船運(yùn)公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障公司的健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各單位的財(cái)務(wù)管理活動。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)1.公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作。2.財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)包括：編制和執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算。進(jìn)行會計(jì)核算，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。制定和完善財(cái)務(wù)管理制度，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)資金的籌集、使用和管理，確保資金的安全和合理運(yùn)用。進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司的決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行全面預(yù)算管理，編制年度預(yù)算方案。預(yù)算包括業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃，編制本部門的預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門匯總、審核后，報(bào)公司管理層審批。3.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)度的原則，確保資金的安全、高效運(yùn)用。2.資金的籌集應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃和資金需求，合理選擇籌資方式和渠道，降低籌資成本。3.資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序進(jìn)行，嚴(yán)禁擅自挪用資金。4.加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。五、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理公司固定資產(chǎn)的購置、折舊計(jì)提、報(bào)廢等應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.存貨管理建立健全存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購、存儲、領(lǐng)用和盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)。合理控制存貨庫存，降低存貨成本。3.應(yīng)收賬款管理加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)催收賬款，減少壞賬損失。建立客戶信用評估制度，合理確定信用額度和信用期限。六、成本費(fèi)用管理1.建立成本費(fèi)用核算制度，準(zhǔn)確核算公司的成本費(fèi)用。2.嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，實(shí)行成本費(fèi)用的預(yù)算管理和審批制度。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用分析，尋找降低成本費(fèi)用的途徑和方法。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司的規(guī)定，編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析和現(xiàn)金流量分析等。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督檢查。2.定期對公司的財(cái)務(wù)