2025年大學(xué)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查專業(yè)題庫(kù)——企業(yè)內(nèi)部控制與經(jīng)濟(jì)犯罪規(guī)避考試時(shí)間：______分鐘總分：______分姓名：______一、選擇題1.下列哪項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制的五要素？A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.信息與溝通D.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)2.企業(yè)最高管理層的誠(chéng)信和道德觀念對(duì)內(nèi)部控制體系的影響被稱為：A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.控制活動(dòng)C.控制環(huán)境D.監(jiān)督活動(dòng)3.以下哪種行為不屬于職務(wù)侵占？A.員工利用職務(wù)便利將公司財(cái)物非法占為己有B.員工偽造單據(jù)騙取公司款項(xiàng)C.員工收受賄賂D.員工向競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手泄露公司商業(yè)秘密4.以下哪種方法不屬于經(jīng)濟(jì)犯罪的偵查方法？A.證據(jù)收集B.調(diào)查取證C.審訊技巧D.市場(chǎng)調(diào)研5.企業(yè)通過(guò)建立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)來(lái)監(jiān)督內(nèi)部控制體系的有效性，這屬于：A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.監(jiān)督活動(dòng)6.以下哪種措施不屬于企業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪規(guī)避策略？A.構(gòu)建有效的內(nèi)部控制體系B.加強(qiáng)員工培訓(xùn)C.降低產(chǎn)品價(jià)格D.建立舉報(bào)機(jī)制7.以下哪種犯罪與金融領(lǐng)域關(guān)系最為密切？A.貪污賄賂B.職務(wù)侵占C.金融詐騙D.合同詐騙8.企業(yè)內(nèi)部控制的目的是：A.提高經(jīng)營(yíng)效率B.降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C.增加企業(yè)利潤(rùn)D.以上都是9.以下哪種情況最容易導(dǎo)致內(nèi)部控制失效？A.企業(yè)規(guī)模過(guò)大B.員工素質(zhì)低下C.內(nèi)部控制體系不完善D.以上都是10.在經(jīng)濟(jì)犯罪偵查中，收集證據(jù)是至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，證據(jù)的主要來(lái)源包括：A.證人證言B.書(shū)證物證C.審訊記錄D.以上都是二、判斷題1.內(nèi)部控制僅僅是指企業(yè)的財(cái)務(wù)控制。()2.經(jīng)濟(jì)犯罪是指違反經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，但尚未達(dá)到犯罪程度的行為。()3.內(nèi)部控制體系是靜態(tài)的，不需要根據(jù)外部環(huán)境的變化進(jìn)行調(diào)整。()4.員工的職業(yè)道德水平對(duì)內(nèi)部控制體系的有效性沒(méi)有影響。()5.貪污賄賂是一種常見(jiàn)的經(jīng)濟(jì)犯罪，通常由企業(yè)高層管理人員實(shí)施。()6.經(jīng)濟(jì)犯罪的偵查主要依靠公安機(jī)關(guān)進(jìn)行。()7.企業(yè)可以通過(guò)建立內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制來(lái)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理經(jīng)濟(jì)犯罪行為。()8.內(nèi)部控制可以有效防止所有類型的經(jīng)濟(jì)犯罪。()9.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)。()10.案例分析是檢驗(yàn)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)知識(shí)解決實(shí)際問(wèn)題能力的重要手段。()三、簡(jiǎn)答題1.簡(jiǎn)述內(nèi)部控制的五要素及其含義。2.簡(jiǎn)述貪污賄賂兩種經(jīng)濟(jì)犯罪的構(gòu)成要件。3.簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé)。4.簡(jiǎn)述企業(yè)如何通過(guò)加強(qiáng)員工培訓(xùn)來(lái)規(guī)避經(jīng)濟(jì)犯罪。5.簡(jiǎn)述信息與溝通在內(nèi)部控制體系中的作用。6.簡(jiǎn)述金融詐騙常見(jiàn)的類型。四、論述題論述企業(yè)內(nèi)部控制體系在防范經(jīng)濟(jì)犯罪中的重要性，并提出構(gòu)建有效內(nèi)部控制體系的建議。五、案例分析題某公司是一家生產(chǎn)型企業(yè)，近年來(lái)業(yè)績(jī)一直不錯(cuò)。但最近公司管理層發(fā)現(xiàn)，公司財(cái)務(wù)狀況異常，存在大量的資金缺口。經(jīng)過(guò)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)是公司采購(gòu)部門(mén)的負(fù)責(zé)人利用職務(wù)便利，與供應(yīng)商串通，虛報(bào)采購(gòu)價(jià)格，并將差價(jià)非法占為己有。公司內(nèi)部控制體系存在嚴(yán)重缺陷，導(dǎo)致該事件的發(fā)生。請(qǐng)分析該公司內(nèi)部控制體系存在哪些問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。試卷答案一、選擇題1.D*解析：內(nèi)部控制的五要素是控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督活動(dòng)。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不屬于內(nèi)部控制的要素。2.C*解析：控制環(huán)境包括治理結(jié)構(gòu)、組織文化、權(quán)責(zé)分配、人力資源政策等，其中最高管理層的誠(chéng)信和道德觀念對(duì)內(nèi)部控制體系的影響被稱為控制環(huán)境。