一致，不得有差異。

（）

25.信用證審單時(shí)，單據(jù)上的裝運(yùn)港必須與信用證規(guī)定完全一致，不得有差異。

（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

26.信用證審單的核心原則是______和______相一致。

27.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)單據(jù)上的簽字與信用證規(guī)定不符，但其他條款均符合，屬于______不符點(diǎn)。

28.信用證規(guī)定“貨物必須由海運(yùn)”，但實(shí)際提交的是空運(yùn)提單，屬于______不符點(diǎn)。

29.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)信用證項(xiàng)下有兩份發(fā)票，但信用證僅要求一份，屬于______不符點(diǎn)。

30.信用證規(guī)定“包裝必須為木箱”，但實(shí)際提交的是紙箱，屬于______不符點(diǎn)。

31.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)匯票金額拼寫與信用證規(guī)定一致，但大小寫金額不符，屬于______不符點(diǎn)。

32.信用證審單時(shí)，單據(jù)上的日期必須與信用證規(guī)定的______一致。

33.信用證審單時(shí)，單據(jù)上的貨物描述必須與信用證規(guī)定的______一致。

34.審單時(shí)發(fā)現(xiàn)信用證項(xiàng)下的一份單據(jù)丟失，但其他單據(jù)齊全且符合要求，屬于______不符點(diǎn)。

五、簡答題（共20分，每題5分）

35.簡述信用證審單的基本流程。

答：__________

36.簡述信用證審單時(shí)“不符點(diǎn)”和“可接受的不符點(diǎn)”的區(qū)別。

答：__________

37.簡述信用證審單時(shí)，單據(jù)上的簽字與信用證規(guī)定不符時(shí)的處理方法。

答：__________

38.簡述信用證審單時(shí)，單據(jù)上的貨物數(shù)量與信用證規(guī)定不符時(shí)的處理方法。

答：__________

六、案例分析題（共25分）

39.某受益人向銀行提交信用證項(xiàng)下的單據(jù)，包括：

-匯票：金額為USD10,000，付款人為開證行

-提單：裝運(yùn)港為“上海港”，簽發(fā)日期為2023年12月5日

-發(fā)票：貨物描述為“電子元件”，數(shù)量為1,000件

-保險(xiǎn)單：保險(xiǎn)金額為貨物價(jià)值的110%

審單時(shí)發(fā)現(xiàn)以下問題：

（1）提單上的簽章與信用證規(guī)定不符，信用證要求手簽，但提單為機(jī)器蓋章。

（2）發(fā)票上的貨物描述為“電子元件，型號(hào)A”，而信用證規(guī)定為“電子元件，型號(hào)B”。

（3）保險(xiǎn)單上的保險(xiǎn)金額為貨物價(jià)值的100%，而信用證規(guī)定為110%。

問題：

①請(qǐng)分析以上問題是否構(gòu)成不符點(diǎn)？

②若開證行事先書面同意接受提單機(jī)器蓋章，保險(xiǎn)單金額可接受為100%，請(qǐng)說明如何處理？

③若以上不符點(diǎn)均無法接受，受益人應(yīng)如何處理？

答：__________

參考答案及解析

一、單選題

1.D

解析：簽字不符雖是主要違約點(diǎn)，但需結(jié)合信用證其他條款及開證行態(tài)度處理，不能直接拒絕。A選項(xiàng)過于絕對(duì)；B選項(xiàng)忽略其他條款可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；C選項(xiàng)需受益人提供額外證明，操作復(fù)雜；D選項(xiàng)最符合實(shí)際操作。

2.B

解析：提單顯示“上海港”與“裝運(yùn)港為上海”在實(shí)質(zhì)上無差別，屬于習(xí)慣用法差異，可接受。A選項(xiàng)過于嚴(yán)格；C選項(xiàng)需提供額外證明，操作復(fù)雜；D選項(xiàng)需與開證行確認(rèn)，但實(shí)際無必要。

3.B

解析：大小寫金額不符屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)，必須更正，否則銀行有權(quán)拒付。A選項(xiàng)錯(cuò)誤；C選項(xiàng)需受益人更正，但金額不符不能接受；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，不能視為細(xì)微不符點(diǎn)。

4.B

解析：運(yùn)輸方式與信用證不符屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)，必須一致，否則銀行有權(quán)拒付。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，空運(yùn)不屬于海運(yùn)；C選項(xiàng)需受益人提供證明，但信用證要求海運(yùn)必須滿足；D選項(xiàng)需與開證行協(xié)商，但實(shí)際不能接受。

5.B

解析：日期不符信用證規(guī)定屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)，必須一致，否則銀行有權(quán)拒付。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，日期雖早于最遲裝運(yùn)日，但與信用證規(guī)定不符；C選項(xiàng)需受益人提供證明，但日期不符不能接受；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，不能因時(shí)差差異接受。

6.B

解析：單據(jù)份數(shù)與信用證不符屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)，必須一致，否則銀行有權(quán)拒付。A選項(xiàng)忽略其他條款可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；C選項(xiàng)需受益人合并發(fā)票，但信用證僅要求一份；D選項(xiàng)需與開證行溝通，但實(shí)際不能接受。

