第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁基金從業(yè)資格考試資格及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金信息披露的表述中，正確的是（______）。

A.基金合同是基金投資者、管理人、托管人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件，無需披露

B.基金招募說明書的主要內(nèi)容不包括基金的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法

C.基金季度報(bào)告中的主要指標(biāo)是指基金份額凈值和基金總資產(chǎn)

D.基金臨時(shí)報(bào)告中披露的重大事件僅限于基金份額持有人大會的表決情況

（）

2.基金管理人采用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度的，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例不得低于基金管理資產(chǎn)凈值的（______）。

A.0.5%

B.1%

C.1.5%

D.2%

（）

3.下列關(guān)于基金份額贖回的表述中，錯(cuò)誤的是（______）。

A.基金份額持有人提交贖回申請后，基金管理人應(yīng)在T+1日內(nèi)確認(rèn)贖回申請

B.基金份額贖回費(fèi)用應(yīng)在扣除后支付給基金份額持有人

C.開放式基金在發(fā)生巨額贖回時(shí)，可以暫停接受贖回申請

D.基金份額持有人贖回部分基金份額時(shí)，基金管理人應(yīng)調(diào)整其基金份額類別

（）

4.基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動，應(yīng)當(dāng)遵循（______）的原則，如實(shí)向投資者宣傳基金投資風(fēng)險(xiǎn)。

A.公開透明

B.收入優(yōu)先

C.風(fēng)險(xiǎn)隔離

D.分級銷售

（）

5.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律、行政法規(guī)等規(guī)定，應(yīng)當(dāng)（______）。

A.立即停止基金投資運(yùn)作

B.及時(shí)通知基金管理人并報(bào)告中國證監(jiān)會

C.自行調(diào)整基金投資策略

D.要求基金管理人披露相關(guān)信息

（）

6.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的是（______）。

A.基金管理人可以違反基金合同約定，擅自變更基金投資范圍

B.基金托管人可以挪用基金財(cái)產(chǎn)

C.基金投資于一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%

D.基金管理人可以未披露就投資于未上市企業(yè)發(fā)行的股票

（）

7.基金募集期限的起算時(shí)間是（______）。

A.基金合同生效日

B.基金管理人發(fā)布募集公告日

C.基金管理人發(fā)布募集結(jié)束公告日

D.基金份額持有人大會通過募集方案日

（）

8.下列關(guān)于基金估值對象的表述中，錯(cuò)誤的是（______）。

A.基金持有的股票，其估值日收盤價(jià)作為估值對象

B.基金持有的債券，其估值日市場交易價(jià)格作為估值對象

C.基金持有的貨幣市場工具，其估值日市場利率作為估值對象

D.基金持有的衍生品，其估值日公允價(jià)值作為估值對象

（）

9.基金信息披露的禁止行為不包括（______）。

A.濫用虛假信息

B.誤導(dǎo)性陳述

C.夸大宣傳

D.定期披露基金凈值

（）

10.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全的（______），明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和操作流程。

A.內(nèi)部控制制度

B.銷售激勵(lì)制度

C.客戶服務(wù)制度

D.營銷推廣制度

（）

11.下列關(guān)于基金份額持有人權(quán)利的表述中，錯(cuò)誤的是（______）。

A.基金份額持有人有權(quán)查閱基金份額凈值

B.基金份額持有人有權(quán)要求基金管理人披露基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告

C.基金份額持有人有權(quán)要求基金托管人披露基金財(cái)產(chǎn)保管情況

D.基金份額持有人有權(quán)直接參與基金投資決策

（）

12.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)（______）結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。

A.月度

B.季度

C.半年度

D.年度

（）

13.下列關(guān)于基金合同內(nèi)容的表述中，錯(cuò)誤的是（______）。

A.基金合同應(yīng)當(dāng)載明基金名稱

B.基金合同應(yīng)當(dāng)載明基金管理人、基金托管人的名稱和住所

C.基金合同應(yīng)當(dāng)載明基金運(yùn)作方式

D.基金合同應(yīng)當(dāng)載明基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回方式，但無需載明基金費(fèi)用

（）

14.基金銷售機(jī)構(gòu)對基金銷售行為進(jìn)行留痕管理的，應(yīng)當(dāng)以（______）形式保存相關(guān)記錄。

A.紙質(zhì)或電子

B.磁性介質(zhì)

C.光盤或硬盤

D.任何可存儲信息的形式

（）

15.基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同生效后（______）日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交基金合同和基金招募說明書。

