有限公司法律盡職調(diào)查報(bào)告模板引言本報(bào)告旨在根據(jù)[委托方名稱(chēng)/或“委托方”]的委托，對(duì)[目標(biāo)公司全稱(chēng)]（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“目標(biāo)公司”）截至[調(diào)查基準(zhǔn)日]的法律狀況進(jìn)行審慎調(diào)查。本報(bào)告基于目標(biāo)公司提供的文件資料、相關(guān)方的陳述與說(shuō)明，以及公開(kāi)信息查詢(xún)結(jié)果，并遵循相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)慣例編制而成。重要聲明：1.本報(bào)告的信息來(lái)源主要為目標(biāo)公司提供的文件、資料及口頭陳述，以及公開(kāi)可查的信息。對(duì)于目標(biāo)公司未提供或無(wú)法通過(guò)公開(kāi)渠道核實(shí)的信息，本報(bào)告不予表述或僅作有限提示。2.本報(bào)告僅為委托方在[具體目的，如：投資決策/并購(gòu)交易/合作洽談等]方面提供法律參考，不構(gòu)成任何投資建議或決策依據(jù)。3.目標(biāo)公司應(yīng)對(duì)其提供文件資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。本所/本人已盡合理審慎義務(wù)進(jìn)行核查，但不對(duì)文件資料本身的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性作出獨(dú)立擔(dān)保。4.本報(bào)告的有效期及使用范圍僅限于委托方本次委托之特定目的，未經(jīng)本所/本人書(shū)面同意，不得用于任何其他目的或向第三方披露。一、公司基本情況1.1公司設(shè)立與歷史沿革1.1.1公司設(shè)立：包括設(shè)立時(shí)間、設(shè)立時(shí)的名稱(chēng)、注冊(cè)資本、股東、出資方式、設(shè)立批準(zhǔn)文件（如有）、設(shè)立程序的合規(guī)性等。1.1.2歷史沿革：歷次變更情況，包括但不限于公司名稱(chēng)變更、注冊(cè)資本增減、股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)變更、經(jīng)營(yíng)范圍變更、法定代表人變更、注冊(cè)地址變更等，并說(shuō)明變更原因及程序的合規(guī)性。1.1.3現(xiàn)有登記信息：公司現(xiàn)行有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照所載基本信息（名稱(chēng)、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、公司類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)范圍、成立日期、營(yíng)業(yè)期限等）。1.2注冊(cè)資本與股東情況1.2.1注冊(cè)資本：現(xiàn)行注冊(cè)資本金額，幣種，是否已全部實(shí)繳到位，歷次出資的驗(yàn)資情況（如有）。1.2.2股東構(gòu)成：現(xiàn)有股東名單、出資額、出資比例、股東性質(zhì)（自然人或法人）。法人股東需說(shuō)明其股權(quán)結(jié)構(gòu)及實(shí)際控制人（追溯至自然人或國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)）。1.2.3股權(quán)結(jié)構(gòu)：股權(quán)結(jié)構(gòu)圖（截至調(diào)查基準(zhǔn)日），是否存在代持、信托持股、委托持股等特殊股權(quán)安排。1.2.4股東出資：各股東的出資方式（貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等），是否符合法律規(guī)定，非貨幣出資的評(píng)估及過(guò)戶(hù)情況。1.3公司治理結(jié)構(gòu)1.3.1股東會(huì)：股東會(huì)的組成、議事規(guī)則、歷次股東會(huì)決議的完整性及合規(guī)性。1.3.2董事會(huì)：董事會(huì)成員構(gòu)成、人數(shù)、任期、議事規(guī)則，歷次董事會(huì)決議的完整性及合規(guī)性。1.3.3監(jiān)事會(huì)/監(jiān)事：監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事）成員構(gòu)成、人數(shù)、任期、議事規(guī)則，歷次監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事）決議的完整性及合規(guī)性。1.3.4高級(jí)管理人員：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員的任職情況、履歷及是否存在兼職限制。1.3.5公司章程：現(xiàn)行有效的公司章程內(nèi)容，是否符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，歷次修改情況。1.4公司經(jīng)營(yíng)范圍與經(jīng)營(yíng)狀況1.4.1經(jīng)營(yíng)范圍：營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記的經(jīng)營(yíng)范圍，是否存在超范圍經(jīng)營(yíng)的情況。