2025四川科瑞軟件有限責(zé)任公司招聘風(fēng)控專(zhuān)員1人備考考試題庫(kù)附答案解析畢業(yè)院校：________姓名：________考場(chǎng)號(hào)：________考生號(hào)：________一、選擇題1.風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員在審核貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注（）A.借款人的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)B.借款人的信用記錄和還款能力C.借款人的穿著打扮D.借款人的興趣愛(ài)好答案：B解析：風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員的核心職責(zé)是評(píng)估借款人的還款意愿和還款能力，確保貸款資金的安全回收。信用記錄能夠反映借款人的履約歷史，還款能力則涉及借款人的收入水平、負(fù)債情況等財(cái)務(wù)指標(biāo)。社會(huì)關(guān)系、穿著打扮和興趣愛(ài)好與貸款風(fēng)險(xiǎn)無(wú)直接關(guān)聯(lián)，不應(yīng)作為審核重點(diǎn)。2.在風(fēng)險(xiǎn)管理中，"風(fēng)險(xiǎn)矩陣"主要用于（）A.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性B.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略C.確定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門(mén)D.記錄風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)答案：A解析：風(fēng)險(xiǎn)矩陣是一種圖形化工具，通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與影響程度進(jìn)行交叉分析，直觀(guān)展示風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。其主要功能是幫助組織識(shí)別和評(píng)估不同風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和潛在影響，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)排序提供依據(jù)。制定應(yīng)對(duì)策略、確定責(zé)任部門(mén)和記錄歷史數(shù)據(jù)雖然也是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，但風(fēng)險(xiǎn)矩陣本身主要應(yīng)用于可能性評(píng)估。3.對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的不良貸款，風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員應(yīng)采取的首要措施是（）A.立即聯(lián)系借款人催收B.調(diào)查借款人違約原因C.向上級(jí)匯報(bào)不良貸款情況D.查詢(xún)借款人資產(chǎn)狀況答案：B解析：處理不良貸款需要遵循系統(tǒng)性流程。首先應(yīng)深入調(diào)查借款人違約的具體原因，這有助于制定針對(duì)性的催收方案。只有充分了解違約原因，才能有效評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度，判斷是否需要采取法律手段，以及如何制定合理的還款計(jì)劃。立即催收可能導(dǎo)致借款人反感，不利于債務(wù)回收；向上級(jí)匯報(bào)和查詢(xún)資產(chǎn)雖屬必要環(huán)節(jié)，但應(yīng)在原因調(diào)查之后進(jìn)行。4.內(nèi)部控制制度中，"職責(zé)分離"原則的主要目的是（）A.提高工作效率B.減少員工工作量C.防范舞弊行為D.優(yōu)化工作流程答案：C解析："職責(zé)分離"要求將關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程中的不同環(huán)節(jié)分配給不同人員或部門(mén)處理，通過(guò)相互監(jiān)督制約來(lái)防止舞弊和錯(cuò)誤。例如，出納與會(huì)計(jì)職責(zé)分離、信貸審批與放款操作分離等。該原則的核心價(jià)值在于通過(guò)制衡機(jī)制降低操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，而非單純追求效率或工作量?jī)?yōu)化。5.在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查時(shí)，"穿行測(cè)試"的主要作用是（）A.識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B.驗(yàn)證業(yè)務(wù)流程有效性C.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制措施合理性D.計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)損失金額答案：B解析："穿行測(cè)試"是指跟蹤業(yè)務(wù)流程中的一項(xiàng)業(yè)務(wù)從開(kāi)始到結(jié)束的完整過(guò)程，檢查每個(gè)環(huán)節(jié)是否符合既定制度規(guī)定。其主要目的是驗(yàn)證業(yè)務(wù)流程在實(shí)際操作中是否按照設(shè)計(jì)要求執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)流程執(zhí)行中的偏差或缺陷。通過(guò)測(cè)試可以確認(rèn)現(xiàn)有控制措施是否被有效執(zhí)行，是流程驗(yàn)證的重要方法。6.對(duì)于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員應(yīng)采取的主要應(yīng)對(duì)策略是（）A.爭(zhēng)取更高的貸款利率B.增加風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金C.拒絕所有高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)D.采取分散化投資答案：D解析：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指影響整個(gè)市場(chǎng)或大部分機(jī)構(gòu)的共同風(fēng)險(xiǎn)，具有不可分散性。個(gè)人或企業(yè)無(wú)法完全規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過(guò)策略來(lái)減輕其影響。分散化投資是應(yīng)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效方法，通過(guò)投資組合涵蓋不同行業(yè)、地區(qū)或資產(chǎn)類(lèi)別，可以在部分資產(chǎn)受系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)影響時(shí)，由其他部分資產(chǎn)表現(xiàn)良好來(lái)彌補(bǔ)損失。增加準(zhǔn)備金是應(yīng)對(duì)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的措施，拒絕所有高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)則過(guò)于保守。