部門活動(dòng)經(jīng)費(fèi)審批與管理流程規(guī)范一、總則為進(jìn)一步規(guī)范部門活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的使用與管理，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保資金使用的合規(guī)性、合理性與透明度，保障部門各類活動(dòng)的順利開展，特制定本規(guī)范。本流程規(guī)范適用于公司各部門組織的各類內(nèi)部及外部活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、審批、使用與報(bào)銷等管理工作。所有涉及部門活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的相關(guān)人員均須嚴(yán)格遵守本規(guī)范。二、經(jīng)費(fèi)管理原則部門活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理應(yīng)遵循以下基本原則：1.預(yù)算先行原則：所有部門活動(dòng)均須事先編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，無預(yù)算或超預(yù)算的活動(dòng)原則上不予批準(zhǔn)。預(yù)算編制應(yīng)全面、細(xì)致、真實(shí)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算用途使用，不得挪作他用或擅自改變資金用途。確需調(diào)整的，須按原審批流程報(bào)批。3.勤儉節(jié)約原則：經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)堅(jiān)持精打細(xì)算，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，力求以最合理的投入獲得最佳效果，優(yōu)先保障活動(dòng)核心目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4.合規(guī)合法原則：經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)、審批、使用及報(bào)銷等環(huán)節(jié)，均須符合國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、公司財(cái)務(wù)管理制度及本規(guī)范的要求。5.公開透明原則：經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、審批結(jié)果及主要支出情況，應(yīng)在一定范圍內(nèi)予以公開，接受監(jiān)督。三、預(yù)算編制與申請(qǐng)（一）預(yù)算編制要求各部門在策劃活動(dòng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)活動(dòng)性質(zhì)、規(guī)模、預(yù)期目標(biāo)等因素，科學(xué)、合理地編制活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)做到依據(jù)充分、項(xiàng)目明細(xì)、金額準(zhǔn)確。預(yù)算表應(yīng)至少包含活動(dòng)名稱、活動(dòng)日期、參與人數(shù)、預(yù)算總額、各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)（如場(chǎng)地租賃費(fèi)、物料制作費(fèi)、交通費(fèi)、餐飲費(fèi)、講師費(fèi)等）、測(cè)算依據(jù)及備注說明等內(nèi)容。（二）預(yù)算申請(qǐng)流程活動(dòng)負(fù)責(zé)人需填寫《部門活動(dòng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表》，并附上詳細(xì)的活動(dòng)方案及經(jīng)費(fèi)預(yù)算表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，按照經(jīng)費(fèi)金額及審批權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批。對(duì)于經(jīng)常性、常規(guī)性的部門活動(dòng)，可按季度或半年度提前進(jìn)行預(yù)算申報(bào)。（三）預(yù)算評(píng)審要點(diǎn)預(yù)算評(píng)審主要關(guān)注以下方面：活動(dòng)的必要性與意義、預(yù)算編制的合理性與合規(guī)性、各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定、是否存在不必要的開支、經(jīng)費(fèi)來源是否明確等。四、經(jīng)費(fèi)審批（一）審批權(quán)限劃分經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限根據(jù)活動(dòng)性質(zhì)、預(yù)算金額及公司組織架構(gòu)層級(jí)設(shè)定。具體審批權(quán)限劃分由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同人力資源部（或行政部）另行制定并適時(shí)更新，確保審批流程既高效又能實(shí)現(xiàn)有效管控。（二）審批流程規(guī)范1.部門初審：部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門提交的經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)的真實(shí)性、必要性及預(yù)算的合理性進(jìn)行初步審核。2.職能部門審核：根據(jù)活動(dòng)性質(zhì)，可能涉及行政、人力資源、市場(chǎng)等相關(guān)職能部門的會(huì)簽審核，主要從專業(yè)角度對(duì)活動(dòng)方案及預(yù)算提出意見。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算的合規(guī)性、完整性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及資金安排進(jìn)行審核。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)審批權(quán)限，由相應(yīng)層級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。審批人應(yīng)對(duì)所審批事項(xiàng)的合規(guī)性、合理性負(fù)責(zé)。（三）審批時(shí)限各審批環(huán)節(jié)應(yīng)在收到完整申請(qǐng)材料后的規(guī)定工作日內(nèi)完成審核或?qū)徟ぷ?，?duì)于不符合要求的，應(yīng)及時(shí)退回并說明理由，以提高審批效率。五、經(jīng)費(fèi)執(zhí)行與控制（一）經(jīng)費(fèi)使用要求經(jīng)費(fèi)獲批后，活動(dòng)負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大開支范圍或提高開支標(biāo)準(zhǔn)。確因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，須按原審批流程重新報(bào)批。（二）大額支出管理對(duì)于預(yù)算中列明的大額支出項(xiàng)目（如達(dá)到一定金額的場(chǎng)地租賃、設(shè)備采購(gòu)等），應(yīng)盡可能采取比價(jià)、議價(jià)或招標(biāo)等方式，確保采購(gòu)行為的經(jīng)濟(jì)性和公正性。相關(guān)過程資料應(yīng)妥善保管。（三）過程監(jiān)督與控制活動(dòng)負(fù)責(zé)人為經(jīng)費(fèi)使用的直接責(zé)任人，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)過程中各項(xiàng)費(fèi)用支出的監(jiān)督與控制，確保票據(jù)真實(shí)、合規(guī)，支出合理。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。六、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷（一）報(bào)銷憑證要求報(bào)銷時(shí)須提供合法、合規(guī)、真實(shí)、完整的原始憑證，主要包括發(fā)票（抬頭、稅號(hào)等信息須與公司一致）、費(fèi)用明細(xì)清單、合同協(xié)議（如適用）、付款憑證等。票據(jù)應(yīng)內(nèi)容清晰、要素齊全、無涂改。（二）報(bào)銷流程活動(dòng)結(jié)束后，活動(dòng)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)整理報(bào)銷憑證，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，連同相關(guān)附件一并提交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷憑證的合規(guī)性、完整性及與預(yù)算的一致性進(jìn)行審核，符合要求的予以報(bào)銷。（三）報(bào)銷時(shí)限活動(dòng)結(jié)束后，原則上應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)（如一個(gè)月內(nèi)）完成經(jīng)費(fèi)報(bào)銷工作，避免長(zhǎng)期掛賬。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任（一）日常監(jiān)督財(cái)務(wù)部及公司內(nèi)部審計(jì)部門（或指定監(jiān)督部門）有權(quán)對(duì)各部門活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，各部門應(yīng)積極配合。（二）專項(xiàng)審計(jì)公司可根據(jù)需要，對(duì)特定時(shí)期或特定活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，以確保經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性和效益性。（三）責(zé)任追究對(duì)于違反本規(guī)范，造成經(jīng)費(fèi)損失、浪費(fèi)或出現(xiàn)其他違規(guī)行為的，將視情節(jié)輕重及所造成后果，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰直至紀(jì)律處分；涉嫌違法的，將移交司法機(jī)關(guān)處理。八、附則本規(guī)范由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。各部門可根據(jù)本規(guī)范，結(jié)合自身實(shí)際情況制定具體實(shí)施細(xì)則，但不得與本規(guī)范相抵觸。本規(guī)范自發(fā)布之日起施行，原有相關(guān)規(guī)定與本規(guī)范不一致的，以本規(guī)范為準(zhǔn)。公司將根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況及