酒店資金管理制度

本制度所指貨幣資金是指酒店所擁有的納入貨幣資金

核算的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。

一、現(xiàn)金管理規(guī)定

（一）現(xiàn)金儲備和保管

1、酒店財(cái)務(wù)部保存一定金額的庫存現(xiàn)金，以維持酒店日

常零星開支，其他部門不得存有現(xiàn)金；

2、現(xiàn)金支付時應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，收款人在憑證上要全稱

簽字；對收入的款項(xiàng)必須及時開具收款收據(jù)或發(fā)票；

3、根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合酒店的實(shí)際

情況，庫存現(xiàn)金限額為5000元，由財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)管理；

4、庫存現(xiàn)金存放于財(cái)務(wù)部保險柜，保險柜指定專人管理,

保險柜密碼應(yīng)定期或不定期更改。單位保險柜不允許存放或

保管任何私人物品；

5、現(xiàn)金收入必須及時繳（存）銀行，不得用于直接支付單

位自身的支出；

6、現(xiàn)金保管人員應(yīng)在每日下午4時前預(yù)結(jié)庫存現(xiàn)金金

額，超出部分應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，做到日清月結(jié)；

7、每日收取現(xiàn)金1萬元以上（含1萬元），要與銀行簽

訂上門收款協(xié)議，由銀行定時上門收款。若銀行無法提供該

項(xiàng)服務(wù)的，應(yīng)采取其他可行措施，確保資金安全。如果發(fā)生

搶劫等意外，現(xiàn)場工作人員要立即報警，在確保人身安全的

前提下努力保護(hù)現(xiàn)金等財(cái)產(chǎn)安全；

8、大額現(xiàn)金的存取應(yīng)配備專門車輛和專門的保衛(wèi)人員,

或者由銀行提供上門服務(wù)。

（二）現(xiàn)金的使用范圍

1、現(xiàn)金的使用范圍

（1）庫存現(xiàn)金主要用于1000元以下的日常零星支出；

（2）1000元以上的現(xiàn)金支出根據(jù)國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫

行條例》和中國人民銀行《加強(qiáng)現(xiàn)金管理的規(guī)定》規(guī)定的現(xiàn)

金收支范圍，主要用于以下支出：

①職工工資和各種工資性津貼；

②個人勞動報酬；

③根據(jù)國家規(guī)定支付給個人的各種獎金；

④各種勞保、福利費(fèi)用及國家規(guī)定對個人的其他支出；

⑤出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)備用金；

⑥國家規(guī)定對個人的其他支出。

2、現(xiàn)金結(jié)算應(yīng)遵循以下紀(jì)律：

（1）不準(zhǔn)以白條抵庫；

（2）不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄；

(3)不準(zhǔn)為其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金；

(4)酒店的現(xiàn)金收款必須當(dāng)天解繳銀行，不得坐支；

(5)單位收到的現(xiàn)金必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”,

不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)格禁止收款不入賬的行為。

3、現(xiàn)金的盤點(diǎn)

(1)現(xiàn)金的盤點(diǎn)包括工作日結(jié)束的日常盤點(diǎn)和定期、不

定期抽查盤點(diǎn)；

(2)每一工作日終了前半小時，出納人員應(yīng)核對現(xiàn)金日

記賬；

(3)出納人員盤點(diǎn)現(xiàn)金，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填制“現(xiàn)金盤點(diǎn)

表”稽核人員必須同時在場監(jiān)盤；

(4)核對現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，如存在差異，及時

查清原因，報請財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后，進(jìn)行現(xiàn)金溢缺的賬務(wù)處

理；

(5)由出納人員、監(jiān)盤人員在盤點(diǎn)表上確認(rèn)簽章；

(6)稽核人員應(yīng)定期、不定期(每月至少一次)抽查現(xiàn)

金盤點(diǎn)情況，及時處理發(fā)現(xiàn)的問題。

二、備用金的管理規(guī)定

1、前臺備用金管理

(1)前臺備用金：前臺備用金只作為收款業(yè)務(wù)中給客人

退還押金的專用款項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定留存在酒店特定的儲存處，

每班交接時，由交接雙方當(dāng)面點(diǎn)核，簽字確認(rèn)。如核定金額

有差額，應(yīng)及時查明原因，差額部分不論盈虧均應(yīng)如實(shí)填報,

不得隱瞞；

（2）前臺外幣兌換備用金：用于為住店客人免費(fèi)兌換外

幣業(yè)務(wù)使用，除必須執(zhí)行財(cái)務(wù)管理辦法外，同時還應(yīng)遵守銀

行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所制定的有關(guān)規(guī)定，此款只作為外幣