7.在貸款五級(jí)分類(lèi)中，"可疑類(lèi)"貸款的主要特征是（）A.借款人完全失去還款能力B.存在嚴(yán)重違約事實(shí)但可能部分償還C.風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)暴露但尚未造成損失D.借款人有意愿還款但暫時(shí)困難答案：B解析：根據(jù)貸款五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，"可疑類(lèi)"貸款是指借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。其主要特征是已經(jīng)出現(xiàn)明顯違約跡象，如逾期超過(guò)一定期限、擔(dān)保物價(jià)值明顯不足等。雖然借款人可能仍有部分還款意愿或能力，但債務(wù)違約事實(shí)已經(jīng)非常嚴(yán)重。選項(xiàng)A屬于損失類(lèi)，C屬于關(guān)注類(lèi)，D屬于次級(jí)類(lèi)特征。8.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告中的"風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)"劃分主要依據(jù)是（）A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率B.風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響程度C.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率D.風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人的身份答案：B解析：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的核心標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響程度。通常將風(fēng)險(xiǎn)影響分為輕度、中度、重度等不同級(jí)別，并綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率因素。例如，高概率發(fā)生但影響輕微的風(fēng)險(xiǎn)可能被評(píng)為中等等級(jí)，而低概率發(fā)生但可能造成災(zāi)難性影響的風(fēng)險(xiǎn)則被評(píng)為高等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)頻率、責(zé)任主體等雖然影響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但等級(jí)劃分主要關(guān)注后果嚴(yán)重性。9.在內(nèi)部控制審計(jì)中，抽樣檢查的主要目的是（）A.發(fā)現(xiàn)所有內(nèi)部控制缺陷B.評(píng)估內(nèi)部控制總體有效性C.確定內(nèi)部控制完全符合規(guī)定D.證明內(nèi)部控制不存在缺陷答案：B解析：內(nèi)部控制審計(jì)采用抽樣方法，通過(guò)對(duì)部分業(yè)務(wù)流程或控制活動(dòng)的檢查，推斷整體內(nèi)部控制的有效性。抽樣檢查不能保證發(fā)現(xiàn)所有缺陷，也無(wú)法證明控制完全合規(guī)或不存在任何問(wèn)題。其主要目的是以合理保證水平評(píng)估內(nèi)部控制是否能夠有效預(yù)防或發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤與舞弊，為審計(jì)意見(jiàn)提供依據(jù)。10.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注（）A.自然災(zāi)害引發(fā)的業(yè)務(wù)中斷B.員工道德風(fēng)險(xiǎn)C.客戶(hù)投訴處理不當(dāng)D.市場(chǎng)利率波動(dòng)答案：B解析：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)等失誤導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。其中員工道德風(fēng)險(xiǎn)（如內(nèi)部欺詐、失職等）是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要類(lèi)型。風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控員工行為規(guī)范，建立嚴(yán)格的授權(quán)制度、職責(zé)分離和異常行為監(jiān)測(cè)機(jī)制。自然災(zāi)害屬于外部事件風(fēng)險(xiǎn)，客戶(hù)投訴屬于服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)利率波動(dòng)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，均不屬于核心操作風(fēng)險(xiǎn)范疇。11.風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員在審核抵押貸款時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)估抵押物的（）A.市場(chǎng)流行程度B.抵押登記手續(xù)完備性C.抵押物所有人的社會(huì)地位D.抵押物的外觀(guān)新舊程度答案：B解析：抵押貸款的核心在于抵押物能夠有效保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)。因此，審核時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注抵押物登記手續(xù)是否完備、產(chǎn)權(quán)是否清晰、是否存在其他權(quán)利限制等法律合規(guī)性問(wèn)題。抵押物的市場(chǎng)價(jià)值、所有人的社會(huì)地位以及外觀(guān)新舊程度雖然也需考慮，但登記手續(xù)是確保抵押權(quán)設(shè)立和實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)，是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。12.風(fēng)險(xiǎn)管理中，"壓力測(cè)試"的主要目的是（）A.評(píng)估極端情況下機(jī)構(gòu)的生存能力B.發(fā)現(xiàn)日常操作中的微小錯(cuò)誤C.優(yōu)化機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程D.確定風(fēng)險(xiǎn)控制措施的具體成本答案：A解析："壓力測(cè)試"是指模擬極端不利的假設(shè)條件，評(píng)估機(jī)構(gòu)在壓力情景下的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)是否能夠持續(xù)。其主要目的是檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的資本、流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量等在極端市場(chǎng)環(huán)境或經(jīng)營(yíng)困境下的抗壓能力，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可能的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，為資本充足率和風(fēng)險(xiǎn)管理策略提供依據(jù)。13.在內(nèi)部控制中，"職責(zé)分離"原則不適用于（）A.