第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁基金從業(yè)資格考試補學(xué)時及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.下列關(guān)于基金份額凈值的計算方法中，正確的是（）。

A.基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額

B.基金資產(chǎn)總值÷基金總份額

C.基金負(fù)債總額÷基金總份額

D.基金凈資產(chǎn)÷基金發(fā)行總額

2.基金信息披露中，屬于“定期報告”范疇的是（）。

A.基金招募說明書

B.基金季度報告

C.基金合同

D.基金投資策略說明

3.下列關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制制度的說法中，錯誤的是（）。

A.應(yīng)建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)

B.應(yīng)明確各崗位職責(zé)與權(quán)限

C.應(yīng)定期進行內(nèi)部審計

D.可將投資決策權(quán)完全授權(quán)給托管人

4.基金募集期間，投資者繳納的款項應(yīng)存放在（）。

A.基金托管人的專用賬戶

B.基金管理人的營業(yè)賬戶

C.證券公司的結(jié)算賬戶

D.投資者的個人銀行賬戶

5.下列屬于基金投資禁止行為的是（）。

A.從事內(nèi)幕交易

B.投資于其他基金

C.分散投資于不同行業(yè)

D.保留足夠的流動性資產(chǎn)

6.基金合同中，關(guān)于基金運作方式的記載應(yīng)包括（）。

A.基金的投資目標(biāo)

B.基金的業(yè)績基準(zhǔn)

C.基金的投資策略

D.以上全部

7.基金銷售機構(gòu)在銷售基金產(chǎn)品時，應(yīng)遵循的原則不包括（）。

A.客戶利益優(yōu)先

B.風(fēng)險揭示充分

C.收入最大化

D.信息披露真實

8.下列關(guān)于QDII基金的表述中，正確的是（）。

A.只能投資于中國境內(nèi)市場

B.需獲得中國證監(jiān)會批準(zhǔn)

C.不受中國外匯管理規(guī)定

D.投資門檻低于普通基金

9.基金份額持有人大會的表決機制中，下列說法錯誤的是（）。

A.日常事項需代表50%以上份額通過

B.重大事項需代表2/3以上份額通過

C.臨時事項可由基金管理人提議

D.表決結(jié)果需當(dāng)場公布

10.基金估值過程中，對非交易性證券的估值方法不包括（）。

A.市價法

B.成本法

C.現(xiàn)金流量折現(xiàn)法

D.同等投資計算法

11.基金管理人聘用外部投資顧問時，應(yīng)確保（）。

A.投資顧問具備相應(yīng)資質(zhì)

B.投資決策不受其不當(dāng)影響

C.付費方式透明合理

D.以上全部

12.下列關(guān)于基金費用的說法中，正確的是（）。

A.基金管理費由基金托管人承擔(dān)

B.基金托管費由基金份額持有人承擔(dān)

C.基金銷售服務(wù)費按日計提

D.基金贖回費全歸基金管理人

13.基金信息披露的“及時性原則”要求，定期報告應(yīng)在每年結(jié)束后的（）日內(nèi)公告。

A.15

B.30

C.60

D.90

14.下列關(guān)于基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的說法中，錯誤的是（）。

A.應(yīng)與基金投資范圍相符

B.可高于基金預(yù)期收益率

C.應(yīng)定期進行審閱

D.可隨意調(diào)整以提升排名

15.基金合同中，關(guān)于基金名稱的記載應(yīng)（）。

A.清晰反映基金投資方向

B.與基金運作方式一致

C.避免與現(xiàn)有基金重名

D.以上全部

16.基金投資顧問向基金管理人提供投資建議時，應(yīng)（）。

A.確保建議基于獨立分析

B.明確自身利益關(guān)系

C.承擔(dān)最終投資責(zé)任

D.以上全部

17.基金運作中，關(guān)于基金托管人的職責(zé)不包括（）。

A.監(jiān)督基金投資運作

B.保管基金財產(chǎn)

C.編制基金財務(wù)報告

D.決定基金投資策略

18.基金招募說明書中，關(guān)于風(fēng)險提示的內(nèi)容應(yīng)（）。

A.簡要列示常見風(fēng)險

B.量化風(fēng)險發(fā)生概率

C.解釋風(fēng)險應(yīng)對措施

D.以上全部

19.下列關(guān)于基金合同生效條件的說法中，錯誤的是（）。

A.基金份額總額達(dá)到法定最低規(guī)模

B.基金募集期限屆滿

C.基金管理人取得基金托管資格

D.基金管理人完成備案登記

20.基金信息披露中，屬于“臨時公告”范疇的是（）。

A.基金份額持有人大會決議

B.基金管理人變更

C.基金分紅方案

D.以上全部

二、多選題（共15分，多選、錯選不得分）

21.基金管理人內(nèi)部控制制度應(yīng)包括的內(nèi)容有（）。

A.組織架構(gòu)與職責(zé)劃分

B.投資風(fēng)險管理制度

C.信息披露流程規(guī)范

D.內(nèi)部審計與責(zé)任追究

22.基金投資中，屬于“禁止行為”的有（）。

A.違規(guī)使用基金財產(chǎn)

