2025年銀行財務分析模擬試卷（含答案）考試時間：______分鐘總分：______分姓名：______一、選擇題（每題1分，共20分）1.下列哪項不屬于銀行核心負債？A.活期存款B.定期存款C.同業(yè)存放D.發(fā)行普通股2.衡量銀行短期償債能力和流動性風險的核心指標是：A.資本充足率B.存貸比C.流動性覆蓋率D.成本收入比3.銀行發(fā)放一筆為期5年、金額為1000萬元的貸款，貸款利率為5%，按年計息。該貸款產生的生息資產總額（未扣除資金成本）在第一年年末是：A.50萬元B.100萬元C.1050萬元D.1000萬元4.撥備覆蓋率是指：A.資產減值損失/總資產B.不良貸款余額/總貸款余額C.（貸款損失準備金/不良貸款余額）×100%D.核心一級資本/風險加權資產5.以下哪項業(yè)務通常會增加銀行的非利息收入？A.吸收存款B.發(fā)放貸款C.銷售理財產品D.支付利息6.銀行在經營過程中，其現(xiàn)金流量表中通常以凈流出為主的項目是：A.經營活動B.投資活動C.籌資活動D.以上皆非7.下列關于銀行ROA和ROE關系的表述，正確的是：A.ROA總是大于ROEB.ROE總是大于ROAC.ROA與ROE通常同向變動D.ROA與ROE無關8.成本收入比（CIR）是衡量銀行：A.盈利能力的指標B.運營效率的指標C.流動性風險的指標D.償付能力的指標9.根據(jù)巴塞爾協(xié)議III，銀行的核心一級資本主要包括：A.股本資本B.資本公積C.一般風險準備D.以上都是10.下列哪項不屬于銀行表外業(yè)務帶來的風險？A.信用風險B.市場風險C.操作風險D.流動性風險（自身資產負債表內的）11.銀行凈息差（NIM）是衡量其：A.利潤規(guī)模的指標B.業(yè)務量的指標C.利率風險敏感性的指標D.利潤生成能力的指標12.在經濟下行周期，銀行資產質量通常面臨什么風險加劇？A.流動性風險B.信用風險C.市場風險D.操作風險13.銀行進行盈利能力分析時，關注“以錢生錢”效率的主要指標是：A.凈息差B.資產收益率（ROA）C.成本收入比D.資本收益率（ROE）14.某銀行2024年凈利潤為100億元，其中利息凈收入80億元，非利息凈收入20億元。其成本收入比為30%。該銀行的營業(yè)收入是多少？A.100億元B.200億元C.333.33億元D.86.67億元15.關注類貸款占比是衡量銀行：A.流動性狀況的指標B.信用風險管理水平的指標C.盈利能力的指標D.資本充足狀況的指標16.銀行持有較多高流動性資產的主要目的是：A.獲取更高收益B.滿足客戶提款需求C.應對監(jiān)管流動性要求D.以上都是17.以下哪項因素可能直接影響銀行的資產收益率（ROA）？A.存款利率B.貸款利率C.資產負債率D.以上都是18.銀行通過發(fā)行次級債補充資本，主要影響其：A.一級資本充足率B.總資本充足率C.流動性覆蓋率D.資產負債率19.在分析銀行財務報表時，將不同時期的報表數(shù)據(jù)進行比較，這種方法稱為：A.比率分析法B.趨勢分析法C.因素分析法D.結構分析法20.銀行經營中面臨的最主要風險類型是：A.經營風險B.信用風險C.法律風險D.戰(zhàn)略風險二、判斷題（每題1分，共10分，請將“對”或“錯”填入括號內）1.銀行的資產負債表總是平衡的，即資產總額恒等于負債總額加所有者權益總額。（）2.不良貸款率越低，說明銀行的信用風險管理水平越好。（）3.銀行的撥備覆蓋率越高，意味著其抵御信用風險的能力越強。（）4.凈息差（NIM）是銀行利息收入與利息支出的差額。（）5.