信貸審批與貸款發(fā)放B.現(xiàn)金收付與會(huì)計(jì)記錄C.銷(xiāo)售數(shù)據(jù)錄入與銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)分析D.倉(cāng)庫(kù)保管與倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)答案：C解析："職責(zé)分離"要求將關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程中的不相容職務(wù)分配給不同人員或部門(mén)，以相互監(jiān)督制約防止錯(cuò)誤和舞弊。信貸審批與發(fā)放、現(xiàn)金收付與會(huì)計(jì)記錄、倉(cāng)庫(kù)保管與盤(pán)點(diǎn)均涉及相互制約的關(guān)系，分離這些職責(zé)可以有效控制風(fēng)險(xiǎn)。而銷(xiāo)售數(shù)據(jù)錄入與銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)分析雖然涉及不同環(huán)節(jié)，但通?？梢杂赏蝗藛T完成，兩者之間不存在必然的相互監(jiān)督制約關(guān)系，不屬于典型的職責(zé)分離對(duì)象。14.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，以下哪種情況屬于突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件（）A.借款人行業(yè)整體衰退B.借款人經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略失誤C.借款人關(guān)鍵管理人員突然離職D.借款人長(zhǎng)期負(fù)債率上升答案：C解析：突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件是指突然發(fā)生的、難以預(yù)見(jiàn)的事件，會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況產(chǎn)生重大影響。借款人關(guān)鍵管理人員突然離職可能立即改變企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策和穩(wěn)定性，屬于典型的突發(fā)性事件。借款人行業(yè)衰退、經(jīng)營(yíng)失誤和長(zhǎng)期負(fù)債率上升通常是逐漸形成的過(guò)程，具有一定的可預(yù)見(jiàn)性。風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員需要關(guān)注這些潛在變化，但突發(fā)性事件的沖擊更為直接和不可預(yù)測(cè)。15.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的"損失事件"是指（）A.可能導(dǎo)致組織資源減少的任何不期望事項(xiàng)B.已經(jīng)發(fā)生的、造成重大損失的事件C.計(jì)劃中的、可預(yù)見(jiàn)的資源支出D.市場(chǎng)價(jià)格突然大幅波動(dòng)答案：A解析："損失事件"是指任何可能導(dǎo)致組織經(jīng)濟(jì)利益、聲譽(yù)或其他資源遭受不期望減少的事件。它是一個(gè)廣義的概念，既包括已經(jīng)發(fā)生的損失，也包括未來(lái)可能發(fā)生的潛在損失。市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)可能構(gòu)成損失事件，但計(jì)劃中的支出和已經(jīng)發(fā)生的損失是特定情況，而定義本身強(qiáng)調(diào)的是導(dǎo)致資源減少的不期望事項(xiàng)。16.在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查時(shí)，訪(fǎng)談法的主要優(yōu)勢(shì)是（）A.可以獲取全面的歷史數(shù)據(jù)B.能夠深入了解操作細(xì)節(jié)C.效率最高，覆蓋面最廣D.結(jié)果客觀(guān)量化，便于比較答案：B解析：訪(fǎng)談法通過(guò)與相關(guān)人員進(jìn)行直接交流，可以圍繞特定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行深入探討，了解實(shí)際操作流程、人員理解、潛在問(wèn)題等細(xì)節(jié)信息。相比問(wèn)卷調(diào)查或文件審查，訪(fǎng)談法能夠更靈活地追問(wèn)，獲取更生動(dòng)、具體的一手信息，有助于發(fā)現(xiàn)隱藏在流程表面的問(wèn)題。雖然效率相對(duì)較低，且結(jié)果難以完全量化，但在需要深入理解復(fù)雜操作和主觀(guān)判斷時(shí)具有獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。17.風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)流程存在明顯缺陷，應(yīng)首先（）A.立即停止該業(yè)務(wù)流程B.向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)詳細(xì)匯報(bào)C.調(diào)查缺陷產(chǎn)生的原因D.自行嘗試修改流程答案：C解析：發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程缺陷時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員應(yīng)首先進(jìn)行深入調(diào)查，弄清楚缺陷的具體表現(xiàn)、發(fā)生環(huán)節(jié)、產(chǎn)生原因以及可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)后果。只有充分了解情況，才能準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度，判斷是否需要立即采取控制措施，并為其后續(xù)向上級(jí)匯報(bào)、提出改進(jìn)建議或推動(dòng)整改提供事實(shí)依據(jù)。盲目停止或自行修改可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷或問(wèn)題處理不當(dāng)。18.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)中的流程風(fēng)險(xiǎn)，主要控制措施是（）A.加強(qiáng)人員背景審查B.優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程C.提高系統(tǒng)自動(dòng)化水平D.建立嚴(yán)格的績(jī)效考核制度答案：B解析：流程風(fēng)險(xiǎn)是指由于業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理、執(zhí)行不到位或變更管理不善等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)?？刂屏鞒田L(fēng)險(xiǎn)的主要方法是優(yōu)化和規(guī)范業(yè)務(wù)操作規(guī)程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)、操作標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。完善流程文檔，加強(qiáng)流程培訓(xùn)，建立流程審核機(jī)制，確保流程符合規(guī)定并能有效運(yùn)行。其他措施如人員審查、系統(tǒng)自動(dòng)化和績(jī)效考核也是風(fēng)險(xiǎn)管理手段，但針對(duì)流程風(fēng)險(xiǎn)的核心是流程本身的優(yōu)化。