兌換業(yè)務(wù)?？睿坏门沧髌渌麡I(yè)務(wù)使用；

（3）每天下班前備用金保管人員應(yīng)清點(diǎn)現(xiàn)金，各班交接

要有記錄。

2、采購部備用金：規(guī)定只作為解決酒店零星購物，金

額在1000元以下的物品購置使用，規(guī)定每月25日之前辦齊

所有付款審批手續(xù)，由財(cái)務(wù)部報銷付款補(bǔ)足備用金。

3、職工借支

（1）主要是職工用于出差等零星開支，嚴(yán)禁以備用金的

方式辦理異地項(xiàng)目結(jié)算；

（2）對于職工借用備用金時，應(yīng)嚴(yán)格審查其借款事由或

用途，不屬于現(xiàn)金開支范圍的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕辦理并向上

級領(lǐng)導(dǎo)報告。發(fā)現(xiàn)有超出審批支出范圍使用備用金的立即糾

正，并收回使用的備用金；

（3）備用金借款原則上不超過出差所需的基本支出，使

用限額最高不得超過1萬元。超限額大額備用金的使用，借

款人應(yīng)提前一天向財(cái)務(wù)部門上報資金使用計(jì)劃，列明用途和

使用時間，由酒店總經(jīng)理審批；

（4）實(shí)行限期報銷和“上次不清，下次不借”制度。因

公出差人員返回后七個丁作日內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部門報銷，否則，

財(cái)務(wù)部門不予辦理新的備用金借款，同時，下發(fā)超期備用金

催收通知書，對無特殊原因拖欠公款一個月以上人員，應(yīng)從

本人工資獎金中扣除。

4、備用金的申請：申請部門必須填寫《備用金申請表》

經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后的金額支付

給所需部門。

5、備用金盤點(diǎn)：備用金必須妥善保管、專人負(fù)責(zé)，不

得與私人款項(xiàng)相混淆，不得私用、挪用或借給他人使用。必

須定期清點(diǎn)自己的備用金，備用金必須保持酒店發(fā)給本人所

使用的正確數(shù)額。

6、財(cái)務(wù)收入審計(jì)應(yīng)不定期抽查各收銀點(diǎn)及各部門備用

金，如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)立即上交入賬或補(bǔ)齊，有任何過失或

欺騙行為將給予處罰。每月檢查不少于2次，檢查均有記錄,

檢查人員和被檢查人員雙方的現(xiàn)場記錄以確認(rèn)后簽字為證。

為保證檢查在認(rèn)真和公正的情況下進(jìn)行，所有現(xiàn)金檢查均應(yīng)

有第三方作證，整個過程在見證人的監(jiān)督下進(jìn)行，并簽字證

明。

7、備用金要保存在指定的安全保險柜內(nèi)。

8、備用金退還：部門不需要此備用金時，需將預(yù)先核

定發(fā)放的備用金如數(shù)退還。每年年底財(cái)務(wù)決算前，原則上要

求備用金一律清理為零。

9、備用金領(lǐng)用人員發(fā)生崗位調(diào)整或調(diào)離前，必須到財(cái)

務(wù)部門辦理備用金退款手續(xù)，否則不能為其辦理離職手續(xù)。

嚴(yán)禁辦理以單位名義開立、供個人使用的各種信用卡。

三、銀行存款管理

（一）銀行賬戶的開立、撤銷和管理：

1、銀行賬戶的開立和撤消應(yīng)遵守《銀行賬戶管理辦法》

的相關(guān)規(guī)定。

2、銀行賬戶的開立和撤消應(yīng)向上級部門提出申請，報

總經(jīng)理批準(zhǔn)以后，由財(cái)務(wù)部門辦理。

3、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用

情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。

4、不準(zhǔn)以個人名義在銀行開立任何用于公司資金結(jié)算

的銀行賬戶。

5、銀行賬戶不得出租、出借及轉(zhuǎn)讓其他單位或個人使

用。

6、酒店財(cái)務(wù)部要設(shè)立銀行結(jié)算憑證購用登記簿和紿算

票證、有價證券登記簿，逐本登記銀行結(jié)算憑證購用情況，

逐張登記有價證券和承兌票據(jù)兌付情況。

7、未經(jīng)上級單位財(cái)務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)，酒店不得在任何機(jī)

構(gòu)以任何形式設(shè)立銀行賬。

8、酒店需開立、變更、撤銷賬戶，應(yīng)提前10個丁作日

向上級部門財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出申請，批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)。