7.B

解析：包裝方式與信用證不符屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)，必須一致，否則銀行有權(quán)拒付。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，包裝材料差異影響貨物品質(zhì)；C選項(xiàng)需受益人提供證明，但信用證要求木箱必須滿足；D選項(xiàng)需與開證行協(xié)商，但實(shí)際不能接受。

8.B

解析：匯票付款人名稱必須與信用證一致，否則屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)，銀行有權(quán)拒付。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，付款人名稱是關(guān)鍵條款；C選項(xiàng)需受益人更正，但信用證要求必須一致；D選項(xiàng)需與開證行協(xié)商，但實(shí)際不能接受。

9.B

解析：貨物品質(zhì)與信用證不符屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)，必須一致，否則銀行有權(quán)拒付。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，輕微瑕疵可能影響貨物品質(zhì)；C選項(xiàng)需受益人提供證明，但瑕疵不能接受；D選項(xiàng)需與開證行協(xié)商，但實(shí)際不能接受。

10.B

解析：單據(jù)不完整屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)，必須齊全，否則銀行有權(quán)拒付。A選項(xiàng)忽略單據(jù)不完整的風(fēng)險(xiǎn)；C選項(xiàng)需受益人補(bǔ)交，但信用證項(xiàng)下單據(jù)必須齊全；D選項(xiàng)需與開證行協(xié)商，但實(shí)際不能接受。

二、多選題

11.ABCDE

解析：信用證審單重點(diǎn)包括匯票、貨物描述、單據(jù)份數(shù)、保險(xiǎn)條款及有效期，均需嚴(yán)格核對(duì)。

12.ABCD

解析：簽章差異若經(jīng)開證行書面同意或符合信用證精神，可接受。E選項(xiàng)錯(cuò)誤，簽章必須完全一致。

13.ABCD

解析：單據(jù)金額大小寫不一致、提單日期晚于信用證規(guī)定、貨物數(shù)量不符、匯票付款人名稱錯(cuò)誤均屬于不符點(diǎn)。E選項(xiàng)錯(cuò)誤，簽發(fā)地點(diǎn)差異通常不影響。

14.ACDE

解析：拼寫錯(cuò)誤若不影響單據(jù)內(nèi)容的實(shí)質(zhì)性含義或經(jīng)開證行書面同意，可接受。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，條款模糊不能作為接受不符點(diǎn)的理由；D選項(xiàng)錯(cuò)誤，筆誤通常不能接受。

15.ABCD

解析：單據(jù)份數(shù)、日期、簽章、貨物描述的差異若經(jīng)開證行書面同意或符合信用證精神，可接受。E選項(xiàng)錯(cuò)誤，付款人名稱必須完全一致。

三、判斷題

16.√

解析：信用證審單時(shí)，單據(jù)日期必須與信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)日一致，否則屬于不符點(diǎn)。

17.√

解析：簽字與信用證不符屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)，即使其他單據(jù)符合，也應(yīng)拒絕接受。

18.×

解析：運(yùn)輸方式與信用證不符屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)，不能視為信用證修改后的接受。

19.√

解析：單據(jù)份數(shù)與信用證不符屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)，必須一致。

20.√

解析：貨物數(shù)量必須與信用證規(guī)定完全一致，不得有增減。

21.×

解析：大小寫金額不符屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)。

22.√

解析：包裝方式與信用證不符屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)。

23.×

解析：單據(jù)不完整屬于嚴(yán)重不符點(diǎn)，必須齊全。

24.√

解析：簽章必須與信用證規(guī)定完全一致。

25.√

解析：裝運(yùn)港必須與信用證規(guī)定完全一致。

四、填空題

26.信用證條款單據(jù)條款

27.嚴(yán)重

28.嚴(yán)重

29.嚴(yán)重

30.嚴(yán)重

31.嚴(yán)重

32.最遲裝運(yùn)日

33.貨物描述

34.嚴(yán)重

五、簡答題

35.答：

①審核信用證條款；

②核對(duì)單據(jù)與信用證條款的一致性；

③判斷不符點(diǎn)是否可接受；

④書面記錄審核結(jié)果；

⑤通知受益人與開證行。

36.答：

不符點(diǎn)是指單據(jù)與信用證條款不一致的情況，通常會(huì)導(dǎo)致銀行拒付；可接受的不符點(diǎn)是指經(jīng)開證行書面同意或符合信用證精神的不符點(diǎn)，銀行仍可付款。

37.答：

①首先判斷簽字差異是否影響單據(jù)的實(shí)質(zhì)性含義；

②若經(jīng)開證行書面同意，可接受；

③若未書面同意，應(yīng)要求受益人更正或提供證明；

④若無法解決，應(yīng)拒絕接受單據(jù)。

38.答：

①首先判斷數(shù)量差異是否影響信用證金額；

②若數(shù)量差異導(dǎo)致信用證金額超支，屬于嚴(yán)