2025年大學(xué)經(jīng)濟(jì)犯罪偵查專業(yè)題庫——經(jīng)濟(jì)犯罪偵查的跨學(xué)科特點(diǎn)考試時(shí)間：______分鐘總分：______分姓名：______一、名詞解釋（請(qǐng)簡要解釋下列名詞的含義）1.經(jīng)濟(jì)犯罪偵查的跨學(xué)科特點(diǎn)2.電子證據(jù)3.虛開增值稅發(fā)票4.金融衍生品交易5.跨境經(jīng)濟(jì)犯罪二、簡答題（請(qǐng)簡要回答下列問題）1.簡述法學(xué)在經(jīng)濟(jì)犯罪偵查中的主要作用。2.為什么說會(huì)計(jì)學(xué)是偵辦經(jīng)濟(jì)犯罪案件，特別是涉稅犯罪案件的核心學(xué)科？3.在偵查網(wǎng)絡(luò)金融犯罪時(shí)，計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)學(xué)科提供了哪些關(guān)鍵支持？4.分析經(jīng)濟(jì)犯罪偵查活動(dòng)為何必然涉及外語知識(shí)。5.跨學(xué)科知識(shí)融合在經(jīng)濟(jì)犯罪偵查實(shí)踐中可能面臨哪些主要挑戰(zhàn)？三、論述題（請(qǐng)就下列問題展開論述）1.結(jié)合具體實(shí)例，論述經(jīng)濟(jì)犯罪偵查中法學(xué)與會(huì)計(jì)學(xué)知識(shí)的融合應(yīng)用。2.在全球化背景下，論述信息技術(shù)和經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)對(duì)于應(yīng)對(duì)跨境經(jīng)濟(jì)犯罪的重要性。3.論述具備跨學(xué)科知識(shí)背景對(duì)一名優(yōu)秀的經(jīng)濟(jì)犯罪偵查人員意味著什么，并分析其應(yīng)具備的核心能力。四、案例分析題（請(qǐng)根據(jù)以下案例進(jìn)行分析）某公司涉嫌通過虛構(gòu)交易、偽造單據(jù)等方式，連續(xù)多年虛開增值稅專用發(fā)票，騙取國家稅款，并利用資金進(jìn)行非法拆借和投資。偵查機(jī)關(guān)在初步調(diào)查中獲取了部分銀行流水和電子賬簿，但發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)量龐大且存在人為篡改痕跡，同時(shí)部分關(guān)鍵證據(jù)位于境外。請(qǐng)分析本案?jìng)刹橹锌赡苌婕澳男┲饕獙W(xué)科的知識(shí)，并闡述偵查人員應(yīng)如何運(yùn)用這些跨學(xué)科知識(shí)進(jìn)行分析研判、收集證據(jù)和制定偵查策略。試卷答案一、名詞解釋1.經(jīng)濟(jì)犯罪偵查的跨學(xué)科特點(diǎn)：指經(jīng)濟(jì)犯罪偵查活動(dòng)因其對(duì)象的復(fù)雜性、手段的專業(yè)性、社會(huì)影響的廣泛性，不能僅依賴單一學(xué)科知識(shí)，而必須整合法學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、金融學(xué)、計(jì)算機(jī)科學(xué)、管理學(xué)、外語、統(tǒng)計(jì)學(xué)等多個(gè)學(xué)科的理論與方法，進(jìn)行協(xié)同作戰(zhàn)以有效打擊犯罪的特點(diǎn)。2.電子證據(jù)：指通過計(jì)算機(jī)、通信網(wǎng)絡(luò)等電子設(shè)備生成、存儲(chǔ)、傳輸或處理，以其記錄的內(nèi)容證明案件事實(shí)的證據(jù)。在偵查經(jīng)濟(jì)犯罪中，電子證據(jù)形式多樣（如電子數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡(luò)聊天記錄、電子郵件、數(shù)據(jù)庫記錄等），是揭露犯罪、固定證據(jù)的重要來源。3.虛開增值稅發(fā)票：指開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)不符的增值稅發(fā)票的行為，包括為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開四種情形。