第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁從業(yè)資格考試掛牌轉(zhuǎn)讓及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.掛牌轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓方與受讓方達成初步意向后，首先需要履行的法律程序是（）。

（）A.簽訂意向書

（）B.辦理工商變更登記

（）C.繳納轉(zhuǎn)讓稅費

（）D.提交轉(zhuǎn)讓申請至監(jiān)管機構(gòu)

2.根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》規(guī)定，國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括（）。

（）A.公開、公平、公正

（）B.依法、自愿、有償

（）C.優(yōu)先內(nèi)部職工

（）D.統(tǒng)一進場交易

3.掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評估報告中，通常不包含以下哪項內(nèi)容？（）

（）A.評估方法說明

（）B.評估基準(zhǔn)日

（）C.資產(chǎn)權(quán)屬證明

（）D.未來收益預(yù)測

4.若轉(zhuǎn)讓標(biāo)的為上市公司股權(quán)，掛牌轉(zhuǎn)讓公告期一般不少于（）個工作日。（）

（）A.5

（）B.10

（）C.15

（）D.20

5.在掛牌轉(zhuǎn)讓過程中，受讓方發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)實際狀況與公告內(nèi)容不符，其合法的維權(quán)途徑是（）。

（）A.直接起訴轉(zhuǎn)讓方

（）B.要求監(jiān)管機構(gòu)強制中止交易

（）C.依據(jù)合同約定解除協(xié)議

（）D.請求法院強制執(zhí)行

6.對于非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，若轉(zhuǎn)讓方為國有控股企業(yè)，需經(jīng)過的內(nèi)部審批流程通常不包括（）。

（）A.董事會決議

（）B.股東大會批準(zhǔn)

（）C.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)

（）D.稅務(wù)部門備案

7.掛牌轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓方披露的資產(chǎn)瑕疵信息應(yīng)滿足的要求是（）。

（）A.僅列出重大瑕疵

（）B.完整披露并說明影響

（）C.使用模糊化描述

（）D.由第三方機構(gòu)隱瞞

8.若掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)涉及抵押或查封，轉(zhuǎn)讓方必須在公告中明確說明（）。

（）A.抵押率低于50%

（）B.查封期限已解除

（）C.抵押/查封不影響轉(zhuǎn)讓

（）D.由受讓方自行處理

9.掛牌轉(zhuǎn)讓的成交價格低于評估價的90%，監(jiān)管機構(gòu)通常會采取的措施是（）。

（）A.默認(rèn)成交

（）B.要求重新掛牌

（）C.強制取消交易

（）D.限制受讓方資格

10.以下哪種情形不屬于掛牌轉(zhuǎn)讓的法定終止條件？（）

（）A.受讓方在規(guī)定期內(nèi)未繳納轉(zhuǎn)讓款

（）B.轉(zhuǎn)讓方主動撤回轉(zhuǎn)讓申請

（）C.評估報告被撤銷

（）D.公告期內(nèi)無人報名

11.掛牌轉(zhuǎn)讓的保證金比例通常設(shè)定為成交價的（）。（）

（）A.5%

（）B.10%

（）C.20%

（）D.30%

12.轉(zhuǎn)讓方在掛牌轉(zhuǎn)讓前，需對資產(chǎn)進行盡職調(diào)查，以下不屬于盡職調(diào)查范圍的是（）。

（）A.資產(chǎn)權(quán)屬合法性

（）B.債權(quán)債務(wù)情況

（）C.評估機構(gòu)資質(zhì)

