企業(yè)風險管理評估與控制方案模板第一章總則1.1方案目的本方案旨在規(guī)范企業(yè)風險管理（ERM）全流程，通過系統(tǒng)化的風險評估與控制措施，幫助企業(yè)識別潛在風險、降低風險損失、保障戰(zhàn)略目標實現(xiàn)，同時提升企業(yè)應對內(nèi)外部環(huán)境變化的能力。1.2核心原則全面性：覆蓋企業(yè)戰(zhàn)略、財務、運營、市場、法律合規(guī)等全領域風險。動態(tài)性：定期評估風險變化，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境調整控制策略?？刹僮餍裕航Y合企業(yè)實際業(yè)務，保證風險控制措施落地可行。責任明確：清晰界定各部門、崗位在風險管理中的職責分工。第二章適用范圍2.1適用對象各類規(guī)模企業(yè)（特別是中大型企業(yè)、集團化企業(yè)），以及面臨復雜業(yè)務場景的企業(yè)（如多元化經(jīng)營、跨國業(yè)務、新業(yè)務拓展等）。2.2典型應用場景年度風險評估：企業(yè)每年定期開展全面風險排查，制定年度風險管理計劃。重大決策前評估：如新項目投資、并購重組、戰(zhàn)略調整等決策前的風險專項評估。業(yè)務流程優(yōu)化：針對核心業(yè)務流程（如采購、生產(chǎn)、銷售）進行風險識別與控制設計。合規(guī)性檢查：應對法律法規(guī)、監(jiān)管政策變化時的風險合規(guī)性評估。突發(fā)事件應對：如供應鏈中斷、重大輿情、自然災害等突發(fā)風險的應急控制。第三章風險評估與控制實施步驟3.1階段一：風險識別——全面梳理潛在風險點目標：系統(tǒng)識別企業(yè)面臨的內(nèi)外部風險，形成風險清單。操作步驟：組建評估小組：由企業(yè)高管（如*總經(jīng)理）牽頭，各部門負責人（財務、運營、市場、人力等）、內(nèi)控專員、外部專家（可選）組成跨部門評估小組，明確分工（如財務組負責財務風險，運營組負責生產(chǎn)風險）。收集基礎資料：整理企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務流程手冊、歷史風險事件記錄、審計報告、行業(yè)研究報告、法律法規(guī)清單等，作為風險識別的輸入依據(jù)。選擇識別方法：文件審查法：梳理流程文檔、制度文件，識別流程中的控制漏洞。頭腦風暴法：組織評估小組通過會議討論，結合經(jīng)驗列舉潛在風險（如市場風險中的“競爭對手推出替代產(chǎn)品”）。SWOT-PESTEL分析法：從優(yōu)勢（S）、劣勢（W）、機會（O）、威脅（T）和政治（P）、經(jīng)濟（E）、社會（S）、技術（T）、環(huán)境（E）、法律（L）維度分析宏觀與微觀風險。訪談法：與關鍵崗位員工（如采購經(jīng)理、銷售總監(jiān)）溝通，獲取一線風險信息。匯總風險清單：將識別的風險點按“風險類別+風險描述”格式匯總，形成《風險識別清單》（參考模板4.1）。3.2階段二：風險分析——評估風險發(fā)生可能性與影響程度目標：對已識別的風險進行量化或定性分析，確定風險優(yōu)先級。操作步驟：確定分析維度：可能性：風險發(fā)生的概率（如“極低（1年＜1次）”“低（1-3次/年）”“中（3-5次/年）”“高（5-10次/年）”“極高（＞10次/年）”）。影響程度：風險發(fā)生后對企業(yè)目標（如財務、聲譽、運營）的負面影響程度（如“輕微（損失＜10萬元）”“一般（10萬-50萬元）”“嚴重（50萬-200萬元）”“重大（200萬-500萬元）”“災難性（＞500萬元）”）。數(shù)據(jù)與信息收集：歷史數(shù)據(jù)：過去3年風險事件發(fā)生頻率、損失金額。