這是典型的涉稅經(jīng)濟(jì)犯罪，偵查重點(diǎn)在于查證發(fā)票流、資金流與貨物流的不一致性。4.金融衍生品交易：指基于基礎(chǔ)金融工具（如股票、債券、貨幣、商品等）衍生出來的交易工具，其價(jià)值依賴于基礎(chǔ)資產(chǎn)的變化。經(jīng)濟(jì)犯罪偵查中涉及此類交易的主要是利用其進(jìn)行內(nèi)幕交易、市場(chǎng)操縱、非法集資等犯罪活動(dòng)。5.跨境經(jīng)濟(jì)犯罪：指犯罪行為的發(fā)生地、實(shí)施地、結(jié)果發(fā)生地或犯罪分子所在地跨越國家（地區(qū)）邊界的經(jīng)濟(jì)犯罪。偵查此類犯罪面臨法律適用、證據(jù)獲取、信息共享、國際合作等多重復(fù)雜問題。二、簡答題1.簡述法學(xué)在經(jīng)濟(jì)犯罪偵查中的主要作用。*解析思路：從法律規(guī)范和程序保障角度回答。首先點(diǎn)明法律是偵查的基本依據(jù)和準(zhǔn)繩。然后分別闡述在偵查方向確定、證據(jù)收集與審查、強(qiáng)制措施使用、訴訟程序啟動(dòng)與進(jìn)行等方面的具體作用。*答案要點(diǎn)：法學(xué)為經(jīng)濟(jì)犯罪偵查提供法律依據(jù)和基本準(zhǔn)則；明確偵查權(quán)限和程序，確保偵查活動(dòng)合法合規(guī)；是分析犯罪行為性質(zhì)、認(rèn)定犯罪事實(shí)、追究刑事責(zé)任的基礎(chǔ)；指導(dǎo)偵查人員準(zhǔn)確適用法律，保障犯罪嫌疑人和其他相關(guān)人員的合法權(quán)益。2.為什么說會(huì)計(jì)學(xué)是偵辦經(jīng)濟(jì)犯罪案件，特別是涉稅犯罪案件的核心學(xué)科？*解析思路：從經(jīng)濟(jì)犯罪的核心環(huán)節(jié)——資金和賬目入手。強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)學(xué)在記錄、反映、監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，特別是資金流動(dòng)和成本核算方面的專業(yè)能力，是揭示犯罪行為（如虛開、偷稅漏稅、財(cái)務(wù)造假）的關(guān)鍵。*答案要點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)犯罪往往涉及復(fù)雜的資金流轉(zhuǎn)和賬務(wù)處理；會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)知識(shí)是審查賬目、識(shí)別虛假會(huì)計(jì)信息、追蹤資金流向、計(jì)算違法所得和稅款流失的基礎(chǔ)；對(duì)于涉稅犯罪，會(huì)計(jì)記錄是確定納稅義務(wù)和稅額的關(guān)鍵依據(jù)；是偵查人員從財(cái)務(wù)層面發(fā)現(xiàn)犯罪線索、收集關(guān)鍵證據(jù)的核心工具。3.在偵查網(wǎng)絡(luò)金融犯罪時(shí)，計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)學(xué)科提供了哪些關(guān)鍵支持？*解析思路：從網(wǎng)絡(luò)金融犯罪的技術(shù)特性出發(fā)。分析計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)學(xué)科在證據(jù)固定、技術(shù)偵查、數(shù)據(jù)分析、安全防護(hù)等方面的具體應(yīng)用。