（）D.未來市場波動

13.掛牌轉(zhuǎn)讓的公告內(nèi)容中，必須包含的信息不包括（）。

（）A.轉(zhuǎn)讓標(biāo)的名稱

（）B.交易條件

（）C.轉(zhuǎn)讓方聯(lián)系方式

（）D.評估報告全文

14.若掛牌轉(zhuǎn)讓涉及上市公司，監(jiān)管機構(gòu)重點審查的環(huán)節(jié)是（）。

（）A.交易價格合理性

（）B.信息披露完整性

（）C.轉(zhuǎn)讓方財務(wù)狀況

（）D.受讓方行業(yè)背景

15.掛牌轉(zhuǎn)讓完成后，轉(zhuǎn)讓方需辦理的手續(xù)不包括（）。

（）A.工商變更登記

（）B.稅費清算

（）C.資產(chǎn)權(quán)屬轉(zhuǎn)移

（）D.評估報告?zhèn)浒?/p>

16.對于上市公司股權(quán)掛牌轉(zhuǎn)讓，以下哪個主體無權(quán)參與競買？（）

（）A.自然人股東

（）B.機構(gòu)投資者

（）C.非法集資主體

（）D.外國投資者

17.若掛牌轉(zhuǎn)讓公告期內(nèi)出現(xiàn)多個受讓方，最終成交價應(yīng)由（）決定。（）

（）A.監(jiān)管機構(gòu)指定

（）B.轉(zhuǎn)讓方自行協(xié)商

（）C.競價最高者

（）D.投標(biāo)最低者

18.掛牌轉(zhuǎn)讓過程中，若轉(zhuǎn)讓方未按時提交相關(guān)材料，監(jiān)管機構(gòu)通常會（）。

（）A.默認(rèn)延期處理

（）B.終止掛牌

（）C.罰款處理

（）D.由受讓方代為提交

19.轉(zhuǎn)讓方在掛牌轉(zhuǎn)讓前需準(zhǔn)備的必備文件通常包括（）。

（）A.資產(chǎn)評估報告

（）B.工商營業(yè)執(zhí)照

（）C.稅務(wù)清算證明

（）D.以上全部

20.以下哪種情形會導(dǎo)致掛牌轉(zhuǎn)讓無效？（）

（）A.信息披露不完整

（）B.交易價格過低

（）C.受讓方資質(zhì)不符

（）D.轉(zhuǎn)讓方主體資格終止

二、多選題（共15分，多選、錯選均不得分）

21.掛牌轉(zhuǎn)讓的法律依據(jù)主要包括（）。

（）A.《公司法》

（）B.《企業(yè)國有資產(chǎn)法》

（）C.《證券法》

（）D.《合同法》

22.掛牌轉(zhuǎn)讓過程中，受讓方需要承擔(dān)的風(fēng)險通常包括（）。

（）A.資產(chǎn)實際狀況與公告不符

（）B.轉(zhuǎn)讓方隱瞞重大債務(wù)

（）C.交易價格波動

（）D.違約責(zé)任

23.掛牌轉(zhuǎn)讓的評估方法通常采用（）。

（）A.收益法

（）B.市場法

（）C.成本法

（）D.清算法

24.以下哪些環(huán)節(jié)屬于掛牌轉(zhuǎn)讓的法定程序？（）

（）A.撰寫轉(zhuǎn)讓公告

（）B.提交轉(zhuǎn)讓申請

（）C.組織競價

（）D.辦理變更登記

25.掛牌轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓方可能面臨的法律責(zé)任包括（）。

（）A.信息披露虛假

（）B.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自轉(zhuǎn)讓

（）C.抵押資產(chǎn)未披露

（）D.違約不履行

26.掛牌轉(zhuǎn)讓的監(jiān)管機構(gòu)通常包括（）。

（）A.證監(jiān)會

（）B.國資委

（）C.工商局

（）D.稅務(wù)局

27.掛牌轉(zhuǎn)讓的適用范圍通常涵蓋（）。

（）A.國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

（）B.非上市公司股權(quán)

（）C.上市公司股份

（）D.房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

28.掛牌轉(zhuǎn)讓的公告內(nèi)容應(yīng)至少包含（）。

（）A.轉(zhuǎn)讓標(biāo)的概述

（）B.競買條件

（）C.評估結(jié)果

（）D.聯(lián)系方式

29.掛牌轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓方需披露的資產(chǎn)信息通常包括（）。

（）A.資產(chǎn)權(quán)屬證明

（）B.債權(quán)債務(wù)情況

（）C.評估報告摘要

（）D.運營數(shù)據(jù)

30.掛牌轉(zhuǎn)讓的終止情形可能包括（）。

（）A.無人競買

（）B.轉(zhuǎn)讓方撤回申請

（）C.受讓方未按時付款

（）D.監(jiān)管機構(gòu)叫停

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.掛牌轉(zhuǎn)讓的公告期通常不少于10個工作日。