1.4.2主營(yíng)業(yè)務(wù)：公司實(shí)際開(kāi)展的主要業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)模式。1.4.3核心業(yè)務(wù)資質(zhì)：從事主營(yíng)業(yè)務(wù)所需的關(guān)鍵資質(zhì)、許可、認(rèn)證的取得情況、有效期及年檢情況。1.5主要財(cái)產(chǎn)1.5.1不動(dòng)產(chǎn)：土地使用權(quán)、房產(chǎn)的權(quán)屬證明、取得方式、抵押查封情況。1.5.2知識(shí)產(chǎn)權(quán)：商標(biāo)、專(zhuān)利、著作權(quán)、域名等的注冊(cè)/申請(qǐng)情況、權(quán)屬、有效期、許可使用及質(zhì)押情況。1.5.3主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備：重要固定資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)情況。1.5.4其他重要財(cái)產(chǎn)：如對(duì)外投資、重大債權(quán)等。二、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與合規(guī)性2.1行業(yè)監(jiān)管與資質(zhì)許可2.1.1行業(yè)監(jiān)管體制：公司所處行業(yè)的主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)及監(jiān)管政策。2.1.2必備資質(zhì)許可：公司是否已取得從事當(dāng)前業(yè)務(wù)所需的全部資質(zhì)、許可、備案，并核查其有效性。2.2經(jīng)營(yíng)合規(guī)性2.2.1產(chǎn)品/服務(wù)合規(guī)：公司產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.2.2廣告宣傳合規(guī)：公司廣告宣傳行為是否符合《廣告法》等規(guī)定。2.2.3反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)與反壟斷：公司經(jīng)營(yíng)中是否存在不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為或違反反壟斷法的情形。2.3環(huán)境保護(hù)與安全生產(chǎn)（如適用）2.3.1環(huán)境保護(hù)：環(huán)保審批、排污許可、環(huán)保設(shè)施運(yùn)行、污染物排放及處置是否符合環(huán)保法規(guī)要求，是否存在環(huán)保處罰或潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.3.2安全生產(chǎn)：安全生產(chǎn)許可、安全管理制度、事故處理及責(zé)任情況。2.4稅務(wù)合規(guī)2.4.1稅務(wù)登記：公司稅務(wù)登記及稅種核定情況。2.4.2納稅申報(bào)與繳納：主要稅種的申報(bào)及繳納情況，是否存在欠稅、偷稅、漏稅等情形，是否存在稅務(wù)處罰。三、重大合同與債權(quán)債務(wù)3.1重大業(yè)務(wù)合同3.1.1概述：公司正在履行或?qū)⒁男械闹卮蟛少?gòu)、銷(xiāo)售、合作、借款、擔(dān)保等合同的總體情況。3.1.2主要合同審查：選取對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的合同，審查其主體、標(biāo)的、履行情況、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式等條款的合規(guī)性與潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.2債權(quán)債務(wù)情況3.2.1主要債權(quán)：大額應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款的形成原因、賬齡、可收回性及壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.2.2主要債務(wù)：銀行借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付債券等的金額、期限、利率、擔(dān)保情況及償還能力。3.2.3或有負(fù)債：未決訴訟仲裁可能產(chǎn)生的負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保、票據(jù)責(zé)任等。3.3關(guān)聯(lián)交易3.3.1關(guān)聯(lián)方認(rèn)定：根據(jù)《公司法》及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)定，識(shí)別公司的主要關(guān)聯(lián)方。3.3.2關(guān)聯(lián)交易情況：報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、定價(jià)依據(jù)、決策程序及公允性。