*答案要點(diǎn)：提供電子數(shù)據(jù)取證技術(shù)，用于收集、固定、分析計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備中的犯罪證據(jù)；運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)攻防技術(shù)，實(shí)施技術(shù)偵查或協(xié)助相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控；利用數(shù)據(jù)挖掘和分析技術(shù)，發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)交易中的異常模式和可疑線索；幫助識(shí)別和防范網(wǎng)絡(luò)攻擊，保護(hù)金融信息系統(tǒng)安全。4.分析經(jīng)濟(jì)犯罪偵查活動(dòng)為何必然涉及外語知識(shí)。*解析思路：結(jié)合經(jīng)濟(jì)全球化和經(jīng)濟(jì)犯罪的跨境趨勢(shì)。說明在情報(bào)收集、證據(jù)調(diào)取、國際協(xié)作、追逃追贓等方面，外語能力是不可或缺的基礎(chǔ)。*答案要點(diǎn)：經(jīng)濟(jì)全球化導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)犯罪日益跨境化、網(wǎng)絡(luò)化；偵查人員需要閱讀和分析外文資料（如境外公司文件、網(wǎng)站信息、外文郵件、國際公約等）；在辦理涉及外籍人員或境外的案件時(shí)，需要進(jìn)行有效溝通；與外國執(zhí)法機(jī)構(gòu)進(jìn)行情報(bào)交流、案件協(xié)查、引渡等國際合作時(shí)，外語能力是關(guān)鍵障礙的突破。5.跨學(xué)科知識(shí)融合在經(jīng)濟(jì)犯罪偵查實(shí)踐中可能面臨哪些主要挑戰(zhàn)？*解析思路：從不同學(xué)科背景的人員或知識(shí)體系的角度思考。列舉知識(shí)壁壘、溝通障礙、技能不匹配、協(xié)作機(jī)制缺乏等問題。*答案要點(diǎn)：不同學(xué)科背景的偵查人員可能存在知識(shí)體系壁壘，難以有效溝通和協(xié)作；各學(xué)科專業(yè)術(shù)語、思維方式存在差異，導(dǎo)致溝通困難；部分偵查人員可能缺乏必要的跨學(xué)科知識(shí)或技能；缺乏有效的跨學(xué)科協(xié)作機(jī)制和平臺(tái)；不同學(xué)科知識(shí)更新速度不同，可能存在適用性差異。三、論述題1.結(jié)合具體實(shí)例，論述經(jīng)濟(jì)犯罪偵查中法學(xué)與會(huì)計(jì)學(xué)知識(shí)的融合應(yīng)用。*解析思路：先闡述法學(xué)與會(huì)計(jì)學(xué)在偵查中的各自基礎(chǔ)作用，然后重點(diǎn)結(jié)合具體案例類型（如虛開、職務(wù)侵占、合同詐騙等）分析兩者如何相互支撐、融合。強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)證據(jù)的合法性、關(guān)聯(lián)性審查（法學(xué)），以及如何通過會(huì)計(jì)分析發(fā)現(xiàn)犯罪線索、固定會(huì)計(jì)犯罪證據(jù)（會(huì)計(jì)學(xué)）。*答案要點(diǎn)：法學(xué)為偵查提供法律框架和程序指引，確保證據(jù)收集的合法性，并用于最終定罪量刑；會(huì)計(jì)學(xué)則提供分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、識(shí)別經(jīng)濟(jì)犯罪行為（如虛開發(fā)票、賬外設(shè)賬、資金挪用）的專業(yè)工具和方法。例如，在偵辦虛開增值稅發(fā)票案中，會(huì)計(jì)學(xué)知識(shí)用于核查發(fā)票與合同、資金流、貨物流的一致性，發(fā)現(xiàn)虛開線索；法學(xué)知識(shí)則用于審查這些線索是否構(gòu)成犯罪，如何收集和固定符合刑事訴訟法要求的會(huì)計(jì)證據(jù)（如偽造的發(fā)票、虛假的賬簿），以及如何運(yùn)用會(huì)計(jì)證據(jù)進(jìn)行法庭辯論和量刑建議。兩者融合，才能全面、準(zhǔn)確地揭露和打擊經(jīng)濟(jì)犯罪。2.