A.5

B.10

C.15

D.20

（）

16.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的是（______）。

A.基金管理人可以將其管理的基金財(cái)產(chǎn)用于非業(yè)務(wù)用途

B.基金托管人可以擅自運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)

C.基金投資于一家上市公司的債券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%

D.基金管理人可以未披露就投資于未上市企業(yè)發(fā)行的債券

（）

17.基金信息披露的禁止行為不包括（______）。

A.濫用虛假信息

B.誤導(dǎo)性陳述

C.夸大宣傳

D.定期披露基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告

（）

18.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)（______）結(jié)束之日起90日內(nèi)，向基金份額持有人披露基金季度報(bào)告。

A.月度

B.季度

C.半年度

D.年度

（）

19.下列關(guān)于基金投資禁止行為的表述中，正確的是（______）。

A.基金管理人可以違反基金合同約定，擅自變更基金投資范圍

B.基金托管人可以挪用基金財(cái)產(chǎn)

C.基金投資于一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%

D.基金管理人可以未披露就投資于未上市企業(yè)發(fā)行的股票

（）

20.基金募集期限的起算時(shí)間是（______）。

A.基金合同生效日

B.基金管理人發(fā)布募集公告日

C.基金管理人發(fā)布募集結(jié)束公告日

D.基金份額持有人大會通過募集方案日

（）

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.下列關(guān)于基金信息披露的表述中，正確的有（______）。

A.基金合同是基金投資者、管理人、托管人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件

B.基金招募說明書的主要內(nèi)容包括基金的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法

C.基金季度報(bào)告中的主要指標(biāo)是指基金份額凈值和基金總資產(chǎn)

D.基金臨時(shí)報(bào)告中披露的重大事件僅限于基金份額持有人大會的表決情況

（）

22.基金管理人采用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度的，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例不得低于基金管理資產(chǎn)凈值的（______）。

A.0.5%

B.1%

C.1.5%

D.2%

（）

23.下列關(guān)于基金份額贖回的表述中，正確的有（______）。

A.基金份額持有人提交贖回申請后，基金管理人應(yīng)在T+1日內(nèi)確認(rèn)贖回申請

B.基金份額贖回費(fèi)用應(yīng)在扣除后支付給基金份額持有人

C.開放式基金在發(fā)生巨額贖回時(shí)，可以暫停接受贖回申請

D.基金份額持有人贖回部分基金份額時(shí)，基金管理人應(yīng)調(diào)整其基金份額類別

（）

24.基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動，應(yīng)當(dāng)遵循（______）的原則，如實(shí)向投資者宣傳基金投資風(fēng)險(xiǎn)。

A.公開透明

B.收入優(yōu)先

C.風(fēng)險(xiǎn)隔離

D.分級銷售

（）

25.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律、行政法規(guī)等規(guī)定，應(yīng)當(dāng)（______）。

A.立即停止基金投資運(yùn)作

B.及時(shí)通知基金管理人并報(bào)告中國證監(jiān)會

C.自行調(diào)整基金投資策略

D.要求基金管理人披露相關(guān)信息

（）

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

26.基金合同是基金投資者、管理人、托管人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件。（______）

27.基金招募說明書的主要內(nèi)容不包括基金的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法。（______）

28.基金季度報(bào)告中的主要指標(biāo)是指基金份額凈值和基金總資產(chǎn)。（______）

29.基金臨時(shí)報(bào)告中披露的重大事件僅限于基金份額持有人大會的表決情況。（______）

30.基金管理人采用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度的，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例不得低于基金管理資產(chǎn)凈值的0.5%。（______）

31.基金份額持有人提交贖回申請后，基金管理人應(yīng)在T+1日內(nèi)確認(rèn)贖回申請。（______）

32.基金份額贖回費(fèi)用應(yīng)在扣除后支付給基金份額持有人。（______）

33.開放式基金在發(fā)生巨額贖回時(shí)，可以暫停接受贖回申請。（______）

34.基金份額持有人贖回部分基金份額時(shí)，基金管理人應(yīng)調(diào)整其基金份額類別。（______）

35.基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動，應(yīng)當(dāng)遵循公開透明的原則，如實(shí)向投資者宣傳基金投資風(fēng)險(xiǎn)。（______）

36.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律、行政法規(guī)等規(guī)定，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人并報(bào)告中國證監(jiān)會。（______）