行業(yè)數(shù)據(jù)：同行業(yè)企業(yè)典型風險案例（如某制造業(yè)企業(yè)因原材料價格波動導致利潤下滑30%）。專家判斷：邀請行業(yè)專家或內(nèi)部資深管理者對可能性與影響程度打分。繪制風險矩陣：以“可能性”為橫軸、“影響程度”為縱軸，繪制風險矩陣（如5×5矩陣），將風險劃分為“紅區(qū)（高優(yōu)先級）、橙區(qū)（中高優(yōu)先級）、黃區(qū)（中優(yōu)先級）、藍區(qū)（低優(yōu)先級）”（參考模板4.2）。3.3階段三：風險評價——確定風險優(yōu)先級與應對順序目標：根據(jù)風險分析結果，篩選出需重點關注的高優(yōu)先級風險，明確風險管控的先后順序。操作步驟：設定風險等級標準：結合企業(yè)風險承受能力，定義風險等級（示例）：重大風險（紅區(qū)）：可能性高+影響重大/災難性，需立即管控。較大風險（橙區(qū)）：可能性中高+影響嚴重，或可能性高+影響一般，需優(yōu)先管控。一般風險（黃區(qū)）：可能性中+影響一般，或可能性低+影響嚴重，需常規(guī)管控。低風險（藍區(qū)）：可能性低+影響輕微，可暫緩管控或接受。風險排序：按“風險值=可能性×影響程度”計算得分，對風險清單進行降序排序，形成《風險等級清單》。確定管控重點：聚焦紅區(qū)、橙區(qū)風險，納入企業(yè)年度重點風險管控清單，明確責任部門與整改時限。3.4階段四：風險應對——制定并落實控制措施目標：針對不同等級風險，選擇合適的應對策略，制定具體控制措施并落地執(zhí)行。操作步驟：選擇應對策略：規(guī)避：放棄或改變可能導致風險的業(yè)務活動（如暫停虧損高風險的新業(yè)務線）。降低：采取措施降低風險發(fā)生可能性或影響程度（如建立供應商備選庫降低供應鏈中斷風險）。轉移：通過合同、保險等方式將風險部分或全部轉移給第三方（如購買財產(chǎn)險轉移資產(chǎn)損失風險，與客戶簽訂“不可抗力免責條款”）。接受：在風險成本低于控制成本時，主動承擔風險（如小額壞賬損失計提）。制定具體措施：明確“措施內(nèi)容”（如“每月開展原材料價格監(jiān)測，建立價格波動預警機制”）、“責任部門”（如采購部）、“負責人”（如*采購經(jīng)理）、“完成時間”（如2024年6月30日前）。配置所需資源（如預算、人力、技術工具）。形成《風險應對計劃表》：匯總所有應對措施，明確責任分工與時間節(jié)點（參考模板4.3）。3.5階段五：監(jiān)控與改進——動態(tài)跟蹤風險變化目標：實時監(jiān)控風險狀態(tài)，評估控制措施有效性，持續(xù)優(yōu)化風險管理流程。操作步驟：建立監(jiān)控機制：定期監(jiān)控：每月/每季度召開風險分析會，由各部門匯報風險應對進展；每年開展全面風險復盤。實時監(jiān)控：通過信息化系統(tǒng)（如ERP、風險管理軟件）跟蹤關鍵風險指標（KRI），如“客戶投訴率”“應收賬款逾期率”“安全發(fā)生率”等。評估控制效果：對比風險應對措施實施前后的風險指標變化（如實施供應商備選庫后，原材料斷供次數(shù)從5次/年降至1次/年），判斷措施是否有效。動態(tài)調整風險清單：當內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化（如政策調整、市場萎縮、新技術出現(xiàn)）時，及時識別新風險、更新風險等級。對已失效的控制措施進行修訂，補充新的應對方案。記錄監(jiān)控過程：填寫《風險監(jiān)控記錄表》（參考模板4.4），留存風險變化與應對措施的痕跡資料。