19.在貸款五級(jí)分類(lèi)中，"次級(jí)類(lèi)"貸款的主要特征是（）A.借款人完全失去還款能力B.借款人還款意愿差，但仍有部分還款能力C.銀行對(duì)貸款本息有充分把握D.借款人逾期超過(guò)90天答案：B解析：根據(jù)貸款五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，"次級(jí)類(lèi)"貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠外部支持來(lái)償還貸款本息。其主要特征是借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，還款意愿差，但尚有少量還款能力或需要依賴(lài)出售資產(chǎn)、對(duì)外融資等方式還款。選項(xiàng)A屬于可疑類(lèi)或損失類(lèi)特征，C屬于正常類(lèi)特征，D的逾期天數(shù)雖然是判斷標(biāo)準(zhǔn)之一，但并非次級(jí)類(lèi)的獨(dú)有或主要特征。20.風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員編制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，主要目的是（）A.為風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員個(gè)人工作總結(jié)B.向上級(jí)展示工作業(yè)績(jī)C.為管理層決策提供風(fēng)險(xiǎn)信息支持D.作為內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)答案：C解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的核心目的是系統(tǒng)性地分析、識(shí)別和評(píng)估組織面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并將評(píng)估結(jié)果以清晰、規(guī)范的方式呈現(xiàn)給管理層。報(bào)告應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)狀況描述、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判斷、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議等內(nèi)容，為管理層了解風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀、制定風(fēng)險(xiǎn)偏好和策略、分配風(fēng)險(xiǎn)管理資源提供客觀(guān)依據(jù)，支持其做出科學(xué)合理的決策。二、多選題1.風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員在評(píng)估一筆貸款時(shí)，需要考慮借款人的哪些因素（）A.借款人的信用記錄B.借款人的負(fù)債水平C.借款人的婚姻狀況D.借款人的收入穩(wěn)定性E.借款人的教育背景答案：ABD解析：評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)需要全面考察借款人的償債能力與意愿。借款人的信用記錄（A）反映了其過(guò)往的履約歷史和信用水平。負(fù)債水平（B）直接關(guān)系到其可用資金和還款壓力。收入穩(wěn)定性（D）決定了其持續(xù)獲得還款來(lái)源的能力?；橐鰻顩r（C）和教育背景（E）通常與還款能力沒(méi)有直接必然聯(lián)系，不屬于核心風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估因素。因此，正確答案為ABD。2.風(fēng)險(xiǎn)管理中，內(nèi)部控制的目的是什么（）A.保障資產(chǎn)安全B.提高經(jīng)營(yíng)效率C.遵守法律法規(guī)D.規(guī)范業(yè)務(wù)操作E.防范錯(cuò)誤和舞弊答案：ACDE解析：內(nèi)部控制是指組織為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列政策、程序和措施而形成的系統(tǒng)。其目的主要包括：保障資產(chǎn)安全（A），防止盜竊、損壞或流失；確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，遵守法律法規(guī)（C），包括會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和外部法規(guī)；提高經(jīng)營(yíng)效率和效果（B），雖然效率不是唯一目的但也是其中之一；規(guī)范業(yè)務(wù)操作（D），確保業(yè)務(wù)按既定流程進(jìn)行；以及防范錯(cuò)誤和舞弊行為（E），通過(guò)職責(zé)分離、授權(quán)批準(zhǔn)、對(duì)賬調(diào)節(jié)等手段控制風(fēng)險(xiǎn)。因此，正確答案為ACDE。3.以下哪些屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源（）A.內(nèi)部欺詐B.外部欺詐C.流程設(shè)計(jì)缺陷D.系統(tǒng)故障E.自然災(zāi)害答案：ABCD解析：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部欺詐（A）和外部欺詐（B）是典型的由人員因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。流程設(shè)計(jì)缺陷（C）屬于流程因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)故障（D）是系統(tǒng)因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。自然災(zāi)害（E）雖然也是外部事件，但通常被歸類(lèi)為外部風(fēng)險(xiǎn)事件，而非操作風(fēng)險(xiǎn)的核心來(lái)源。操作風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注組織內(nèi)部管理和運(yùn)營(yíng)層面的問(wèn)題。因此，正確答案為ABCD。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通常包括哪些步驟（）A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)分析C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)E.風(fēng)險(xiǎn)記錄答案：ABCD解析：全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程一般包括若干關(guān)鍵步驟。首先是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（A）找出組織面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。然后對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析（B），分析其發(fā)生的可能性（概率）和可能造成的影響程度。接著通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（C）確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，判斷其是否在可接受范圍內(nèi)。