3.C*解析：職務(wù)侵占是指員工利用職務(wù)便利將公司財(cái)物非法占為己有。收受賄賂屬于商業(yè)賄賂，不屬于職務(wù)侵占。4.D*解析：經(jīng)濟(jì)犯罪的偵查方法主要包括證據(jù)收集、調(diào)查取證、審訊技巧等。市場(chǎng)調(diào)研不屬于經(jīng)濟(jì)犯罪的偵查方法。5.D*解析：監(jiān)督活動(dòng)是指對(duì)內(nèi)部控制體系運(yùn)行的有效性進(jìn)行監(jiān)控，包括內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)。建立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)來(lái)監(jiān)督內(nèi)部控制體系的有效性，這屬于監(jiān)督活動(dòng)。6.C*解析：企業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪規(guī)避策略主要包括構(gòu)建有效的內(nèi)部控制體系、加強(qiáng)員工培訓(xùn)、建立舉報(bào)機(jī)制等。降低產(chǎn)品價(jià)格不屬于經(jīng)濟(jì)犯罪規(guī)避策略。7.C*解析：金融詐騙與金融領(lǐng)域關(guān)系最為密切，例如：票據(jù)詐騙、信用卡詐騙、證券詐騙等。8.D*解析：企業(yè)內(nèi)部控制的目的是提高經(jīng)營(yíng)效率、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增加企業(yè)利潤(rùn)等。以上都是企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)。9.D*解析：企業(yè)規(guī)模過(guò)大、員工素質(zhì)低下、內(nèi)部控制體系不完善都可能導(dǎo)致內(nèi)部控制失效。以上都是最容易導(dǎo)致內(nèi)部控制失效的情況。10.D*解析：在經(jīng)濟(jì)犯罪偵查中，收集證據(jù)是至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，證據(jù)的主要來(lái)源包括證人證言、書(shū)證物證、審訊記錄等。以上都是證據(jù)的主要來(lái)源。二、判斷題1.×*解析：內(nèi)部控制不僅僅是指企業(yè)的財(cái)務(wù)控制，還包括運(yùn)營(yíng)控制、合規(guī)性控制等。2.×*解析：經(jīng)濟(jì)犯罪是指違反經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，達(dá)到犯罪程度的行為。3.×*解析：內(nèi)部控制體系是動(dòng)態(tài)的，需要根據(jù)外部環(huán)境的變化進(jìn)行調(diào)整。4.×*解析：?jiǎn)T工的職業(yè)道德水平對(duì)內(nèi)部控制體系的有效性有重要影響。5.√*解析：貪污賄賂是一種常見(jiàn)的經(jīng)濟(jì)犯罪，通常由企業(yè)高層管理人員實(shí)施。6.√*解析：經(jīng)濟(jì)犯罪的偵查主要依靠公安機(jī)關(guān)進(jìn)行。7.√*解析：企業(yè)可以通過(guò)建立內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制來(lái)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理經(jīng)濟(jì)犯罪行為。8.×*解析：內(nèi)部控制可以有效防止大多數(shù)類型的經(jīng)濟(jì)犯罪，但無(wú)法完全防止所有經(jīng)濟(jì)犯罪。9.√*解析：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)。10.√*解析：案例分析是檢驗(yàn)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)知識(shí)解決實(shí)際問(wèn)題能力的重要手段。三、簡(jiǎn)答題1.內(nèi)部控制的五要素及其含義：*控制環(huán)境：指影響內(nèi)部控制體系有效性的各種因素，包括治理結(jié)構(gòu)、組織文化、權(quán)責(zé)分配、人力資源政策等。*風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：指識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。*控制活動(dòng)：指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)而采取的各種措施，例如：授權(quán)批準(zhǔn)、職責(zé)分離、實(shí)物控制等。*信息與溝通：指企業(yè)內(nèi)部和外部信息的收集、處理和傳遞。*監(jiān)督活動(dòng)：指對(duì)內(nèi)部控制體系運(yùn)行的有效性進(jìn)行監(jiān)控，包括內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)。2.貪污賄賂兩種經(jīng)濟(jì)犯罪的構(gòu)成要件：*貪污：構(gòu)成貪污罪必須具備以下要件：主體是特殊主體，即國(guó)家工作人員；主觀方面是故意，并且具有非法占有公共財(cái)物的目的；客體是復(fù)雜客體，即侵犯了國(guó)家工作人員職務(wù)行為的廉潔性和公共財(cái)產(chǎn)所有權(quán)；客觀方面表現(xiàn)為利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財(cái)物的行為。*賄賂：構(gòu)成賄賂罪必須具備以下要件：主體是一般主體，即國(guó)家工作人員以及其他從事公務(wù)的人員；主觀方面是故意，并且具有謀取不正當(dāng)利益的目；客體是國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體等廉潔性；客觀方面表現(xiàn)為給予國(guó)家工作人員財(cái)物的行為，或者索取、非法收受?chē)?guó)家工作人員財(cái)物的行為。3.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé)：*評(píng)價(jià)內(nèi)部控制體系的有效性。*評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。*監(jiān)督企業(yè)合規(guī)性。*提出改進(jìn)建議。4.