37.基金管理人可以未披露就投資于未上市企業(yè)發(fā)行的股票。（______）

38.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)年度結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。（______）

39.基金合同應(yīng)當(dāng)載明基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回方式，但無需載明基金費(fèi)用。（______）

40.基金銷售機(jī)構(gòu)對基金銷售行為進(jìn)行留痕管理的，應(yīng)當(dāng)以紙質(zhì)或電子形式保存相關(guān)記錄。（______）

四、填空題（共10分，每空1分，共5空）

41.基金合同是基金投資者、管理人、托管人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的________文件，應(yīng)當(dāng)載明基金的基本信息、________、基金運(yùn)作方式、________等內(nèi)容。

42.基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)________結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，并披露基金年度報(bào)告。

五、簡答題（共15分，每題5分）

43.簡述基金合同的主要內(nèi)容。

44.簡述基金信息披露的原則。

45.簡述基金投資禁止行為。

六、案例分析題（共30分）

46.某基金管理人A在2023年1月1日發(fā)行了一只名為“穩(wěn)健增長混合型基金”的基金，基金合同中約定基金的投資范圍為股票、債券、貨幣市場工具等，其中股票投資比例不超過基金資產(chǎn)凈值的60%。在2023年3月，該基金管理人A未披露就投資于一家未上市企業(yè)發(fā)行的股票，且該股票投資比例超過了基金合同約定的60%?；鹜泄苋薆發(fā)現(xiàn)后，立即通知了基金管理人A并報(bào)告了中國證監(jiān)會。

（1）分析該基金管理人A的行為是否合規(guī)？

（2）基金托管人B應(yīng)當(dāng)采取哪些措施？

（3）總結(jié)該案例的啟示。

參考答案及解析

參考答案

一、單選題（共20分）

1.C

2.B

3.A

4.A

5.B

6.C

7.B

8.C

9.D

10.A

11.D

12.D

13.D

14.A

15.B

16.C

17.D

18.D

19.C

20.B

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.ABC

22.ABCD

23.BCD

24.AC

25.B

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

26.√

27.×

28.√

29.×

30.√

31.√

32.√

33.√

34.√

35.√

36.√

37.×

38.×

39.×

40.√

四、填空題（共10分，每空1分，共5空）

41.法律，基金運(yùn)作方式，基金持有人權(quán)利義務(wù)

42.年度

五、簡答題（共15分，每題5分）

43.答：①基金的基本信息；②基金運(yùn)作方式；③基金持有人權(quán)利義務(wù)；④基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回方式；⑤基金費(fèi)用；⑥基金合同生效條件；⑦基金終止的事由；⑧爭議解決方式。

44.答：①真實(shí)性原則；②準(zhǔn)確性原則；③完整性原則；④及時(shí)性原則；⑤公平性原則。

45.答：①基金管理人、基金托管人不得將其管理的基金財(cái)產(chǎn)用于非業(yè)務(wù)用途；②不得挪用基金財(cái)產(chǎn)；③不得違反基金合同約定，擅自變更基金投資范圍；④不得未披露就投資于未上市企業(yè)發(fā)行的股票或債券；⑤不得投資于一家上市公司的股票或債券，其市值超過基金資產(chǎn)凈值的比例不符合基金合同約定的比例；⑥不得利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；⑦不得從事內(nèi)幕交易或操縱基金價(jià)格等行為。

六、案例分析題（共30分）

46.

（1）答：該基金管理人A的行為不合規(guī)。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》第四十四條規(guī)定，基金管理人不得未披露就投資于未上市企業(yè)發(fā)行的股票或債券。此外，該基金管理人A的股票投資比例超過了基金合同約定的60%，也違反了基金合同的規(guī)定。

（2）答：基金托管人B應(yīng)當(dāng)采取以下措施：①立即通知基金管理人A停止違規(guī)投資行為；②向中國證監(jiān)會報(bào)告該情況；③保留相關(guān)證據(jù)，以便后續(xù)調(diào)查。

（3）答：該案例的啟示包括：①基金管理人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，不得進(jìn)行違規(guī)投資；②基金托管人應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行職責(zé)，對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督；③監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對基金行業(yè)的監(jiān)管，防范和打擊違規(guī)行為。

解析

一、單選題（共20分）

1.解析：根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》第四十三條規(guī)定，基金合同是基金投資者、管理人、托管人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件，應(yīng)當(dāng)載明基金的基本信息、基金運(yùn)作方式、基金持有人權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。因此，A選項(xiàng)錯(cuò)誤，B選項(xiàng)錯(cuò)誤，D選項(xiàng)錯(cuò)誤，正確答案為C。