第四章模板工具4.1模板一：風險識別清單表風險編號風險類別風險描述（具體風險點）涉及部門識別方法識別日期備注R001市場風險主要原材料價格波動導致生產(chǎn)成本上升采購部、生產(chǎn)部頭腦風暴法2024-03-15需跟蹤大宗商品價格指數(shù)R002運營風險生產(chǎn)設備老化引發(fā)故障，導致停產(chǎn)損失生產(chǎn)部、設備部文件審查法2024-03-18近半年設備故障率上升15%R003法律合規(guī)風險新《數(shù)據(jù)安全法》實施后，客戶數(shù)據(jù)存儲合規(guī)性不足市場部、信息技術部訪談法2024-03-20需評估現(xiàn)有數(shù)據(jù)存儲方案4.2模板二：風險分析矩陣表（示例）風險編號風險描述可能性（1-5分，5分最高）影響程度（1-5分，5分最高）風險值（可能性×影響程度）風險等級R001原材料價格波動4（高）4（嚴重）16橙區(qū)R002設備故障3（中）5（災難性）15橙區(qū)R003數(shù)據(jù)合規(guī)風險5（極高）3（一般）15橙區(qū)R004客戶流失2（低）2（輕微）4藍區(qū)4.3模板三：風險應對計劃表風險編號風險等級應對策略具體應對措施責任部門負責人計劃完成時間所需資源預期效果當前狀態(tài)R001橙區(qū)降低1.與3家供應商簽訂長期協(xié)議鎖定價格；2.每月跟蹤大宗商品價格，提前3個月預警采購部*采購經(jīng)理2024-06-30預算50萬元（協(xié)議保證金）原材料成本波動控制在10%以內(nèi)進行中R002橙區(qū)降低1.4月底前完成關鍵設備檢修；2.6月底前采購備用設備1臺生產(chǎn)部*生產(chǎn)總監(jiān)2024-06-30預算80萬元（設備采購）設備故障率降至1次/年以內(nèi)進行中R003橙區(qū)降低1.4月中旬前完成數(shù)據(jù)存儲方案合規(guī)性評估；2.5月底前升級數(shù)據(jù)加密系統(tǒng)信息技術部*技術總監(jiān)2024-05-31預算20萬元（系統(tǒng)升級）通過合規(guī)性檢查已完成4.4模板四：風險監(jiān)控記錄表監(jiān)控日期風險編號風險描述監(jiān)控指標監(jiān)控結果（正常/異常）異常原因（如異常）應對措施（如異常）監(jiān)控人備注2024-04-10R001原材料價格波動鋼材價格月度漲幅異常4月鋼材價格上漲12%啟動價格預警，與供應商協(xié)商提前鎖價*財務專員需跟蹤5月價格2024-04-15R002設備故障設備故障次數(shù)正常-按計劃執(zhí)行設備檢修*設備主管-第五章關鍵注意事項5.1強化高層支持與全員參與企業(yè)高管（如*董事長、總經(jīng)理）需親自推動風險管理，將其納入企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，保證資源投入。通過培訓、宣貫提升全員風險意識，明確“風險管理人人有責”，鼓勵員工主動上報風險隱患。5.2保證風險信息真實準確風險識別與分析階段需避免“走過場”，收集的數(shù)據(jù)和信息需經(jīng)多部門交叉驗證，防止因信息失真導致風險誤判。5.3風險措施需結合業(yè)務實際避免生搬硬套其他企業(yè)經(jīng)驗，風險應對措施需與企業(yè)規(guī)模、業(yè)務流程、資源能力相匹配（如中小企業(yè)可優(yōu)先選擇低成本“降低”或“轉移”策略）。5.4注重風險管理的動態(tài)性市場環(huán)境、政策法規(guī)、企業(yè)業(yè)務處于持續(xù)變化中，風險清單與應對措施需每季度/每年更新，保證風險管理與企業(yè)發(fā)展階段同步。5.5做好風險記錄與文檔管理所有風險識別、分析、應對、監(jiān)控過程均需形成書面記錄（如會議紀要、評估報告、計劃表），至少保存3年，以備審計或追溯。5.6定期開展風險復盤與培訓每年組織一次風險管理復盤會