2023年銀行信用風(fēng)險管理操作指南前言：新形勢下的信用風(fēng)險管理挑戰(zhàn)與核心要義2023年，全球經(jīng)濟復(fù)蘇進程呈現(xiàn)分化態(tài)勢，國內(nèi)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整持續(xù)深化，各類市場主體經(jīng)營壓力與機遇并存。在此背景下，商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理面臨更為復(fù)雜多變的局面。信用風(fēng)險作為銀行經(jīng)營的核心風(fēng)險，其管理能力直接關(guān)系到銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力乃至生存發(fā)展。本指南旨在結(jié)合當前經(jīng)濟金融形勢，為銀行從業(yè)人員提供一套相對系統(tǒng)、務(wù)實的信用風(fēng)險管理操作思路與方法，強調(diào)風(fēng)險識別的前瞻性、風(fēng)險計量的審慎性、風(fēng)險控制的有效性以及風(fēng)險處置的及時性，以期助力銀行在穩(wěn)健經(jīng)營的前提下，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。一、信用風(fēng)險管理的基石：健全內(nèi)控體系與強化風(fēng)險文化信用風(fēng)險管理絕非單一部門或少數(shù)人的職責(zé)，而是貫穿于銀行經(jīng)營管理全過程的系統(tǒng)性工程。（一）完善內(nèi)控機制與組織架構(gòu)銀行應(yīng)建立健全獨立、垂直的信用風(fēng)險管理組織體系，明確董事會、高級管理層、風(fēng)險管理部門及業(yè)務(wù)部門在信用風(fēng)險管理中的職責(zé)與權(quán)限。確保風(fēng)險管理條線具備足夠的獨立性和權(quán)威性，能夠有效履行風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和控制職能。同時，需持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部規(guī)章制度，確保信貸業(yè)務(wù)操作有章可循、有據(jù)可查，堵塞管理漏洞。（二）培育審慎的風(fēng)險文化將“風(fēng)險為本”的理念深植于企業(yè)文化之中，強化全員風(fēng)險意識。鼓勵員工在業(yè)務(wù)開展中主動識別和報告風(fēng)險，營造“人人都是風(fēng)險管理者”的良好氛圍。管理層應(yīng)以身作則，在戰(zhàn)略決策和資源配置中充分考量信用風(fēng)險因素，避免為追求短期業(yè)績而忽視長期風(fēng)險。二、客戶準入與盡職調(diào)查：源頭把控風(fēng)險客戶準入是信用風(fēng)險管理的第一道關(guān)口，盡職調(diào)查的質(zhì)量直接決定了后續(xù)風(fēng)險管理的難度。（一）嚴格客戶準入標準銀行應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略定位，制定清晰、審慎的客戶準入標準。不僅要關(guān)注客戶的財務(wù)指標，如償債能力、盈利能力、營運能力等，更要深入分析其所處行業(yè)前景、市場競爭地位、經(jīng)營管理水平及企業(yè)家個人品行。對于國家限制或淘汰類行業(yè)、環(huán)保不達標、存在重大法律糾紛或信用記錄不良的客戶，應(yīng)審慎介入或堅決退出。（二）深化盡職調(diào)查盡職調(diào)查應(yīng)堅持“實質(zhì)重于形式”原則，克服“走過場”心態(tài)。業(yè)務(wù)人員需深入客戶經(jīng)營現(xiàn)場，核實財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性，了解其生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況。重點關(guān)注客戶的核心資產(chǎn)、現(xiàn)金流穩(wěn)定性、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保以及潛在的或有負債。對于復(fù)雜的集團客戶，還需穿透至實際控制人及最終受益方，識別關(guān)聯(lián)風(fēng)險和交叉擔保風(fēng)險。利用多種信息渠道，如征信報告、行業(yè)分析報告、公開信息等，交叉驗證客戶信息，提升調(diào)查的全面性和準確性。三、授信審批與額度管理：科學(xué)核定風(fēng)險授信審批是信用風(fēng)險控制的核心環(huán)節(jié)，需堅持獨立、客觀、審慎的原則。（一）制定合理的授信政策授信政策應(yīng)與銀行的風(fēng)險偏好和市場定位相匹配，并根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢及監(jiān)管政策變化進行動態(tài)調(diào)整。明確不同行業(yè)、不同類型客戶的授信限額、期限、利率、擔保方式及還款方式等核心要素的指導(dǎo)標準。（二）規(guī)范審批流程與權(quán)限建立健全分級授權(quán)審批機制，明確各級審批人員的權(quán)限和責(zé)任。