卷煙廠物資歸還核對(duì)規(guī)章第一章總則物資歸還核對(duì)是卷煙廠內(nèi)部控制管理的重要環(huán)節(jié)，旨在確保物資交接的準(zhǔn)確性、完整性，防范資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)，提升運(yùn)營效率。本制度適用于卷煙廠全體員工及涉及物資歸還的第三方合作單位，涵蓋生產(chǎn)設(shè)備、原材料、輔料、包裝物、低值易耗品等各類物資的歸還流程。一、適用范圍1.內(nèi)部員工：各生產(chǎn)車間、倉儲(chǔ)部、質(zhì)檢部、設(shè)備部等部門的物資使用及歸還人員。2.外部合作單位：供應(yīng)商、維修服務(wù)商等涉及臨時(shí)領(lǐng)用物資歸還的第三方。3.物資類型：包括但不限于卷煙生產(chǎn)設(shè)備（如制絲機(jī)、卷煙機(jī)）、煙葉原料、濾嘴棒、商標(biāo)標(biāo)識(shí)、包裝箱、工具器具、勞保用品等。二、核心原則1.責(zé)任明確：歸還物資需由領(lǐng)用人與接收人雙方簽字確認(rèn)，確保責(zé)任到人。2.流程規(guī)范：遵循“領(lǐng)用登記—使用記錄—?dú)w還核對(duì)—系統(tǒng)銷賬”的全流程管理。3.實(shí)時(shí)核對(duì)：物資歸還后應(yīng)立即進(jìn)行數(shù)量、狀態(tài)核對(duì)，避免逾期未處理。4.閉環(huán)管理：物資從入庫到報(bào)廢的全生命周期需有完整記錄，確?？勺匪?。三、制度依據(jù)1.《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》3.《煙草行業(yè)物資管理暫行辦法》4.卷煙廠《安全生產(chǎn)操作規(guī)程》及《績效考核管理辦法》第二章物資歸還流程一、領(lǐng)用物資登記1.物資領(lǐng)用前，使用部門需填寫《物資領(lǐng)用申請(qǐng)單》，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途及預(yù)計(jì)歸還日期。2.倉儲(chǔ)部審核領(lǐng)用申請(qǐng)，特殊物資（如高價(jià)值設(shè)備）需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批通過后，倉儲(chǔ)部發(fā)放物資并粘貼“物資使用標(biāo)簽”，標(biāo)簽上需注明領(lǐng)用人、歸還截止日期等信息。二、物資歸還操作1.及時(shí)歸還：物資使用完畢后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)歸還，原則上不超過3個(gè)工作日。逾期未歸還的，需填寫《物資延期歸還說明》，經(jīng)部門主管簽字批準(zhǔn)。2.狀態(tài)檢查：歸還時(shí)需核對(duì)物資外觀、功能是否完好，如有損壞、缺失應(yīng)立即拍照留存，并說明原因。3.第三方歸還：涉及供應(yīng)商或服務(wù)商歸還的物資（如試制用設(shè)備），需提供《物資交接清單》，雙方簽字確認(rèn)。三、核對(duì)與驗(yàn)收1.雙人核對(duì)：物資歸還時(shí)，領(lǐng)用人與倉儲(chǔ)部/設(shè)備部指定接收人必須同時(shí)在場，逐項(xiàng)核對(duì)數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)。2.系統(tǒng)銷賬：核對(duì)無誤后，在《物資歸還登記表》上簽字，并同步錄入ERP系統(tǒng)，完成物資狀態(tài)更新。3.異常處理：如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符、狀態(tài)異常等情況，應(yīng)立即停止入庫，啟動(dòng)調(diào)查程序，并上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。第三章特殊物資管理一、生產(chǎn)設(shè)備歸還1.設(shè)備使用部門需定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，歸還時(shí)提供《設(shè)備使用報(bào)告》，記錄運(yùn)行狀態(tài)及維修記錄。2.設(shè)備部聯(lián)合倉儲(chǔ)部進(jìn)行功能測試，對(duì)超期未使用或損壞設(shè)備啟動(dòng)報(bào)廢流程。3.關(guān)鍵設(shè)備（如制絲機(jī)、卷煙機(jī)）歸還需經(jīng)技術(shù)總監(jiān)驗(yàn)收簽字。二、煙葉原料管理1.煙葉原料歸還需嚴(yán)格檢查水分、雜質(zhì)等指標(biāo)，不符合標(biāo)準(zhǔn)的不得入庫。2.超期煙葉原料需按《廢棄物處理規(guī)定》執(zhí)行，嚴(yán)禁流入市場。3.供應(yīng)商返廠煙葉需提供質(zhì)檢報(bào)告，雙方共同取樣送檢。三、包裝物與輔料1.包裝箱、濾嘴棒等物資需清點(diǎn)數(shù)量，破損率超過5%的應(yīng)拒收并上報(bào)。2.輔料（如膠水、粘合劑）需核對(duì)生產(chǎn)批號(hào)，過期物資按危險(xiǎn)品處理。第四章責(zé)任追究與績效考核一、責(zé)任劃分1.領(lǐng)用人責(zé)任：未按時(shí)歸還、損壞物資的，按《績效考核管理辦法》扣除績效獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重者調(diào)離崗位。2.接收人責(zé)任：未認(rèn)真核對(duì)導(dǎo)致物資損失的，追究倉儲(chǔ)部/設(shè)備部管理責(zé)任，年度評(píng)優(yōu)取消資格。3.第三方責(zé)任：供應(yīng)商未按約定歸還物資的，取消其年度合作資格。二、績效考核指標(biāo)1.內(nèi)部員工：物資完好率（95%）、歸還及時(shí)率（98%）、系統(tǒng)錄入準(zhǔn)確率（100%）。2.外部合作單位：按合同約定考核，逾期歸還或損壞按比例扣款。三、違規(guī)處理1.輕微違規(guī)：首次發(fā)現(xiàn)需書面檢討，通報(bào)批評(píng)。2.重大違規(guī)：如盜竊、故意損壞物資，移交司法機(jī)關(guān)處理。第五章安全與人文關(guān)懷一、安全生產(chǎn)保障1.物資歸還時(shí)需注意搬運(yùn)安全，特別是重型設(shè)備需使用專用工具。2.危險(xiǎn)品（如易燃輔料）需在通風(fēng)區(qū)域操作，并配備消防器材。二、人文關(guān)懷措施1.為一線員工提供物資歸還便利，設(shè)置“快速歸還窗口”，減少等待時(shí)間。2.定期開展物資管理培訓(xùn)，提升員工責(zé)任意識(shí)。第