最后需要制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（D），包括規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移或接受等。風(fēng)險(xiǎn)記錄（E）是評(píng)估過(guò)程中的記錄工作，雖然重要但通常不是評(píng)估本身的獨(dú)立步驟，而是貫穿始終的記錄要求。因此，核心步驟是ABCD。5.貸款五級(jí)分類(lèi)中，哪些類(lèi)別屬于不良貸款（）A.正常類(lèi)B.關(guān)注類(lèi)C.次級(jí)類(lèi)D.可疑類(lèi)E.損失類(lèi)答案：CDE解析：根據(jù)我國(guó)信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，不良貸款是指借款人無(wú)法按期足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定要造成較大損失的貸款。具體包括次級(jí)類(lèi)（C）、可疑類(lèi)（D）和損失類(lèi)（E）貸款。正常類(lèi)（A）是償還狀態(tài)最好的類(lèi)別。關(guān)注類(lèi)（B）雖然尚未出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題，但存在一些可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的跡象，是向不良貸款過(guò)渡的類(lèi)別。因此，不良貸款包括CDE三類(lèi)。正確答案為CDE。6.風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員在審核信貸資料時(shí)，應(yīng)注意哪些方面的完整性（）A.借款人身份證明B.抵押物權(quán)證明C.財(cái)務(wù)報(bào)表D.業(yè)務(wù)合同E.員工個(gè)人照片答案：ABCD解析：審核信貸資料時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員需要確保申請(qǐng)材料全面、真實(shí)、合規(guī)，能夠反映借款人的基本狀況、還款能力和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。借款人身份證明（A）是身份核實(shí)的基礎(chǔ)。抵押物物權(quán)證明（B）是評(píng)估抵押價(jià)值和完善擔(dān)保的重要依據(jù)。財(cái)務(wù)報(bào)表（C）是分析借款人償債能力和經(jīng)營(yíng)狀況的核心材料。業(yè)務(wù)合同（D）特別是主要合同，有助于了解借款人經(jīng)營(yíng)內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)。員工個(gè)人照片（E）與信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估無(wú)直接關(guān)系。因此，應(yīng)注意ABCD方面的完整性。正確答案為ABCD。7.風(fēng)險(xiǎn)管理框架通常包含哪些基本要素（）A.風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)B.風(fēng)險(xiǎn)管理策略C.風(fēng)險(xiǎn)管理文化D.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)E.風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核答案：ABCD解析：一個(gè)完整有效的風(fēng)險(xiǎn)管理框架通常需要包含多個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（A）明確了風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體和協(xié)調(diào)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理策略（B）是指導(dǎo)組織如何識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的總體方針。風(fēng)險(xiǎn)管理文化（C）是指組織內(nèi)部對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和理念，影響員工行為。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（D）為風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收集、分析和報(bào)告提供技術(shù)支持。風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核（E）雖然對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的評(píng)估很重要，但通常被視為風(fēng)險(xiǎn)管理策略或組織架構(gòu)的一部分，而非獨(dú)立的基本要素。因此，核心要素包括ABCD。正確答案為ABCD。8.內(nèi)部控制測(cè)試的主要目的是什么（）A.評(píng)估內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性B.評(píng)估內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性C.發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷D.確定內(nèi)部控制是否需要改進(jìn)E.證明內(nèi)部控制不存在任何問(wèn)題答案：BCD解析：內(nèi)部控制測(cè)試是審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)的過(guò)程。其主要目的在于評(píng)估內(nèi)部控制（A）是否能夠被信賴(lài)，具體包括評(píng)估其設(shè)計(jì)是否合理（A），執(zhí)行是否有效（B），以及是否能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期的控制目標(biāo)。通過(guò)測(cè)試可以發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷（C），并據(jù)此判斷內(nèi)部控制是否需要改進(jìn)（D）。測(cè)試的目的不是證明內(nèi)部控制完美無(wú)缺（E），因?yàn)槿魏蝺?nèi)部控制都存在局限性。因此，正確答案為BCD。9.對(duì)于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人或組織可以采取哪些策略來(lái)管理（）A.分散化投資B.增加風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金C.調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)D.尋求保險(xiǎn)保障E.完善內(nèi)部控制答案：ABC解析：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是影響整個(gè)市場(chǎng)或大部分機(jī)構(gòu)的共同風(fēng)險(xiǎn)，具有不可分散性，個(gè)人或組織無(wú)法完全消除。但是，可以采取一些策略來(lái)管理或減輕其影響。分散化投資（A）雖然主要針對(duì)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，但在一定程度上可以平滑整體收益波動(dòng)。調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)（C），例如拓展不同行業(yè)或地域的業(yè)務(wù)，可以在一定程度上降低對(duì)單一系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素的暴露程度。