B.未經(jīng)批準(zhǔn)的投資交易

C.負(fù)擔(dān)不合理的交易費用

D.泄露基金未公開信息

23.基金銷售機構(gòu)在開展銷售活動時，應(yīng)向投資者提供（）。

A.基金產(chǎn)品資料

B.風(fēng)險評估問卷

C.銷售服務(wù)協(xié)議

D.投訴處理機制

24.基金合同中，關(guān)于基金運作方式的記載應(yīng)包括（）。

A.基金的投資范圍

B.基金的投資策略

C.基金的業(yè)績基準(zhǔn)

D.基金的費用標(biāo)準(zhǔn)

25.基金估值過程中，對非交易性證券的估值方法包括（）。

A.市價法

B.成本法

C.現(xiàn)金流量折現(xiàn)法

D.同等投資計算法

26.基金信息披露的“實質(zhì)性原則”要求，披露內(nèi)容應(yīng)（）。

A.真實反映基金運作情況

B.清晰揭示基金風(fēng)險

C.便于投資者理解

D.保持與其他信息一致

27.基金投資顧問向基金管理人提供投資建議時，應(yīng)（）。

A.確保建議基于獨立分析

B.明確自身利益關(guān)系

C.承擔(dān)最終投資責(zé)任

D.遵守職業(yè)道德規(guī)范

28.基金運作中，關(guān)于基金托管人的職責(zé)包括（）。

A.保管基金財產(chǎn)

B.監(jiān)督基金投資運作

C.編制基金財務(wù)報告

D.執(zhí)行基金管理人指令

29.基金招募說明書中，關(guān)于基金運作方式的記載應(yīng)包括（）。

A.基金的投資目標(biāo)

B.基金的投資策略

C.基金的業(yè)績基準(zhǔn)

D.基金的費用標(biāo)準(zhǔn)

30.基金信息披露中，屬于“定期報告”范疇的有（）。

A.基金季度報告

B.基金半年度報告

C.基金年度報告

D.基金臨時公告

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值與基金總份額的比值。（）

32.基金募集期間，投資者繳納的款項應(yīng)存放在基金管理人的專用賬戶。（）

33.基金管理人可將其投資決策權(quán)完全授權(quán)給托管人。（）

34.基金信息披露的“及時性原則”要求，定期報告應(yīng)在每年結(jié)束后的60日內(nèi)公告。（）

35.基金業(yè)績比較基準(zhǔn)可隨意調(diào)整以提升基金排名。（）

36.基金合同中，關(guān)于基金名稱的記載應(yīng)清晰反映基金投資方向。（）

37.基金投資顧問向基金管理人提供投資建議時，應(yīng)確保建議基于獨立分析。（）

38.基金運作中，關(guān)于基金托管人的職責(zé)不包括監(jiān)督基金投資運作。（）

39.基金招募說明書中，關(guān)于風(fēng)險提示的內(nèi)容應(yīng)簡要列示常見風(fēng)險。（）

40.基金信息披露的“實質(zhì)性原則”要求，披露內(nèi)容應(yīng)便于投資者理解。（）

四、填空題（共10空，每空1分）

41.基金管理人的主要職責(zé)包括__________________、__________________和__________________。

42.基金份額持有人大會的表決機制中，日常事項需代表________以上份額通過。（填百分比）

43.基金估值過程中，對非交易性證券的估值方法包括__________________、__________________和__________________。

44.基金信息披露的“及時性原則”要求，定期報告應(yīng)在每年結(jié)束后的________日內(nèi)公告。（填數(shù)字）

45.基金合同中，關(guān)于基金運作方式的記載應(yīng)包括基金的投資范圍、__________________和__________________。

五、簡答題（共30分）

46.簡述基金管理人內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容包括哪些方面？

47.結(jié)合實際案例，分析基金投資中常見的風(fēng)險類型及應(yīng)對措施。

48.基金銷售機構(gòu)在開展銷售活動時，應(yīng)遵循哪些基本原則？

49.解釋基金信息披露的“實質(zhì)性原則”及其重要性。

六、案例分析題（共15分）

50.某基金管理人A在2023年10月發(fā)行了一只QDII基金，主要投資于海外市場。2024年2月，該基金因投資標(biāo)的突然發(fā)生重大不利變化，導(dǎo)致凈值大幅下跌。部分投資者投訴基金管理人未及時披露風(fēng)險，要求賠償損失。

問題：

（1）分析該案例中可能存在的合規(guī)問題；

（2）提出基金管理人應(yīng)采取的改進措施；

（3）總結(jié)QDII基金運作中的關(guān)鍵風(fēng)險點及防范建議。

參考答案及解析

一、單選題

1.A

解析：基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額。選項B計算的是基金資產(chǎn)總值，選項C計算的是基金負(fù)債率，選項D計算的是基金發(fā)行總額占比。