企業(yè)如何通過(guò)加強(qiáng)員工培訓(xùn)來(lái)規(guī)避經(jīng)濟(jì)犯罪：*對(duì)員工進(jìn)行經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)的培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)。*對(duì)員工進(jìn)行職業(yè)道德培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的廉潔自律意識(shí)。*對(duì)員工進(jìn)行內(nèi)部控制制度的培訓(xùn)，使員工了解內(nèi)部控制制度的要求。*對(duì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的培訓(xùn)，提高員工識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。5.信息與溝通在內(nèi)部控制體系中的作用：*信息與溝通是內(nèi)部控制體系的重要組成部分，它貫穿于內(nèi)部控制的五個(gè)要素之中。*信息與溝通能夠確保企業(yè)內(nèi)部和外部信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集、處理和傳遞。*信息與溝通能夠幫助企業(yè)管理層了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，并采取相應(yīng)的措施。*信息與溝通能夠促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)合作。6.金融詐騙常見(jiàn)的類型：*票據(jù)詐騙：利用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)進(jìn)行詐騙。*信用卡詐騙：利用偽造、盜用信用卡進(jìn)行詐騙。*證券詐騙：利用虛假信息、內(nèi)幕信息等進(jìn)行證券詐騙。*網(wǎng)絡(luò)金融詐騙：利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行金融詐騙，例如：網(wǎng)絡(luò)釣魚(yú)、網(wǎng)絡(luò)傳銷(xiāo)等。四、論述題論述企業(yè)內(nèi)部控制體系在防范經(jīng)濟(jì)犯罪中的重要性，并提出構(gòu)建有效內(nèi)部控制體系的建議。答案要點(diǎn)：*企業(yè)內(nèi)部控制體系在防范經(jīng)濟(jì)犯罪中的重要性：*內(nèi)部控制體系可以有效地識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)。*內(nèi)部控制體系可以有效地監(jiān)督企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，防止經(jīng)濟(jì)犯罪行為的發(fā)生。*內(nèi)部控制體系可以有效地保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失。*內(nèi)部控制體系可以有效地提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率，降低經(jīng)營(yíng)成本。*構(gòu)建有效內(nèi)部控制體系的建議：*建立健全內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和要求。*加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)，提高員工的誠(chéng)信意識(shí)和道德水平。*完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，及時(shí)識(shí)別和評(píng)估企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。*加強(qiáng)控制活動(dòng)建設(shè)，采取有效的措施控制風(fēng)險(xiǎn)。*建立有效的信息與溝通機(jī)制，確保信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳遞。*加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督，定期評(píng)估內(nèi)部控制體系的有效性。*引入內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。五、案例分析題某公司是一家生產(chǎn)型企業(yè)，近年來(lái)業(yè)績(jī)一直不錯(cuò)。但最近公司管理層發(fā)現(xiàn)，公司財(cái)務(wù)狀況異常，存在大量的資金缺口。經(jīng)過(guò)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)是公司采購(gòu)部門(mén)的負(fù)責(zé)人利用職務(wù)便利，與供應(yīng)商串通，虛報(bào)采購(gòu)價(jià)格，并將差價(jià)非法占為己有。公司內(nèi)部控制體系存在嚴(yán)重缺陷，導(dǎo)致該事件的發(fā)生。請(qǐng)分析該公司內(nèi)部控制體系存在哪些問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。答案要點(diǎn)：*該公司內(nèi)部控制體系存在的問(wèn)題：*職責(zé)分離不明確：采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人身兼采購(gòu)和財(cái)務(wù)相關(guān)職責(zé)，導(dǎo)致權(quán)力過(guò)于集中，缺乏有效的監(jiān)督。*授權(quán)批準(zhǔn)不嚴(yán)格：公司對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)制度不嚴(yán)格，導(dǎo)致采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人可以隨意虛報(bào)采購(gòu)價(jià)格。*實(shí)物控制不力：公司對(duì)采購(gòu)的貨物缺乏有效的實(shí)物控制，導(dǎo)致采購(gòu)的貨物可以輕易被轉(zhuǎn)移或侵占。*內(nèi)部審計(jì)缺失：公司沒(méi)有建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，無(wú)法對(duì)內(nèi)部控制體系的有效性進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。*改進(jìn)建議：*明確職責(zé)分離：將采購(gòu)和財(cái)務(wù)