2025年揭陽市稅務(wù)系統(tǒng)遴選面試練習(xí)題帶答案詳解問題一：2024年，國家稅務(wù)總局提出“以數(shù)治稅”向“以數(shù)強稅”升級的戰(zhàn)略方向，要求深化稅收大數(shù)據(jù)應(yīng)用，推進稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管的系統(tǒng)性變革。作為一名報考揭陽市稅務(wù)系統(tǒng)的遴選考生，請結(jié)合揭陽稅收工作實際，談?wù)勀銓Α耙詳?shù)強稅”的理解，以及如何在基層落實這一戰(zhàn)略。參考答案：“以數(shù)強稅”是稅收現(xiàn)代化建設(shè)的核心抓手，本質(zhì)是以數(shù)據(jù)要素為驅(qū)動，通過技術(shù)、業(yè)務(wù)、組織的融合創(chuàng)新，實現(xiàn)稅收治理效能的全面提升。結(jié)合揭陽實際，需從以下三方面深化理解與落實：第一，把握“以數(shù)強稅”的戰(zhàn)略意義。揭陽作為粵東制造業(yè)重鎮(zhèn)，五金、玉器、紡織等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)集群密集，中小企業(yè)占比超90%，稅收征管面臨“點多面廣、數(shù)據(jù)分散”的挑戰(zhàn)。“以數(shù)強稅”通過整合企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)、水電能耗數(shù)據(jù)、行業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)等多源信息，能精準刻畫企業(yè)經(jīng)營畫像，解決傳統(tǒng)征管中“信息不對稱”問題。例如，針對玉器行業(yè)“前店后廠、個體經(jīng)營為主”的特點，可通過市場監(jiān)管部門的商鋪租賃數(shù)據(jù)、電商平臺的線上銷售數(shù)據(jù)與發(fā)票數(shù)據(jù)比對，識別未開票收入風(fēng)險，既避免“一刀切”執(zhí)法，又提升稅法遵從度。第二，聚焦“以數(shù)強稅”的關(guān)鍵路徑。一是強化數(shù)據(jù)歸集。需打通與市場監(jiān)管、自然資源、電力、金融等12個部門的信息共享機制，重點獲取企業(yè)土地使用、設(shè)備投入、社保繳納等“硬數(shù)據(jù)”，彌補稅務(wù)端“發(fā)票數(shù)據(jù)”的單一性。例如，揭陽五金產(chǎn)業(yè)依賴模具制造，企業(yè)模具采購量與產(chǎn)能直接相關(guān)，通過對接工信部門的“工業(yè)企業(yè)設(shè)備投資監(jiān)測平臺”，可精準推算企業(yè)實際產(chǎn)量，防范虛開增值稅專用發(fā)票風(fēng)險。二是深化數(shù)據(jù)應(yīng)用。依托金稅四期系統(tǒng)，開發(fā)“揭陽特色行業(yè)風(fēng)險指標庫”，如針對紡織業(yè)設(shè)置“投入產(chǎn)出比（棉紗用量/布料產(chǎn)量）”“運費占比（物流費用/銷售收入）”等個性化指標，通過大數(shù)據(jù)建模自動掃描異常企業(yè)，實現(xiàn)“無風(fēng)險不打擾、低風(fēng)險預(yù)提醒、中高風(fēng)險嚴監(jiān)控”。三是推動數(shù)據(jù)賦能服務(wù)。利用企業(yè)納稅信用、申報數(shù)據(jù)等，為銀行提供“稅銀互動”精準畫像，2023年揭陽通過“銀稅互動”為中小企業(yè)發(fā)放貸款超28億元，下一步可拓展至“政策精準推送”，例如對符合研發(fā)費用加計扣除條件的企業(yè)，自動推送政策解讀與操作指引，變“人找政策”為“政策找人”。第三，夯實“以數(shù)強稅”的保障基礎(chǔ)。一方面要提升基層稅務(wù)人員的數(shù)據(jù)思維與技能，通過“青藍工程”“數(shù)據(jù)建模大賽”等載體，培養(yǎng)既懂稅收業(yè)務(wù)又懂數(shù)據(jù)分析的復(fù)合型人才；另一方面要強化數(shù)據(jù)安全管理，建立“分級分類授權(quán)”機制，明確不同崗位的數(shù)據(jù)查詢權(quán)限，防止敏感信息泄露，例如對企業(yè)利潤、成本等經(jīng)營數(shù)據(jù)設(shè)置“雙人審批+日志追溯”流程，確保數(shù)據(jù)應(yīng)用合法合規(guī)。