2.B

解析：基金定期報告包括季度報告、半年度報告和年度報告。招募說明書屬于募集期間披露文件，合同屬于基金設(shè)立文件，投資策略說明屬于附錄內(nèi)容。

3.D

解析：基金管理人應(yīng)獨立行使投資決策權(quán)，不能完全授權(quán)給托管人。其他選項均符合《證券投資基金法》對內(nèi)控制度的要求。

4.A

解析：根據(jù)《證券投資基金銷售管理辦法》，基金募集期間投資者繳納的款項應(yīng)存放在基金托管人的專用賬戶，確保資金安全。

5.A

解析：內(nèi)幕交易屬于《證券法》禁止行為，其他選項均屬于合規(guī)的投資策略或行為。

6.D

解析：基金合同應(yīng)明確投資目標(biāo)、策略、基準(zhǔn)、費用等要素，確保投資者充分了解基金運作方式。

7.C

解析：基金銷售機構(gòu)應(yīng)遵循客戶利益優(yōu)先、風(fēng)險揭示充分、信息披露真實等原則，收入最大化不屬于合規(guī)原則。

8.B

解析：QDII基金需獲得中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，投資于境外市場，投資門檻與普通基金相同，但需遵守外匯管理規(guī)定。

9.A

解析：日常事項需代表1/2以上份額通過，重大事項需代表2/3以上份額通過。

10.C

解析：現(xiàn)金流量折現(xiàn)法主要用于評估項目價值，非交易性證券估值主要采用市價法、成本法、同等投資計算法等。

11.D

解析：以上均符合《證券投資基金法》對基金管理人聘請外部投資顧問的要求。

12.C

解析：基金贖回費按日計提，歸基金資產(chǎn)所有。管理費和托管費由基金管理人、托管人收取。

13.C

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》，基金年度報告應(yīng)在每年結(jié)束后的60日內(nèi)公告。

14.D

解析：業(yè)績比較基準(zhǔn)應(yīng)合理反映基金預(yù)期收益率，不能隨意調(diào)整。

15.D

解析：基金名稱應(yīng)清晰反映投資方向、運作方式，避免與現(xiàn)有基金重名。

16.A

解析：投資建議應(yīng)基于獨立分析，確?？陀^性。其他選項分別涉及利益關(guān)系、責(zé)任劃分和職業(yè)道德。

17.D

解析：基金投資策略由基金管理人決定，托管人負(fù)責(zé)執(zhí)行和監(jiān)督。

18.B

解析：風(fēng)險提示應(yīng)量化風(fēng)險發(fā)生概率，不能僅簡單列示。

19.C

解析：基金管理人需取得基金托管資格，但不是合同生效條件。

20.A

解析：基金份額持有人大會決議屬于臨時公告。其他選項均屬于定期報告內(nèi)容。

二、多選題

21.ABCD

解析：內(nèi)控制度應(yīng)涵蓋組織架構(gòu)、職責(zé)劃分、風(fēng)險控制、信息披露、審計監(jiān)督等方面。

22.ABD

解析：違規(guī)使用基金財產(chǎn)、未經(jīng)批準(zhǔn)的投資交易、泄露未公開信息均屬禁止行為。

23.ABCD

解析：銷售機構(gòu)應(yīng)提供產(chǎn)品資料、風(fēng)險評估問卷、銷售服務(wù)協(xié)議、投訴處理機制等。

24.ABCD

解析：基金合同應(yīng)明確投資范圍、策略、基準(zhǔn)、費用等要素。

25.ABCD

解析：非交易性證券估值方法包括市價法、成本法、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法、同等投資計算法等。

26.ABCD

解析：實質(zhì)性原則要求披露內(nèi)容真實、揭示風(fēng)險、便于理解、保持一致。

27.ABD

解析：投資建議應(yīng)基于獨立分析、明確利益關(guān)系、遵守職業(yè)道德。最終責(zé)任由基金管理人承擔(dān)。

28.ABD

解析：托管人負(fù)責(zé)保管基金財產(chǎn)、監(jiān)督投資運作，不負(fù)責(zé)編制財務(wù)報告或執(zhí)行管理人指令。

29.ABCD

解析：基金合同應(yīng)明確投資目標(biāo)、策略、基準(zhǔn)、費用等要素。

30.ABC

解析：臨時公告包括持有人大會決議、管理人變更等，其他選項屬于定期報告。

三、判斷題

31.√

32.×

解析：應(yīng)存放在基金托管人的專用賬戶。

33.×

解析：基金管理人應(yīng)獨立行使投資決策權(quán)。

34.×

解析：應(yīng)為60日。

35.×

解析：不能隨意調(diào)整。

36.√

37.√

38.×

解析：監(jiān)督投資運作是托管人重要職責(zé)。

39.√

40.√

四、填空題

41.基金投資管理、基金運營管理、基金信息披露

解析：基金管理人主要職責(zé)包括投資管理、運營管理和信息披露。

42.50%

解析：根據(jù)《證券投資基金法》，日常事項需代表50%以上份額通過。

43.市價法、成本法、同等投資計算法

解析：非交易性證券估值方法包括以上三種。

44.60

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》，定期報告應(yīng)在60日內(nèi)公告。

45.投資策略、費用標(biāo)準(zhǔn)

解析：基