增加風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（B）可以增強(qiáng)機(jī)構(gòu)抵御系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)沖擊時(shí)的財(cái)務(wù)緩沖能力。尋求保險(xiǎn)保障（D）主要針對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)大多數(shù)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)效果有限。完善內(nèi)部控制（E）主要防范操作風(fēng)險(xiǎn)和部分非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的作用有限。因此，主要策略是ABC。正確答案為ABC。10.風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員在日常工作中，需要進(jìn)行哪些類(lèi)型的檢查（）A.文件審查B.現(xiàn)場(chǎng)檢查C.訪(fǎng)談相關(guān)人員D.抽樣測(cè)試E.對(duì)比分析答案：ABCDE解析：風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員在日常工作中，為了識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)采用多種檢查方法。文件審查（A）是核對(duì)業(yè)務(wù)資料是否齊全、合規(guī)?，F(xiàn)場(chǎng)檢查（B）是觀(guān)察業(yè)務(wù)流程的實(shí)際執(zhí)行情況，核實(shí)實(shí)物資產(chǎn)等。訪(fǎng)談相關(guān)人員（C）是了解操作細(xì)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等主觀(guān)信息。抽樣測(cè)試（D）是從大量業(yè)務(wù)中選取樣本進(jìn)行檢查，推斷整體情況。對(duì)比分析（E）是將實(shí)際數(shù)據(jù)與規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、歷史數(shù)據(jù)或同業(yè)水平進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)異常。這些方法都是風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員常用的檢查手段。因此，正確答案為ABCDE。11.風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員在評(píng)估一筆抵押貸款時(shí)，需要考慮抵押物的哪些因素（）A.抵押物的市場(chǎng)價(jià)值B.抵押物的變現(xiàn)能力C.抵押物是否存在權(quán)利瑕疵D.抵押物登記的完整性和規(guī)范性E.抵押物所有者的社會(huì)關(guān)系答案：ABCD解析：評(píng)估抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需要全面考察抵押物的價(jià)值及其安全性。抵押物的市場(chǎng)價(jià)值（A）直接關(guān)系到抵押額度和貸款成數(shù)。變現(xiàn)能力（B）決定了在借款人違約時(shí)，能夠快速有效地將抵押物轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金以?xún)斶€債務(wù)的能力。權(quán)利瑕疵（C）如查封、凍結(jié)等會(huì)直接影響抵押物的處置權(quán)，從而增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。登記的完整性和規(guī)范性（D）是確保抵押權(quán)設(shè)立有效、受法律保護(hù)的前提。抵押物所有者的社會(huì)關(guān)系（E）通常與抵押物本身的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)。因此，正確答案為ABCD。12.風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略通常包括哪些（）A.規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)B.減輕風(fēng)險(xiǎn)C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)D.接受風(fēng)險(xiǎn)E.控制風(fēng)險(xiǎn)答案：ABCD解析：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，制定的具體處理方案。常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)（A），即避免進(jìn)行可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)；減輕風(fēng)險(xiǎn)（B），采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或影響程度；轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（C），通過(guò)合同、保險(xiǎn)等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方；接受風(fēng)險(xiǎn)（D），對(duì)于影響較小或處理成本過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)，在準(zhǔn)備充分的情況下有意識(shí)地接受。控制風(fēng)險(xiǎn)（E）雖然也是風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的一部分，但通常被視為減輕風(fēng)險(xiǎn)的具體手段。因此，主要的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是ABCD。正確答案為ABCD。13.內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括哪些（）A.保障資產(chǎn)安全B.保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性C.提高經(jīng)營(yíng)效率D.促進(jìn)法律法規(guī)遵循E.優(yōu)化員工工作環(huán)境答案：ABCD解析：內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保組織能夠有效地實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。這些目標(biāo)主要包括：保障資產(chǎn)安全（A），防止資產(chǎn)被盜竊、濫用或損壞；保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性（B），確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映組織經(jīng)營(yíng)狀況；提高經(jīng)營(yíng)效率（C），通過(guò)優(yōu)化流程、減少浪費(fèi)來(lái)提升效益；促進(jìn)法律法規(guī)遵循（D），確保組織行為符合外部法律法規(guī)和內(nèi)部政策規(guī)定。優(yōu)化員工工作環(huán)境（E）雖然對(duì)員工滿(mǎn)意度和穩(wěn)定性有益，但通常不是內(nèi)部控制的直接目標(biāo)。