32.非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須采用掛牌轉(zhuǎn)讓方式。

33.掛牌轉(zhuǎn)讓的評估價值是成交價的唯一依據(jù)。

34.轉(zhuǎn)讓方在掛牌轉(zhuǎn)讓前無需披露資產(chǎn)瑕疵。

35.掛牌轉(zhuǎn)讓的保證金主要用于擔(dān)保交易安全。

36.上市公司股權(quán)掛牌轉(zhuǎn)讓需經(jīng)過證監(jiān)會有關(guān)批準(zhǔn)。

37.掛牌轉(zhuǎn)讓的受讓方可以是非法人組織。

38.掛牌轉(zhuǎn)讓的成交價格不得低于評估價的70%。

39.掛牌轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓方可以隨意調(diào)整公告內(nèi)容。

40.掛牌轉(zhuǎn)讓完成后，原股東需自動退出公司。

四、填空題（共10分，每空1分）

41.掛牌轉(zhuǎn)讓的法定程序通常包括：發(fā)布公告、提交申請、組織______、辦理變更______。

42.掛牌轉(zhuǎn)讓的評估方法中，______法適用于資產(chǎn)價值穩(wěn)定、收益可預(yù)測的情況。

43.掛牌轉(zhuǎn)讓的公告內(nèi)容中，必須明確受讓方的______條件和資格要求。

44.掛牌轉(zhuǎn)讓的保證金比例通常設(shè)定為成交價的______%。

45.掛牌轉(zhuǎn)讓的成交價格低于評估價的90%時，監(jiān)管機構(gòu)通常會要求______。

五、簡答題（共30分）

46.簡述掛牌轉(zhuǎn)讓的法定程序及其核心要求。

47.掛牌轉(zhuǎn)讓過程中，轉(zhuǎn)讓方需披露哪些關(guān)鍵信息？如何確保信息披露的完整性？

48.掛牌轉(zhuǎn)讓的受讓方在參與競買前應(yīng)進行哪些盡職調(diào)查？

49.若掛牌轉(zhuǎn)讓的成交價格過低，監(jiān)管機構(gòu)通常會采取哪些措施？

六、案例分析題（共15分）

50.案例背景：某國有控股企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓旗下非上市公司30%股權(quán)，評估價值為1億元。掛牌公告期結(jié)束后，僅有一家民營企業(yè)報名競買，報價為8000萬元。轉(zhuǎn)讓方與受讓方協(xié)商未果，未達成一致。

問題：

（1）分析本案中可能存在的法律風(fēng)險及合規(guī)問題。

（2）若監(jiān)管機構(gòu)介入，可能采取哪些措施？

（3）總結(jié)此類案例的防范建議。

參考答案及解析

一、單選題

1.A解析：掛牌轉(zhuǎn)讓流程中，簽訂意向書是初步達成合作的第一步，后續(xù)才涉及工商變更、稅費、監(jiān)管申請等程序。

2.C解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第4條，國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)遵循公開、公平、公正和依法、自愿、有償原則，但未強制要求優(yōu)先內(nèi)部職工。

3.C解析：資產(chǎn)權(quán)屬證明應(yīng)在掛牌前完成核查，但評估報告中通常不包含該證明文件，而是引用其結(jié)論。

4.B解析：根據(jù)《上市公司收購管理辦法》第33條，上市公司股權(quán)掛牌轉(zhuǎn)讓公告期不少于10個工作日。

5.C解析：依據(jù)《合同法》第94條，若受讓方發(fā)現(xiàn)標(biāo)的物與公告不符，可解除合同。其他選項均需依據(jù)具體合同約定或訴訟程序。

6.D解析：國有控股企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)需經(jīng)國資委核準(zhǔn)，但稅務(wù)部門僅負(fù)責(zé)納稅監(jiān)管，不參與審批流程。

7.B解析：根據(jù)《國有資產(chǎn)評估管理辦法》第8條，轉(zhuǎn)讓方需完整披露資產(chǎn)瑕疵并說明影響，模糊描述屬于信息披露不實。

8.C解析：涉及抵押/查封的資產(chǎn)，公告必須明確說明該情況不影響轉(zhuǎn)讓，否則屬重大信息披露遺漏。

9.B解析：根據(jù)國資委《企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》第18條，成交價低于評估價90%需重新掛牌。

