基層建筑施工備用金管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范基層建筑施工項目備用金的管理，確保資金安全、高效、合規(guī)使用，提高資金周轉(zhuǎn)效率，控制成本支出，防止鋪張浪費和挪用現(xiàn)象，依據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及公司財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合基層建筑施工項目的實際特點，特制定本辦法。第二條本辦法所稱備用金，是指為滿足基層建筑施工項目日常零星開支、緊急小額支付等需要，預先撥付給項目指定人員（以下簡稱“備用金保管員”）的周轉(zhuǎn)資金。第三條備用金管理遵循“統(tǒng)一管理、限額控制、?？顚Ｓ谩⒓皶r報銷、定期核對”的原則。第四條本辦法適用于公司所屬各基層建筑施工項目部（以下簡稱“項目部”）的備用金管理。第二章管理職責第五條項目部財務(wù)負責人（或指定的財務(wù)管理人員，下同）是備用金管理的直接責任人，負責備用金管理制度的組織實施、監(jiān)督檢查，以及備用金的審批、核算和清查工作。第六條備用金保管員由項目部指定政治素質(zhì)高、責任心強、熟悉財務(wù)制度的正式員工擔任，負責備用金的申領(lǐng)、保管、支付、票據(jù)收集及定期報銷工作。備用金保管員名單應(yīng)報公司財務(wù)部門備案。第七條項目部經(jīng)理對備用金的安全、合規(guī)使用負領(lǐng)導責任，負責對大額或特殊備用金支出的審批，并督促相關(guān)人員嚴格執(zhí)行本辦法。第三章備用金的申請與領(lǐng)用第八條備用金的申請應(yīng)根據(jù)項目實際需要，由備用金保管員提出申請，詳細列明申請金額、用途、預計使用期限等，經(jīng)項目部財務(wù)負責人審核后，報項目部經(jīng)理審批。第九條備用金實行限額管理。項目部應(yīng)根據(jù)施工規(guī)模、日常零星開支需求等因素，合理確定備用金限額，報公司財務(wù)部門審批備案。原則上，備用金限額不超過項目月均零星開支總額的一定比例，具體標準由公司財務(wù)部門根據(jù)實際情況制定。第十條備用金申領(lǐng)采用“一事一申”或“定期申領(lǐng)”相結(jié)合的方式。首次申領(lǐng)或備用金余額不足時，備用金保管員應(yīng)及時按規(guī)定程序申請補足。第十一條備用金領(lǐng)用一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入備用金保管員的專用個人賬戶（不得使用個人賬戶），特殊情況下需領(lǐng)用現(xiàn)金的，應(yīng)嚴格履行審批手續(xù)，并確保資金安全。第四章備用金的使用與支出第十二條備用金僅限用于項目部以下日常零星開支：（一）支付給個人的小額勞務(wù)報酬、加班費、誤餐補助等；（二）小額辦公用品、勞保用品、工具用具的采購支出；（三）施工現(xiàn)場發(fā)生的小額、緊急的材料采購或維修費用；（四）小額的交通、通訊、差旅等費用；（五）其他經(jīng)批準的零星、緊急、小額支出。第十三條備用金嚴禁用于以下支出：（一）購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資本性支出；（二）支付給外部單位的大額材料款、工程款、設(shè)備租賃費等（應(yīng)通過公司對公賬戶結(jié)算）；（三）各種罰款、捐款、贊助；（四）償還債務(wù)、私人借款；（五）其他與項目施工生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出。第十四條備用金支出時，備用金保管員必須取得合法、合規(guī)、真實的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、付款證明等，并由經(jīng)辦人、證明人簽字確認。對無法取得正式發(fā)票的小額支出，應(yīng)取得收款方出具的收款憑證，并注明事由、金額、收款人及聯(lián)系方式。第十五條備用金保管員應(yīng)建立備用金支出臺賬，逐筆記錄備用金的支出日期、事由、金額、收款人、憑證號等信息，并妥善保管相關(guān)原始憑證。第五章備用金的報銷與補足第十六條備用金實行定期報銷制度。備用金保管員應(yīng)于每月固定日期（如月末最后一周）或備用金支出累計達到一定金額時，及時整理原始憑證，填寫費用報銷單，經(jīng)項目部財務(wù)負責人審核、項目部經(jīng)理審批后，辦理報銷手續(xù)。第十七條報銷時，應(yīng)提供合法有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)粘貼整齊，內(nèi)容完整，字跡清晰。項目部財務(wù)負責人對報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性進行嚴格審核。第十八條報銷款項應(yīng)優(yōu)先用于補足備用金。財務(wù)部門根據(jù)審批后的報銷單，將款項通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給備用金保管員，以恢復其備用金限額。第十九條對于已發(fā)生的備用金支出，備用金保管員應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時報銷，不得長期掛賬?？缒甓鹊馁M用支出原則上不予報銷，特殊情況需提供充分理由并經(jīng)公司財務(wù)部門批準。第六章備用金的保管與盤點第二十條備用金保管員對其保管的備用金負有直接責任。應(yīng)確保資金存放安全，杜絕白條抵庫、挪用、貪污等行為。嚴禁將備用金轉(zhuǎn)入個人賬戶或用于其他非規(guī)定用途。第二十一條備用金保管員應(yīng)妥善保管所有與備用金相關(guān)的原始憑證、臺賬記錄，防止遺失、損毀。第二十二條項目部財務(wù)負責人應(yīng)每月至少對備用金進行一次實地盤點，核對備用金臺賬與實際庫存金額是否一致，檢查支出憑證的完整性和合規(guī)性，并形成盤點記錄，由備用金保管員和盤點人共同簽字確認。第二十三條公司財務(wù)部門應(yīng)定期或不定期對各項目部的備用金管理情況進行抽查或全面檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改。第七章備用金的收回與交接第二十四條項目竣工結(jié)算完成或項目因故終止時，項目部應(yīng)及時清理備用金，備用金保管員應(yīng)將剩余備用金及所有未報銷的原始憑證、臺賬等資料移交項目部財務(wù)負責人，辦理備用金注銷手續(xù)。第二十五條備用金保管員因工作調(diào)動、離職或其他原因不能繼續(xù)履行保管職責時，必須辦理備用金交接手續(xù)。交接時，應(yīng)由項目部財務(wù)負責人監(jiān)交，核對備用金余額、原始憑證、臺賬等，明確責任，填寫交接清單，由移交人、接收人、監(jiān)交人三方簽字確認后，方可辦理離崗手續(xù)。第八章監(jiān)督與責任追究第二十六條項目部應(yīng)加強對備用金使用和管理的日常監(jiān)督，確保各項規(guī)定落到實處。第二十七條對嚴格遵守本辦法，在備用金管理中表現(xiàn)突出的單位和個人，公司可給予適當表彰或獎勵。第二十八條對違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，公司將視情節(jié)輕重對相關(guān)責任人進行批評教育、經(jīng)濟處罰，直至追究法律責任：（一）超限額申領(lǐng)或使用備用金的；（二）虛報冒領(lǐng)、挪用、貪污備用金的；（三）白條抵庫或用不符合規(guī)定的憑證報銷的；（四）未按規(guī)定及時報銷或長期掛賬的；（五）因保管不善導致備用金遺失、被盜或相關(guān)憑證損毀、遺失的；（六）拒絕接受監(jiān)督檢查或在檢查中弄虛作假的；（七）其他違反備用金管理規(guī)定的行為。第九章附則第二十九條本辦法未盡事宜，參照公司其他