2.解析：根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》第三十四條規(guī)定，基金管理人采用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度的，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例不得低于基金管理資產(chǎn)凈值的1%。因此，正確答案為B。

3.解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第二十二條規(guī)定，基金份額持有人提交贖回申請后，基金管理人應(yīng)在T+2日內(nèi)確認(rèn)贖回申請。因此，A選項(xiàng)錯(cuò)誤，正確答案為A。

4.解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第三條規(guī)定，基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動，應(yīng)當(dāng)遵循公開透明的原則，如實(shí)向投資者宣傳基金投資風(fēng)險(xiǎn)。因此，正確答案為A。

5.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十四條規(guī)定，基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律、行政法規(guī)等規(guī)定，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人并報(bào)告中國證監(jiān)會。因此，正確答案為B。

6.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十一條規(guī)定，基金管理人不得違反基金合同約定，擅自變更基金投資范圍。因此，A選項(xiàng)錯(cuò)誤，B選項(xiàng)錯(cuò)誤，D選項(xiàng)錯(cuò)誤，正確答案為C。

7.解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第二十一條規(guī)定，基金募集期限的起算時(shí)間是基金管理人發(fā)布募集公告日。因此，正確答案為B。

8.解析：根據(jù)《證券投資基金會計(jì)核算辦法》第五條規(guī)定，基金持有的股票，其估值日收盤價(jià)作為估值對象；基金持有的債券，其估值日市場交易價(jià)格作為估值對象；基金持有的貨幣市場工具，其估值日市場利率作為估值對象；基金持有的衍生品，其估值日公允價(jià)值作為估值對象。因此，C選項(xiàng)錯(cuò)誤，正確答案為C。

9.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第六十四條規(guī)定，基金信息披露的禁止行為包括濫用虛假信息、誤導(dǎo)性陳述、夸大宣傳等。因此，D選項(xiàng)錯(cuò)誤，正確答案為D。

10.解析：根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》第二十五條規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全的內(nèi)部控制制度，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和操作流程。因此，正確答案為A。

11.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十二條規(guī)定，基金份額持有人有權(quán)查閱基金份額凈值、基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、基金財(cái)產(chǎn)保管情況等。因此，D選項(xiàng)錯(cuò)誤，正確答案為D。

12.解析：根據(jù)《證券投資基金會計(jì)核算辦法》第三條規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)年度結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，并披露基金年度報(bào)告。因此，正確答案為D。

13.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十五條規(guī)定，基金合同應(yīng)當(dāng)載明基金的基本信息、基金運(yùn)作方式、基金持有人權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。因此，D選項(xiàng)錯(cuò)誤，正確答案為D。

14.解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第二十八條規(guī)定，基金銷售機(jī)構(gòu)對基金銷售行為進(jìn)行留痕管理的，應(yīng)當(dāng)以紙質(zhì)或電子形式保存相關(guān)記錄。因此，正確答案為A。

15.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十八條規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同生效后10日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交基金合同和基金招募說明書。因此，正確答案為B。

16.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十一條規(guī)定，基金管理人不得違反基金合同約定，擅自變更基金投資范圍。因此，A選項(xiàng)錯(cuò)誤，B選項(xiàng)錯(cuò)誤，D選項(xiàng)錯(cuò)誤，正確答案為C。

17.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第六十四條規(guī)定，基金信息披露的禁止行為包括濫用虛假信息、誤導(dǎo)性陳述、夸大宣傳等。因此，D選項(xiàng)錯(cuò)誤，正確答案為D。

18.解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第二十八條規(guī)定，基金銷售機(jī)構(gòu)對基金銷售行為進(jìn)行留痕管理的，應(yīng)當(dāng)以紙質(zhì)或電子形式保存相關(guān)記錄。因此，正確答案為D。

19.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十一條規(guī)定，基金管理人不得違反基金合同約定，擅自變更基金投資范圍。因此，A選項(xiàng)錯(cuò)誤，B選項(xiàng)錯(cuò)誤，D選項(xiàng)錯(cuò)誤，正確答案為C。

20.解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第二十一條規(guī)定，基金募集期限的起算時(shí)間是基金管理人發(fā)布募集公告日。因此，正確答案為B。