10.B解析：轉(zhuǎn)讓方主動撤回屬于正常操作，不屬于法定終止條件；其他情形均符合《公司法》第137條規(guī)定的終止情形。

11.C解析：根據(jù)交易所規(guī)定，上市公司股權(quán)掛牌轉(zhuǎn)讓保證金通常為成交價的20%。

12.C解析：盡職調(diào)查由轉(zhuǎn)讓方負(fù)責(zé)，評估機構(gòu)資質(zhì)由監(jiān)管機構(gòu)審查，非轉(zhuǎn)讓方調(diào)查范圍。

13.D解析：公告內(nèi)容需包括轉(zhuǎn)讓標(biāo)的、條件、聯(lián)系方式等，但無需附全文評估報告，可提供報告摘要或鏈接。

14.B解析：上市公司掛牌轉(zhuǎn)讓重點審查信息披露完整性，防止利益輸送。

15.D解析：評估報告?zhèn)浒赣稍u估機構(gòu)完成，轉(zhuǎn)讓方需提交的是報告審核文件及變更登記材料。

16.C解析：非法集資主體被監(jiān)管機構(gòu)列入黑名單，禁止參與任何證券交易。

17.C解析：競價最高者成交是市場原則的體現(xiàn)，監(jiān)管機構(gòu)僅確保交易合規(guī)。

18.B解析：根據(jù)《拍賣法》第22條，逾期未提交材料將導(dǎo)致掛牌終止。

19.D解析：必備文件包括評估報告、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)證明等，缺一不可。

20.A解析：信息披露不完整屬于法定無效情形，其他情形需根據(jù)合同約定或監(jiān)管規(guī)定處理。

二、多選題

21.ABCD解析：掛牌轉(zhuǎn)讓的法律依據(jù)涵蓋《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《證券法》《合同法》等。

22.ABC解析：受讓方需承擔(dān)資產(chǎn)風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險和交易風(fēng)險，違約責(zé)任由雙方承擔(dān)。

23.ABCD解析：四種評估方法均適用于不同場景，需綜合運用。

24.ABCD解析：掛牌轉(zhuǎn)讓全流程均需履行法定程序。

25.ABC解析：信息披露虛假、違規(guī)轉(zhuǎn)讓、抵押未披露均屬違法行為。

26.AB解析：證監(jiān)會和國資委分別監(jiān)管上市公司和非上市公司掛牌轉(zhuǎn)讓。

27.AB解析：主要適用于國有企業(yè)和非上市公司股權(quán)，上市公司需通過交易所交易。

28.ABCD解析：公告內(nèi)容必須完整、準(zhǔn)確、合規(guī)。

29.ABCD解析：需披露權(quán)屬、債務(wù)、評估結(jié)果及運營數(shù)據(jù)。

30.ABCD解析：以上情形均會導(dǎo)致掛牌終止。

三、判斷題

31.√解析：根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第15條，公告期不少于10個工作日。

32.×解析：非上市公司轉(zhuǎn)讓可采取多種方式，掛牌僅是其中之一。

33.×解析：成交價需結(jié)合市場情況，評估價僅是參考。

34.×解析：必須披露，隱瞞屬違法行為。

35.√解析：保證金用于擔(dān)保交易履約。

36.√解析：需證監(jiān)會核準(zhǔn)。

37.√解析：非法人組織可依法參與競買。

38.×解析：根據(jù)國資委規(guī)定，低于90%需重新掛牌，但法律未設(shè)硬性下限。

39.×解析：公告內(nèi)容需經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)審核。

40.×解析：原股東可保留股權(quán)或退出。

四、填空題

41.競價；登記

42.收益

43.入場

44.20

45.重新掛牌

五、簡答題

46.答：

①發(fā)布公告（內(nèi)容：標(biāo)的、條件、保證金等）；

②提交申請（向國資委或交易所）；

③組織競價（公開競價或拍賣）；

④成交確認(rèn)（簽署協(xié)議）；

⑤變更登記（工商、稅務(wù)等）。

核心要求：程序公開、信息完整、合規(guī)操作。

47.答：

關(guān)鍵