審批過程中，風(fēng)險管理部門應(yīng)獨立發(fā)表風(fēng)險意見，不受業(yè)務(wù)部門的干預(yù)。審批人員需基于盡職調(diào)查報告和風(fēng)險評估結(jié)果，對授信項目的可行性、風(fēng)險水平及還款能力進行綜合判斷。對于大額、復(fù)雜或高風(fēng)險授信，應(yīng)提交更高層級的審批機構(gòu)審議。（三）審慎核定授信額度授信額度的核定應(yīng)以客戶的實際資金需求和償債能力為基礎(chǔ)，避免過度授信。綜合考慮客戶的經(jīng)營規(guī)模、自有資金實力、過往信用記錄以及行業(yè)平均水平，運用科學(xué)的授信額度測算模型，并結(jié)合定性分析進行調(diào)整。同時，加強對集團客戶整體授信額度的管控，防止多頭授信和超額授信。四、貸（投）后管理與風(fēng)險預(yù)警：動態(tài)監(jiān)測風(fēng)險貸（投）后管理是防范和化解信用風(fēng)險的關(guān)鍵，需常抓不懈。（一）強化貸后檢查建立常態(tài)化的貸后檢查機制，根據(jù)客戶風(fēng)險等級和授信金額大小，確定檢查頻率和深度。重點關(guān)注客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、現(xiàn)金流變化、擔保物價值波動以及授信資金的實際用途是否與約定一致。對于出現(xiàn)經(jīng)營下滑、市場萎縮、重大人事變動或涉訴等風(fēng)險信號的客戶，應(yīng)立即進行專項檢查，評估風(fēng)險影響程度。（二）提升風(fēng)險預(yù)警的及時性與有效性充分利用科技手段，如大數(shù)據(jù)、人工智能等，構(gòu)建智能化的風(fēng)險預(yù)警模型。整合內(nèi)外部數(shù)據(jù)資源，設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險預(yù)警指標，如償債能力指標惡化、現(xiàn)金流持續(xù)為負、擔保物價值大幅下跌、負面輿情等。一旦觸發(fā)預(yù)警信號，應(yīng)立即啟動核查程序，并根據(jù)核查結(jié)果采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如風(fēng)險提示、額度調(diào)整、要求追加擔?；蛱崆笆栈厥谛诺取＃ㄈ┩晟骑L(fēng)險報告與溝通機制建立暢通的風(fēng)險信息報告渠道，確?；鶎语L(fēng)險信號能夠及時、準確地傳遞至管理層。定期形成貸后管理報告和信用風(fēng)險分析報告，揭示風(fēng)險狀況、變化趨勢及已采取的應(yīng)對措施，為管理層決策提供支持。五、風(fēng)險處置與資產(chǎn)保全：積極化解風(fēng)險當信用風(fēng)險事件發(fā)生時，應(yīng)迅速反應(yīng)，果斷處置，最大限度減少損失。（一）制定應(yīng)急預(yù)案針對不同類型的信用風(fēng)險事件，如客戶違約、擔保失效、抵押物貶值等，提前制定應(yīng)急預(yù)案，明確處置流程、責(zé)任部門和應(yīng)對措施，確保風(fēng)險發(fā)生時能夠快速響應(yīng)。（二）分類施策，積極化解對于出現(xiàn)暫時性經(jīng)營困難但仍有恢復(fù)可能的客戶，可在風(fēng)險可控的前提下，通過展期、續(xù)貸、債務(wù)重組等方式，幫助其渡過難關(guān)。對于惡意逃廢債或無挽救可能的客戶，應(yīng)及時采取法律手段，如提起訴訟、申請財產(chǎn)保全、強制執(zhí)行等，維護銀行債權(quán)。同時，加強與地方政府、司法機關(guān)及其他金融機構(gòu)的溝通協(xié)作，形成處置合力。（三）加強不良資產(chǎn)清收與處置對于已形成的不良資產(chǎn)，應(yīng)制定詳細的清收計劃，明確清收目標和責(zé)任人。綜合運用現(xiàn)金清收、資產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等多種方式，加快不良資產(chǎn)處置進度，提高處置效率。同時，加強對抵債資產(chǎn)的管理，及時評估、妥善保管和高效處置，防止資產(chǎn)進一步貶值。六、風(fēng)險文化建設(shè)與人員能力提升：筑牢管理根基信用風(fēng)險管理的成效，最終取決于人的因素。（一）持續(xù)加強專業(yè)培訓(xùn)定期組織信用風(fēng)險管理相關(guān)知識和技能培訓(xùn)，內(nèi)容涵蓋信貸政策、法律法規(guī)、財務(wù)分析、風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、貸后管理及不良處置等方面。通過案例分析、情景模擬等方式，提升從業(yè)人員的專業(yè)判斷能力和風(fēng)險應(yīng)對能力。（二）強化問責(zé)與激勵約束建立健全信用風(fēng)險管理問責(zé)機制，對于因失職、瀆職或違規(guī)操作導(dǎo)致信用風(fēng)險損失的，要嚴肅追究相關(guān)人員責(zé)任。同時，將風(fēng)險管理成效納入績效考核體系，鼓勵員工主動加強風(fēng)險管理，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的有機統(tǒng)一。結(jié)語2023年，銀行信用風(fēng)險管理面臨的形勢依然嚴峻復(fù)雜。銀行機構(gòu)必須將信用風(fēng)險管理