二、多選題（共15分，每題3分，多選、錯(cuò)選均不得分）

21.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十三條規(guī)定，基金合同是基金投資者、管理人、托管人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件；根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第三條規(guī)定，基金招募說明書的主要內(nèi)容包括基金的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法；根據(jù)《證券投資基金會計(jì)核算辦法》第三條規(guī)定，基金季度報(bào)告中的主要指標(biāo)是指基金份額凈值和基金總資產(chǎn)。因此，正確答案為ABC。

22.解析：根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》第三十四條規(guī)定，基金管理人采用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度的，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例不得低于基金管理資產(chǎn)凈值的0.5%、1%、1.5%、2%。因此，正確答案為ABCD。

23.解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第二十二條規(guī)定，基金份額持有人提交贖回申請后，基金管理人應(yīng)在T+2日內(nèi)確認(rèn)贖回申請；根據(jù)《證券投資基金法》第五十二條規(guī)定，基金份額贖回費(fèi)用應(yīng)在扣除后支付給基金份額持有人；根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第二十五條規(guī)定，開放式基金在發(fā)生巨額贖回時(shí)，可以暫停接受贖回申請；根據(jù)《證券投資基金法》第五十一條規(guī)定，基金份額持有人贖回部分基金份額時(shí)，基金管理人應(yīng)調(diào)整其基金份額類別。因此，正確答案為BCD。

24.解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第三條規(guī)定，基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動，應(yīng)當(dāng)遵循公開透明的原則，如實(shí)向投資者宣傳基金投資風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)《證券投資基金法》第六十四條規(guī)定，基金信息披露的禁止行為包括濫用虛假信息、誤導(dǎo)性陳述、夸大宣傳等。因此，正確答案為AC。

25.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十四條規(guī)定，基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律、行政法規(guī)等規(guī)定，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人并報(bào)告中國證監(jiān)會。因此，正確答案為B。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

26.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十三條規(guī)定，基金合同是基金投資者、管理人、托管人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件。因此，本題說法正確。

27.解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第三條規(guī)定，基金招募說明書的主要內(nèi)容包括基金的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法。因此，本題說法錯(cuò)誤。

28.解析：根據(jù)《證券投資基金會計(jì)核算辦法》第三條規(guī)定，基金季度報(bào)告中的主要指標(biāo)是指基金份額凈值和基金總資產(chǎn)。因此，本題說法正確。

29.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十四條規(guī)定，基金臨時(shí)報(bào)告中披露的重大事件包括基金份額持有人大會的表決情況、基金管理人、基金托管人的變更、基金財(cái)產(chǎn)的重大損失、基金合同的重大變更等。因此，本題說法錯(cuò)誤。

30.解析：根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》第三十四條規(guī)定，基金管理人采用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度的，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例不得低于基金管理資產(chǎn)凈值的1%。因此，本題說法錯(cuò)誤。

31.解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第二十二條規(guī)定，基金份額持有人提交贖回申請后，基金管理人應(yīng)在T+2日內(nèi)確認(rèn)贖回申請。因此，本題說法錯(cuò)誤。

32.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十二條規(guī)定，基金份額贖回費(fèi)用應(yīng)在扣除后支付給基金份額持有人。因此，本題說法正確。

33.解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第二十五條規(guī)定，開放式基金在發(fā)生巨額贖回時(shí)，可以暫停接受贖回申請。因此，本題說法正確。

34.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十一條規(guī)定，基金份額持有人贖回部分基金份額時(shí)，基金管理人應(yīng)調(diào)整其基金份額類別。因此，本題說法正確。

35.解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》第三條規(guī)定，基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動，應(yīng)當(dāng)遵循公開透明的原則，如實(shí)向投資者宣傳基金投資風(fēng)險(xiǎn)。因此，本題說法正確。

36.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十四條規(guī)定，基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資運(yùn)作違反法律、行政法規(guī)等規(guī)定，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人并報(bào)告中國證監(jiān)會。因此，本題說法正確。

37.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十一條規(guī)定，基金管理人不得未披露就投資于未上市企業(yè)發(fā)行的股票或債券。因此，本題說法錯(cuò)誤。

38.解析：根據(jù)《證券投資基金會計(jì)核算辦法》第三條規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)年度結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，并披露基金年度報(bào)告。因此，本題說法錯(cuò)誤。

39.解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四十五條規(guī)定，基金合同應(yīng)當(dāng)載明基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回方式，以及基金費(fèi)用。因此，本題說法