在全球化背景下，論述信息技術(shù)和經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)對(duì)于應(yīng)對(duì)跨境經(jīng)濟(jì)犯罪的重要性。*解析思路：從跨境經(jīng)濟(jì)犯罪的特點(diǎn)出發(fā)，分別論述信息技術(shù)和經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)在應(yīng)對(duì)中的具體作用。信息技術(shù)側(cè)重于證據(jù)獲取、追蹤溯源、技術(shù)監(jiān)控；經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)側(cè)重于分析犯罪動(dòng)因、資金流向、影響范圍、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。*答案要點(diǎn)：全球化背景下，跨境經(jīng)濟(jì)犯罪日益猖獗，其非接觸性、隱蔽性增強(qiáng)，對(duì)偵查能力提出了更高要求。信息技術(shù)提供了應(yīng)對(duì)的關(guān)鍵支撐：通過追蹤網(wǎng)絡(luò)IP地址、分析電子數(shù)據(jù)、利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，可以跨越國界追蹤犯罪嫌疑人、凍結(jié)非法資金、發(fā)現(xiàn)犯罪網(wǎng)絡(luò)；同時(shí)，信息技術(shù)也是實(shí)施跨境犯罪的主要工具，偵查人員必須具備相應(yīng)的技術(shù)能力才能有效打擊。經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)則幫助偵查人員深入理解跨境經(jīng)濟(jì)犯罪的動(dòng)機(jī)（如高額利潤誘惑）、模式（如利用金融衍生品套利、設(shè)立空殼公司轉(zhuǎn)移資金）和影響，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并制定有效的打擊策略；同時(shí)，經(jīng)濟(jì)學(xué)原理也應(yīng)用于分析犯罪活動(dòng)對(duì)國際金融市場(chǎng)、國家經(jīng)濟(jì)的潛在危害，為制定反制措施提供依據(jù)。3.論述具備跨學(xué)科知識(shí)背景對(duì)一名優(yōu)秀的經(jīng)濟(jì)犯罪偵查人員意味著什么，并分析其應(yīng)具備的核心能力。*解析思路：首先定義跨學(xué)科知識(shí)背景對(duì)偵查人員的意義，即更廣闊的視野、更強(qiáng)的分析能力和解決復(fù)雜問題的能力。然后列舉并闡述優(yōu)秀偵查人員應(yīng)具備的核心能力，如學(xué)習(xí)能力、整合能力、溝通能力、分析研判能力、創(chuàng)新能力、協(xié)作能力和職業(yè)素養(yǎng)。*答案要點(diǎn)：具備跨學(xué)科知識(shí)背景意味著經(jīng)濟(jì)犯罪偵查人員不僅精通偵查業(yè)務(wù)和法學(xué)知識(shí)，還了解會(huì)計(jì)、金融、計(jì)算機(jī)、外語等相關(guān)領(lǐng)域的基本知識(shí)，能夠從多維度審視和分析經(jīng)濟(jì)犯罪案件，識(shí)別隱藏的犯罪線索，理解犯罪的復(fù)雜機(jī)制，從而更有效地打擊犯罪。其核心能力應(yīng)包括：持續(xù)學(xué)習(xí)新知識(shí)、新技能的能力；將不同學(xué)科知識(shí)融會(huì)貫通、整合應(yīng)用于案件分析的能力；與不同背景的同事、專家有效溝通協(xié)作的能力；深入分析案情、準(zhǔn)確研判證據(jù)、科學(xué)判斷事實(shí)的能力；根據(jù)犯罪新特點(diǎn)、新手法，創(chuàng)新偵查思路和方法的能力；在復(fù)雜情況下做出合理決策并承擔(dān)責(zé)任的職業(yè)素養(yǎng)。四、案例分析題某公司涉嫌通過虛構(gòu)交易、偽造單據(jù)等方式，連續(xù)多年虛開增值稅專用發(fā)票，騙取國家稅款，并利用資金進(jìn)行非法拆借和投資。