（二）銀行業(yè)務(wù)辦理的規(guī)定

1、支票購買和保管

（1）空白支票的購買應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，指定專人辦

理。購買的空白支票應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和出納員共同登記，并

定期核對庫存空白支票；

（2）庫存空白支票指定專人保管，銀行預(yù)留印鑒與空白

支票要分崗分人管理。

2、銀行賬戶預(yù)留印鑒的管理

（1）銀行賬戶預(yù)留印鑒由酒店財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理個人

名章共同組成；

（2）酒店財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管并按規(guī)定用途使

用，個人名章由公司總經(jīng)理書面授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管

支付款項(xiàng)所需的全部印章。

3、支票的簽發(fā)

（1）簽發(fā)支票時應(yīng)按照支票編號順序簽發(fā)并進(jìn)行登記；

（2）簽發(fā)支票時須由指定的專門人員填寫，加蓋公司財(cái)

務(wù)專用章后，由被授權(quán)人加蓋總經(jīng)理個人名章，登記簽收后

交收款單位；

（3）支票作廢后應(yīng)將支票存根與支票粘接，并加蓋“作

廢”印章；支票遺失后應(yīng)立即辦理掛失手續(xù)；

（4）不得簽發(fā)空白支票。因特殊需要領(lǐng)用空白支票須經(jīng)

批準(zhǔn)，且只可領(lǐng)用通知限額的空白支票。

4、銀行存款的管理應(yīng)遵循以下紀(jì)律

（1）不能簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀

行信用；

（2）不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的

票據(jù)，套取銀行和他人資金；

（3）不得無理拒絕付款，任意占用他人資金；

（4）擔(dān)任總稽核的人員應(yīng)當(dāng)定期檢查核對銀行賬戶；

（5）銀行賬戶的核對每月至少進(jìn)行一次，核對后應(yīng)及時

編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時

處理。

四、原始憑證

（一）原始憑證是指發(fā)生費(fèi)用支出時，經(jīng)辦人取得的合

法、有效、完整、正確的票據(jù)。原始憑證的要求是：

1、原始憑證必須具備：接受憑證單位全稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、

數(shù)量、單價、金額及填制人姓名。購買實(shí)物品種較多的，要

有售貨方列出的售貨清單；

2、必須是本行業(yè)的正式發(fā)票或統(tǒng)一收費(fèi)收據(jù)。所謂正

式發(fā)票或收費(fèi)收據(jù)是指具有法律效力和指定用途，能夠證明

單位身份和性質(zhì)的票據(jù)，即必須具備相應(yīng)的稅務(wù)章或票據(jù)監(jiān)

制章以及財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票、結(jié)算專用章；

3、原始憑證的大小寫金額必須相符，一式幾聯(lián)的原始

憑證必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀òl(fā)票和收據(jù)本身具有復(fù)寫功能

的除外）；

4、對取得的原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，如發(fā)現(xiàn)有錯誤,

應(yīng)找開票單位重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位財(cái)務(wù)專用

章或發(fā)票、結(jié)算專用章。對國家公布作廢的票據(jù)及不真實(shí)的

憑證，財(cái)務(wù)部不予受理；

5、丟失車、船、飛機(jī)票，須提供有效證據(jù)或由同行人

提供證明，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字方可報銷。丟失其他票據(jù)，

必須取得原開票單位補(bǔ)開的票據(jù)或重新加蓋原財(cái)務(wù)專用章

或發(fā)票、結(jié)算專用章的原始票據(jù)復(fù)印件。否則，財(cái)務(wù)部不予

受理；

6、無法取得原始憑證的處理：因個別特殊情況，在農(nóng)

貿(mào)市場或從個人手中購買農(nóng)副產(chǎn)品辦理報銷時，應(yīng)提供出售

人開出的收款證明或由稅務(wù)局代開發(fā)票；

7、報銷時必須用鋼筆或簽字筆填寫憑證。

（1）報銷差旅費(fèi)時，原始憑證及單據(jù)按順序排開貼在固

定的粘貼紙上，注明張數(shù)。然后填寫“差旅費(fèi)報銷單”；

（2）報銷市內(nèi)交通票時，按票額分類粘貼整齊，注明張數(shù),

并填寫“自制原始憑證”；

（3）報銷其他內(nèi)容的原始單據(jù)也應(yīng)按上述要求分類排開

粘貼，注明張數(shù)，并在“自制原始憑證”上填寫相應(yīng)的內(nèi)容。

五、貨幣資金的審批和支付

（一）審批權(quán)限

對貨幣資金的支付，必須由具體經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)

務(wù)審核人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理共同簽字后,

財(cái)務(wù)部門才可辦理支付。

（二）支付審批程序

審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審

批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)予以拒

絕，嚴(yán)重時，應(yīng)