四、財(cái)務(wù)與稅務(wù)（法律視角）4.1財(cái)務(wù)狀況概覽4.1.1簡(jiǎn)要審閱最近一期經(jīng)審計(jì)（或未經(jīng)審計(jì)）的財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。4.1.2會(huì)計(jì)政策與估計(jì)：重大會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。4.2稅務(wù)狀況（補(bǔ)充）4.2.1稅收優(yōu)惠：公司享受的稅收優(yōu)惠政策、依據(jù)及有效期。4.2.2稅務(wù)爭(zhēng)議：是否存在正在進(jìn)行的稅務(wù)稽查、行政復(fù)議或訴訟。4.3對(duì)外擔(dān)保與融資4.3.1對(duì)外擔(dān)保：公司為第三方提供擔(dān)保的情況，包括被擔(dān)保人、擔(dān)保金額、擔(dān)保方式、主債務(wù)履行情況及潛在風(fēng)險(xiǎn)。4.3.2重大融資：公司近期的重大融資活動(dòng)，如股權(quán)融資、債權(quán)融資等。五、勞動(dòng)用工與人力資源5.1員工基本情況5.1.1員工人數(shù)、結(jié)構(gòu)（崗位、年齡、學(xué)歷等）。5.1.2勞動(dòng)合同簽訂情況：勞動(dòng)合同的簽訂率、主要條款的合規(guī)性。5.2薪酬福利與社會(huì)保險(xiǎn)5.2.1工資、獎(jiǎng)金、福利制度。5.2.2社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的繳納情況：是否按規(guī)定為員工繳納，繳納基數(shù)和比例是否合規(guī)。5.3勞動(dòng)保護(hù)與競(jìng)業(yè)限制5.3.1勞動(dòng)安全衛(wèi)生條件。5.3.2保密協(xié)議、競(jìng)業(yè)限制協(xié)議的簽訂與履行情況。5.4勞動(dòng)爭(zhēng)議5.4.1是否存在未決的勞動(dòng)仲裁或訴訟，歷史上的勞動(dòng)爭(zhēng)議情況。六、環(huán)境保護(hù)與安全生產(chǎn)（如適用，可細(xì)化）（本部分內(nèi)容可根據(jù)目標(biāo)公司行業(yè)特點(diǎn)決定是否詳述或并入第二章）七、訴訟、仲裁與行政處罰7.1未決訴訟、仲裁7.1.1作為原告/申請(qǐng)人、被告/被申請(qǐng)人的未決訴訟、仲裁案件，說(shuō)明案由、標(biāo)的額、進(jìn)展情況及可能的影響。7.2已決訴訟、仲裁7.2.1對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況可能產(chǎn)生重大影響的已決訴訟、仲裁案件。7.3行政處罰7.3.1公司及主要負(fù)責(zé)人是否受到過(guò)行政處罰，包括處罰機(jī)關(guān)、事由、結(jié)果及整改情況。7.4重大潛在法律風(fēng)險(xiǎn)7.4.1除上述外，其他可能對(duì)公司產(chǎn)生重大不利影響的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。八、風(fēng)險(xiǎn)分析與提示8.1主要法律風(fēng)險(xiǎn)匯總基于前述調(diào)查內(nèi)容，匯總目標(biāo)公司在設(shè)立、股權(quán)、治理、經(jīng)營(yíng)、合規(guī)、合同、勞動(dòng)、訴訟等方面存在的主要法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。8.2風(fēng)險(xiǎn)描述與影響評(píng)估對(duì)每項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要描述，并初步評(píng)估其發(fā)生的可能性及對(duì)目標(biāo)公司的潛在影響程度。九、結(jié)論與建議9.1總體結(jié)論對(duì)目標(biāo)公司的整體法律狀況給出一個(gè)概括性的評(píng)價(jià)。9.2主要問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)提示再次強(qiáng)調(diào)在盡職調(diào)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的對(duì)委托方?jīng)Q策可能產(chǎn)生重要影響的核心問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。9.3初步建議針對(duì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，提出初步的法律建議或解決方案思路，供委托方參考。例如：*針對(duì)特定瑕疵的整改建議；*交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中應(yīng)注意的法律問(wèn)題；*后續(xù)談判中需重點(diǎn)關(guān)注的條款；*交割前提條件的設(shè)置等。十、附件（可選）1.盡職調(diào)查文件清單2.重要文件復(fù)印件（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、重大合同摘要、權(quán)屬證明等）3.訪(fǎng)談?dòng)涗浾?.其他支撐性材料調(diào)查機(jī)構(gòu)/調(diào)查人：[您的名稱(chēng)/律所名稱(chēng)]日期：[報(bào)告出具日期]---使用說(shuō)明：1.本模板為通用框架，具體調(diào)查內(nèi)