偵查機(jī)關(guān)在初步調(diào)查中獲取了部分銀行流水和電子賬簿，但發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)量龐大且存在人為篡改痕跡，同時(shí)部分關(guān)鍵證據(jù)位于境外。請(qǐng)分析本案?jìng)刹橹锌赡苌婕澳男┲饕獙W(xué)科的知識(shí)，并闡述偵查人員應(yīng)如何運(yùn)用這些跨學(xué)科知識(shí)進(jìn)行分析研判、收集證據(jù)和制定偵查策略。*解析思路：本案例涉及虛開（涉稅）、虛構(gòu)交易、資金挪用、電子數(shù)據(jù)等多個(gè)方面。分析時(shí)需全面覆蓋相關(guān)學(xué)科，并具體闡述其在不同偵查環(huán)節(jié)（收集線索、分析研判、證據(jù)收集、制定策略）的應(yīng)用。需要重點(diǎn)突出電子數(shù)據(jù)和跨境因素帶來的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)。*答案要點(diǎn)：*涉及的跨學(xué)科知識(shí)：1.法學(xué)：確定虛開增值稅發(fā)票、合同詐騙等行為的法律定性；指導(dǎo)偵查取證活動(dòng)符合法定程序；分析證據(jù)鏈條，判斷犯罪情節(jié)和主觀惡性；制定偵查方案和訴訟策略。2.會(huì)計(jì)學(xué)/審計(jì)學(xué)：核查公司賬目，識(shí)別虛假交易記錄、虛假發(fā)票、資金異常流動(dòng)；分析成本利潤構(gòu)成，估算偷逃稅款數(shù)額和非法獲利；追蹤資金流向，尋找關(guān)聯(lián)公司和可疑賬戶。3.金融學(xué)：分析公司利用非法資金進(jìn)行拆借、投資的行為性質(zhì)，是否構(gòu)成非法吸收公眾存款、非法經(jīng)營等；評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)，確定凍結(jié)、扣押資產(chǎn)的范圍和策略。4.計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)：對(duì)電子賬簿、銀行流水等電子數(shù)據(jù)進(jìn)行取證、恢復(fù)和鑒定；運(yùn)用數(shù)據(jù)分析技術(shù)（如數(shù)據(jù)挖掘、可視化）發(fā)現(xiàn)可疑交易模式；排查電子設(shè)備中是否存在與犯罪相關(guān)的其他證據(jù)（如虛假合同、溝通記錄）；應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)中的人為篡改痕跡。5.外語：如涉及境外公司、銀行或證據(jù)，需翻譯相關(guān)文件、合同、銀行流水；與境外執(zhí)法機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，開展國際警務(wù)合作。6.管理學(xué)/經(jīng)濟(jì)學(xué)：分析公司虛構(gòu)交易的目的（如騙取貸款、虛增業(yè)績、偷稅漏稅），以及內(nèi)部控制是否存在缺陷。*跨學(xué)科知識(shí)的應(yīng)用：1.分析研判：會(huì)計(jì)學(xué)知識(shí)用于梳理資金流和發(fā)票流，找出異常點(diǎn)；金融學(xué)知識(shí)用于評(píng)估資金挪用的規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)；法學(xué)知識(shí)用于判斷行為性質(zhì)和違法程度；計(jì)算機(jī)技術(shù)用于處理和分析海量數(shù)據(jù)，驗(yàn)證賬目信息的真實(shí)性；管理學(xué)/經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)用于探究犯罪動(dòng)機(jī)和內(nèi)部原因。2.收集證據(jù)：法學(xué)指導(dǎo)確保所有證據(jù)收集合法有效；會(huì)計(jì)學(xué)知識(shí)指導(dǎo)如何從賬目中發(fā)現(xiàn)并固定關(guān)鍵證據(jù)（如虛假發(fā)票