問題二：揭陽市稅務(wù)局計劃在2025年6月開展“重點稅源企業(yè)服務(wù)月”活動，重點服務(wù)對象為全市年納稅額超500萬元的120戶企業(yè)，活動內(nèi)容包括政策輔導(dǎo)、訴求響應(yīng)、風(fēng)險提醒三項。如果你是活動負責人，會如何組織實施？參考答案：組織“重點稅源企業(yè)服務(wù)月”需緊扣“精準、高效、長效”目標，分三個階段推進：第一階段：前期籌備（5月1日5月15日），解決“服務(wù)什么、怎么服務(wù)”的問題。一是摸清底數(shù)。通過稅收大數(shù)據(jù)篩選120戶企業(yè)名單，提取其近3年納稅數(shù)據(jù)、享受優(yōu)惠情況、歷史訴求記錄，形成“一戶一檔”。例如，某石化企業(yè)近2年申請過留抵退稅，需重點關(guān)注2025年增值稅新政對其影響；某玉器企業(yè)出口占比超60%，需梳理出口退稅最新流程。二是組建團隊。抽調(diào)稅政、征管、納服、風(fēng)控等部門骨干，按行業(yè)分組（如制造業(yè)組、商貿(mào)組、建筑組），每組配備1名法律顧問（應(yīng)對復(fù)雜涉法訴求）、1名數(shù)據(jù)分析師（提供經(jīng)營指標參考）。三是制定清單。結(jié)合企業(yè)行業(yè)特點，整理“政策大禮包”：制造業(yè)企業(yè)側(cè)重研發(fā)費用加計扣除、設(shè)備器具一次性稅前扣除；出口企業(yè)側(cè)重跨境稅收協(xié)定、匯率波動稅務(wù)處理；同時收集企業(yè)常見訴求（如跨區(qū)域涉稅事項通辦、電子稅務(wù)局操作問題），編制《服務(wù)指南》。第二階段：集中實施（6月1日6月30日），確保“服務(wù)落地、問題解決”。一是分類開展輔導(dǎo)。對集團型企業(yè)（如揭東某鋼鐵集團），采取“專題座談+現(xiàn)場辦公”，針對其跨地區(qū)分支機構(gòu)匯總納稅、關(guān)聯(lián)交易定價等復(fù)雜問題，邀請省局專家遠程指導(dǎo)；對中小重點企業(yè)（如普寧某紡織企業(yè)），通過“稅企直連平臺”線上直播，重點講解“六稅兩費”減免延續(xù)政策、電子稅務(wù)局申報優(yōu)化功能，直播設(shè)置“彈幕答疑”，實時收集問題。二是快速響應(yīng)訴求。設(shè)立“服務(wù)月專線”，安排專人24小時值守，對企業(yè)訴求實行“接訴即辦、當日反饋”。例如，某玉器企業(yè)反映“自然人代開發(fā)票需往返辦稅廳，希望增加線上渠道”，需立即協(xié)調(diào)信息部門，3日內(nèi)開通“粵稅通”小程序代開功能，并推送操作指引。三是精準風(fēng)險提醒。利用稅收大數(shù)據(jù)掃描企業(yè)潛在風(fēng)險，如某五金企業(yè)“應(yīng)付賬款”科目連續(xù)3個月增長超50%，可能存在隱匿收入風(fēng)險；某電商企業(yè)“銷售費用”占比異常，可能涉及虛列費用。將風(fēng)險點整理為《提示函》，附政策依據(jù)與整改建議，通過“一對一”走訪送達，避免“一查就罰”，體現(xiàn)“柔性監(jiān)管”。第三階段：總結(jié)提升（7月1日7月15日），實現(xiàn)“服務(wù)閉環(huán)、長效管理”。一是評估效果。通過問卷調(diào)查、電話回訪收集企業(yè)滿意度（目標95%以上），分析高頻問題（如政策更新不及時、系統(tǒng)操作指引不夠詳細），形成《服務(wù)月問題清單》。二是固化機制。將“一戶一檔”“分類服務(wù)”“快速響應(yīng)”等做法納入《重點稅源企業(yè)服務(wù)規(guī)范》，建立“季度走訪+年度評估”的常態(tài)化服務(wù)機制。三是推廣經(jīng)驗。對活動中解決的典型案例（如幫助某企業(yè)化解跨境關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險，避免補稅800余萬元），編寫《服務(wù)案例集》，在全市稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)分享，提升整體服務(wù)能力。問題三：你在辦稅服務(wù)廳導(dǎo)稅崗值班時，遇到一位情緒激動的納稅人。該納稅人稱：“我昨天在電子稅務(wù)局申報企業(yè)所得稅，系統(tǒng)提示‘數(shù)據(jù)校驗失敗’，今天來大廳現(xiàn)場申報，又說我逾期了要罰款。你們系統(tǒng)有問題，憑什么罰我？”