銀行的流動性覆蓋率（LCR）要求銀行的高流動性資產能夠覆蓋其30天內的凈流出資金。（）6.銀行提取的貸款損失準備金可以隨意使用，無需考慮歷史損失經驗。（）7.成本收入比越低，說明銀行的成本控制能力越差。（）8.商業(yè)銀行的資本金是其承擔風險和吸收損失的最后防線。（）9.表外業(yè)務雖然不計入銀行資產負債表，但不會給銀行帶來任何風險。（）10.銀行在利率上升周期，其資產和負債的利率敏感性通常不一致，可能導致息差收窄或擴大。（）三、計算題（每題5分，共10分）1.某銀行2024年末總資產為1000億元，其中現(xiàn)金及存放中央銀行款項50億元，貸款800億元（其中不良貸款為40億元，關注類貸款為30億元），其他資產100億元。該銀行2024年末的不良貸款率、關注類貸款占比分別是多少？2.某銀行2024年營業(yè)收入為200億元，其中利息收入150億元，非利息收入50億元；營業(yè)成本為60億元。計算該銀行的成本收入比。四、簡答題（每題7分，共21分）1.簡述銀行流動性風險的主要來源。2.簡述銀行資本充足率監(jiān)管的意義。3.簡述影響銀行盈利能力的因素有哪些？五、論述題（10分）試結合銀行經營的特點，論述在進行財務分析時，為何不能僅僅關注盈利能力，還需要綜合分析流動性、風險和償付能力等方面。試卷答案一、選擇題（每題1分，共20分）1.C2.C3.D4.C5.C6.B7.C8.B9.D10.D11.D12.B13.B14.B15.B16.D17.D18.B19.B20.B二、判斷題（每題1分，共10分）1.對2.對3.對4.對5.對6.錯7.錯8.對9.錯10.對三、計算題（每題5分，共10分）1.不良貸款率=(不良貸款余額/各項貸款余額)×100%=(40/800)×100%=5.0%關注類貸款占比=(關注類貸款余額/各項貸款余額)×100%=(30/800)×100%=3.75%2.成本收入比=營業(yè)成本/營業(yè)收入×100%=60/200×100%=30%四、簡答題（每題7分，共21分）1.銀行流動性風險的主要來源包括：①資產流動性不足，如持有過多無法快速變現(xiàn)的資產；②負債流動性不足，如過多依賴短期融資；③融資渠道突然中斷；④因市場恐慌引發(fā)的擠兌事件。2.銀行資本充足率監(jiān)管的意義在于：①保障銀行吸收損失的能力，維護銀行穩(wěn)健經營；②增強公眾對銀行的信心，穩(wěn)定金融體系；③防范系統(tǒng)性金融風險，保護存款人利益；④促進銀行審慎經營，優(yōu)化資產結構。3.影響銀行盈利能力的因素主要有：①資產規(guī)模與結構，如生息資產規(guī)模、結構；②凈息差水平；③非利息收入占比；④成本收入比；⑤資產質量，如不良貸款率；⑥風險管理水平；⑦宏觀經濟環(huán)境。五、論述題（10分）在進行銀行財務分析時，不能僅關注盈利能力，還需綜合分析流動性、風險和償付能力，原因如下：①銀行是經營風險的特殊企業(yè)，其生存發(fā)展建立在風險可控的基礎上。高盈利可能伴隨著高風險暴露（如高風險貸款占比過高），一旦風險事件發(fā)生，可能危及銀行生存，因此風險分析至關重要。②銀行具有高負債經營特點，對流動性的需求極為迫切。即使盈利良好，若流動性不足，無法滿足客戶提款和到期債務，也會引發(fā)流動性危機，導致銀行陷入困境。③償付能力是銀行穩(wěn)健經營的基石。資本充足率是衡量償付能力的關鍵指標，滿足監(jiān)管要求是銀行持續(xù)經營的前提。資本不足的銀行抗風險能力弱，無法持續(xù)經營。④盈利能力、流動性、風險和償付能力是相互