因此，正確答案為ABCD。14.操作風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)源于哪些方面（）A.內(nèi)部人員舞弊B.缺乏培訓(xùn)導(dǎo)致操作失誤C.自然災(zāi)害導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷D.系統(tǒng)崩潰導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失E.外部供應(yīng)商違約答案：ABD解析：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部人員舞弊（A）屬于內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。缺乏培訓(xùn)導(dǎo)致操作失誤（B）是人員因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)崩潰導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失（D）是系統(tǒng)因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。自然災(zāi)害（C）屬于外部事件風(fēng)險(xiǎn)，通常歸類(lèi)為外部風(fēng)險(xiǎn)或不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，而非典型的操作風(fēng)險(xiǎn)核心來(lái)源。外部供應(yīng)商違約（E）也屬于外部風(fēng)險(xiǎn)，是第三方風(fēng)險(xiǎn)的一種。操作風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注組織內(nèi)部管理和運(yùn)營(yíng)層面的問(wèn)題。因此，主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源是ABD。正確答案為ABD。15.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告通常應(yīng)包含哪些內(nèi)容（）A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍和方法B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果C.風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的結(jié)論D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的建議E.風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)答案：ABCD解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告是為了系統(tǒng)性地呈現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)狀況，為決策提供支持，通常應(yīng)包含以下核心內(nèi)容：明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍和所采用的方法（A），以便讀者了解評(píng)估的邊界和依據(jù)。列出識(shí)別出的主要風(fēng)險(xiǎn)及其特征（B）。對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，得出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和可能性的結(jié)論（C）?；诜治鼋Y(jié)果，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略建議（D），如規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移或接受等。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（E）雖然重要，但通常在風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架中描述，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告?zhèn)戎赜陲L(fēng)險(xiǎn)本身的分析和建議。因此，報(bào)告核心內(nèi)容是ABCD。正確答案為ABCD。16.在貸款五級(jí)分類(lèi)中，從正常類(lèi)向不良類(lèi)過(guò)渡的類(lèi)別是（）A.關(guān)注類(lèi)B.次級(jí)類(lèi)C.可疑類(lèi)D.損失類(lèi)E.呆滯類(lèi)答案：A解析：我國(guó)信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)通常為：正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)。其中，關(guān)注類(lèi)（A）是指貸款的本息償還基本正常，但存在一些可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的跡象，如借款人財(cái)務(wù)狀況有所惡化、還款能力出現(xiàn)不穩(wěn)定等，是向不良貸款過(guò)渡的類(lèi)別。次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)和損失類(lèi)則分別為不同程度的不良貸款。因此，正確答案為A。17.風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員在審核信貸申請(qǐng)時(shí)，需要核實(shí)借款人的哪些信息（）A.借款人的身份信息B.借款人的收入證明C.借款人的征信報(bào)告D.借款人的婚姻狀況E.借款人的負(fù)債情況答案：ABCE解析：審核信貸申請(qǐng)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員需要核實(shí)借款人的基本信息和財(cái)務(wù)狀況，以評(píng)估其還款能力和信用風(fēng)險(xiǎn)。借款人的身份信息（A）是進(jìn)行身份認(rèn)證和合規(guī)審查的基礎(chǔ)。收入證明（B）是核實(shí)借款人還款來(lái)源和能力的核心材料。征信報(bào)告（C）反映了借款人的歷史信用記錄和當(dāng)前信用狀況。借款人的負(fù)債情況（E）直接關(guān)系到其總債務(wù)負(fù)擔(dān)和償債壓力。借款人的婚姻狀況（D）通常與信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估無(wú)直接關(guān)系。因此，需要核實(shí)的核心信息是ABCE。正確答案為ABCE。18.風(fēng)險(xiǎn)管理中的"風(fēng)險(xiǎn)矩陣"主要用于（）A.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性B.判斷風(fēng)險(xiǎn)的影響程度C.確定風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級(jí)D.記錄風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)E.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略答案：ABC解析："風(fēng)險(xiǎn)矩陣"是一種常用的風(fēng)險(xiǎn)分析工具，通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（A）和風(fēng)險(xiǎn)造成的影響程度（B）進(jìn)行交叉分類(lèi)，形成不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。