此時你會如何處理？參考答案：處理此類問題需遵循“安撫情緒核實情況解決問題改進提升”的邏輯，具體步驟如下：第一步：安撫情緒，建立信任。立即引導(dǎo)納稅人到休息區(qū)，遞上溫水，語氣誠懇地說：“先生，您的心情我完全理解，系統(tǒng)問題給您造成困擾，我們非常抱歉。您先慢慢說，我一定幫您查清原因、解決問題?！蓖ㄟ^共情緩解其對立情緒。第二步：核實情況，明確責任。一是查看納稅人電子稅務(wù)局申報記錄：調(diào)取系統(tǒng)日志，確認昨日申報時“數(shù)據(jù)校驗失敗”的具體提示（如“成本費用與利潤不匹配”），判斷是系統(tǒng)故障還是納稅人填報錯誤；二是核對申報期限：企業(yè)所得稅季度申報期限為季度終了后15日，假設(shè)今日是第16天，需確認納稅人是否在期限內(nèi)嘗試申報。例如，若納稅人昨日（第15日）17:30嘗試申報（電子稅務(wù)局24小時開放），因系統(tǒng)問題未成功，屬于“因稅務(wù)機關(guān)原因?qū)е掠馄凇?；若納稅人昨日是第14日，但拖延至今日才申報，則可能涉及自身責任。第三步：分類處理，解決問題。假設(shè)核實后確因系統(tǒng)校驗規(guī)則臨時調(diào)整未及時通知納稅人，導(dǎo)致昨日申報失敗，今日已超期。此時應(yīng)：①向納稅人說明情況：“經(jīng)查詢，昨日系統(tǒng)因后臺規(guī)則升級出現(xiàn)臨時故障，給您造成不便，這是我們的工作疏漏?！雹谔岢鼋鉀Q方案：根據(jù)《稅收征管法》第二十七條，因稅務(wù)機關(guān)原因?qū)е掠馄谏陥蟮模缮暾埐挥栊姓幜P。當場為納稅人辦理逾期申報，同時填寫《不予行政處罰審批表》，3個工作日內(nèi)反饋結(jié)果。③補償納稅人：贈送“辦稅便利包”（含電子稅務(wù)局操作手冊、稅企溝通群二維碼、預(yù)約辦稅指南），并留下自己的聯(lián)系方式，承諾后續(xù)跟進。第四步：跟蹤改進，避免再發(fā)。事后將問題反饋至信息部門，要求排查系統(tǒng)校驗規(guī)則升級的通知機制（如增加彈窗提示、短信提醒）；同時建議辦稅服務(wù)廳在系統(tǒng)升級期間，通過LED屏、公眾號提前告知納稅人可能影響的業(yè)務(wù)，減少類似投訴。問題四：稅務(wù)工作需要“既講政治又講專業(yè)”，請結(jié)合報考崗位，談?wù)勀阍谡嗡仞B(yǎng)和業(yè)務(wù)能力方面的優(yōu)勢，以及如何彌補自身不足。參考答案：稅務(wù)機關(guān)首先是政治機關(guān)，稅收工作是政治性極強的業(yè)務(wù)工作。作為報考基層稅務(wù)崗位的考生，我認為自身優(yōu)勢與改進方向如下：政治素養(yǎng)方面，優(yōu)勢在于“立場堅定、服務(wù)大局”。我始終牢記“為國聚財、為民收稅”的初心，在原單位參與過“減稅降費政策落實”“留抵退稅專項工作”，深刻認識到每一筆稅款的征退都關(guān)系到企業(yè)生存、民生保障。例如，2023年參與某制造業(yè)企業(yè)留抵退稅審核時，面對企業(yè)“急需資金周轉(zhuǎn)”的訴求，我主動加班核對數(shù)據(jù)，僅用2個工作日完成審批，幫助企業(yè)獲得退稅120萬元，企業(yè)負責人專程送來“高效服務(wù)、為民解憂”的錦旗。這讓我更加理解，稅務(wù)工作的政治屬性體現(xiàn)在“急納稅人所急、辦納稅人所需”的具體行動中。業(yè)務(wù)能力方面，優(yōu)勢在于“熟悉政策、善于學(xué)習(xí)”。我持有稅務(wù)師資格證書，原單位負責稅政科工作，對增值稅、企業(yè)所得稅等主要稅種政策有系統(tǒng)掌握。2024年參與編寫《新辦企業(yè)稅收政策指引》，針對小微企業(yè)常見問題整理了50個問答案例，被市稅務(wù)局作為范本推廣。同時，我注重數(shù)據(jù)應(yīng)用，曾利用金稅三期系統(tǒng)分析某行業(yè)企業(yè)稅負率異常，推送風(fēng)險任務(wù)12戶，查補稅款400余萬元，相關(guān)經(jīng)驗在全市稅政工作會上分享。不足之處主要有兩點：一是基層一線經(jīng)驗不夠豐富。原單位更多是政策指導(dǎo)，對辦稅服務(wù)廳實操（如發(fā)票代開、社保費征收）接觸較少，可能需要時間熟悉窗口業(yè)務(wù)流程。二是應(yīng)對復(fù)雜涉稅矛盾的能力需提升。例如，處理跨區(qū)域涉稅爭議、重大稅務(wù)稽查案件的經(jīng)驗不足，需要向老同