電子計(jì)算機(jī)與電子技術(shù)信息公司財(cái)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)電子計(jì)算機(jī)與電子技術(shù)信息公司（以下簡稱“公司”）的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)安全，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司及其所屬分支機(jī)構(gòu)、控股子公司的財(cái)務(wù)管理工作。第三條公司財(cái)務(wù)管理遵循以下原則：1.合法合規(guī)原則；2.效益優(yōu)先原則；3.預(yù)算管理原則；4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則；5.信息真實(shí)原則。第四條公司財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)本辦法的組織實(shí)施和監(jiān)督管理工作。第二章財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)第五條公司設(shè)立財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)管理部門的主要職責(zé)如下：1.制定公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度；2.組織實(shí)施公司預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督；3.負(fù)責(zé)公司資金籌集、調(diào)度和監(jiān)控；4.組織實(shí)施公司成本費(fèi)用控制；5.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表編制和信息披露；6.組織實(shí)施公司內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)；7.負(fù)責(zé)公司稅收籌劃和納稅申報(bào)；8.其他財(cái)務(wù)管理相關(guān)工作。第六條公司財(cái)務(wù)管理部門設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)管理部門開展各項(xiàng)工作。第三章預(yù)算管理第七條公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，預(yù)算管理包括編制、執(zhí)行、調(diào)整和考核等環(huán)節(jié)。第八條公司財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)組織編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)公司董事會審批后執(zhí)行。第九條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)批。第十條公司財(cái)務(wù)管理部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和分析，提出改進(jìn)措施。第四章資金管理第十一條公司加強(qiáng)資金籌集和調(diào)度管理，確保資金安全、合理使用。第十二條公司建立健全資金內(nèi)部控制制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第十三條公司嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資金，不得挪用、截留、私分。第十四條公司加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理，確保資金正常周轉(zhuǎn)。第五章成本費(fèi)用管理第十五條公司加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，降低成本，提高效益。第十六條公司建立健全成本費(fèi)用核算制度，明確成本費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。第十七條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用預(yù)算，合理控制成本費(fèi)用支出。第十八條公司財(cái)務(wù)管理部門定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，提出降低成本的措施。第六章財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露第十九條公司財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。第二十條公司財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行編制。第二十一條公司對外披露的財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。第七章內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)第二十二條公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對公司財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行審計(jì)。第二十三條公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開展財(cái)務(wù)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。第二十四條公司應(yīng)聘請具有資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)，確保審計(jì)質(zhì)量。第八章附則第二十