其主要目的是幫助組織識(shí)別、評(píng)估和排序風(fēng)險(xiǎn)，確定哪些風(fēng)險(xiǎn)需要優(yōu)先關(guān)注和處理，即確定風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級(jí)（C）。風(fēng)險(xiǎn)矩陣本身是一個(gè)評(píng)估和排序工具，而不是用于記錄歷史數(shù)據(jù)（D）或直接制定應(yīng)對(duì)策略（E）的依據(jù)，盡管其結(jié)果可以為制定策略提供輸入。因此，主要用途是ABC。正確答案為ABC。19.內(nèi)部控制測(cè)試通常采用哪些方法（）A.文件審閱B.現(xiàn)場(chǎng)觀(guān)察C.訪(fǎng)談相關(guān)人員D.抽樣檢查E.模擬操作答案：ABCD解析：內(nèi)部控制測(cè)試是審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)的過(guò)程，通常采用多種方法收集證據(jù)。文件審閱（A）是檢查業(yè)務(wù)文檔和記錄是否符合規(guī)定?，F(xiàn)場(chǎng)觀(guān)察（B）是親臨現(xiàn)場(chǎng)觀(guān)察業(yè)務(wù)流程的實(shí)際執(zhí)行情況。訪(fǎng)談相關(guān)人員（C）是了解員工對(duì)控制的理解、執(zhí)行情況和遇到的問(wèn)題。抽樣檢查（D）是從大量業(yè)務(wù)或控制活動(dòng)中選取樣本進(jìn)行檢查，以推斷整體情況。模擬操作（E）雖然可能在特定情況下使用，但不是最常見(jiàn)的內(nèi)部控制測(cè)試方法，通常測(cè)試的是實(shí)際執(zhí)行效果。因此，常用的方法包括ABCD。正確答案為ABCD。20.風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)流程存在缺陷，應(yīng)采取哪些步驟（）A.詳細(xì)記錄缺陷的具體表現(xiàn)B.調(diào)查缺陷產(chǎn)生的原因C.評(píng)估缺陷可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)D.向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)E.自行制定整改方案答案：ABCD解析：風(fēng)險(xiǎn)控制專(zhuān)員在發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程缺陷時(shí)，應(yīng)遵循規(guī)范的處理流程。首先需要詳細(xì)記錄缺陷的具體表現(xiàn)（A），以便清晰描述問(wèn)題。然后調(diào)查缺陷產(chǎn)生的原因（B），是設(shè)計(jì)問(wèn)題、執(zhí)行問(wèn)題還是其他因素。接著評(píng)估該缺陷可能導(dǎo)致的潛在風(fēng)險(xiǎn)（C），判斷其嚴(yán)重程度和影響范圍?；谡{(diào)查和評(píng)估結(jié)果，應(yīng)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)（D），并提出改進(jìn)建議或措施。自行制定整改方案（E）可能需要授權(quán)，且應(yīng)基于充分的分析，通常需要與相關(guān)部門(mén)或管理層共同商議。因此，應(yīng)首先采取的步驟是ABCD。正確答案為ABCD。三、判斷題1.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的風(fēng)險(xiǎn)，組織必須立即采取行動(dòng)消除。（）答案：錯(cuò)誤解析：本題考查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)管理。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是衡量風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度的一種分類(lèi)，高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)意味著潛在損失巨大或發(fā)生可能性高，需要優(yōu)先關(guān)注和管理。然而，應(yīng)對(duì)高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的方式并非只有消除，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特征和組織承受能力，還可以采取減輕、轉(zhuǎn)移或接受等策略。例如，可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，或增加風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金來(lái)接受部分風(fēng)險(xiǎn)。消除風(fēng)險(xiǎn)通常成本最高或最困難，并非唯一選擇。因此，題目表述錯(cuò)誤。2.內(nèi)部控制是指組織為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列政策、程序和措施而形成的系統(tǒng)。（）答案：正確解析：本題考查內(nèi)部控制的基本概念。內(nèi)部控制確實(shí)是指組織為了實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)（如保障資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營(yíng)效率、確保合規(guī)等），通過(guò)建立和實(shí)施一系列相互關(guān)聯(lián)的政策、程序、組織結(jié)構(gòu)、信息系統(tǒng)和人力資源政策等而形成的整體系統(tǒng)。這個(gè)定義涵蓋了內(nèi)部控制的要素、目的和性質(zhì)，是理解和評(píng)估內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。因此，題目表述正確。3.抵押物的市場(chǎng)價(jià)值越高，其作為貸款擔(dān)保的價(jià)值就越大。（）答案：錯(cuò)誤解析：本題考查抵押物評(píng)估。抵押物作為貸款擔(dān)保的價(jià)值，不僅取決于其市場(chǎng)價(jià)值，更重要的是其變現(xiàn)能力。市場(chǎng)價(jià)值高但難以快速變現(xiàn)的抵押物，其擔(dān)保作用可能有限。評(píng)估抵押價(jià)值時(shí)，需要綜合考慮市場(chǎng)價(jià)值、變現(xiàn)能力、產(chǎn)權(quán)清晰度、物理狀態(tài)等多個(gè)因素。因此，單純以市場(chǎng)價(jià)值高低判斷擔(dān)保價(jià)值大小是不全面的。題目表述錯(cuò)誤。4.風(fēng)險(xiǎn)自留是指組織主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并準(zhǔn)備相應(yīng)的資源來(lái)應(yīng)對(duì)損失。（）答案：正確解析：本題考查風(fēng)險(xiǎn)自留的概念。風(fēng)險(xiǎn)自留是指組織在識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)后，決定不采取其他應(yīng)對(duì)措施（如規(guī)避、轉(zhuǎn)移），而是依靠自身的資源（如風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金）來(lái)承擔(dān)和應(yīng)對(duì)風(fēng)