景觀設(shè)計(jì)公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)景觀設(shè)計(jì)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門(mén)。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保障股東權(quán)益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員1.公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作，出納負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算等工作。3.公司財(cái)務(wù)人員必須具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德，保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。2.年度預(yù)算由各部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況編制，經(jīng)公司管理層審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3.月度預(yù)算由各部門(mén)根據(jù)年度預(yù)算和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況編制，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到具體責(zé)任人。5.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金籌集（1）公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，可通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等方式籌集資金。（2）資金籌集方案應(yīng)經(jīng)公司管理層審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3.資金使用（1）公司資金應(yīng)優(yōu)先用于滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出。（2）資金使用應(yīng)按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，重大資金支出應(yīng)經(jīng)公司管理層集體決策。4.資金結(jié)算（1）公司資金結(jié)算應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算。（2）出納應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，確?，F(xiàn)金安全。五、成本費(fèi)用管理1.公司實(shí)行成本費(fèi)用核算制度，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司內(nèi)部管理要求進(jìn)行，確保成本費(fèi)用核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.成本費(fèi)用支出應(yīng)按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，重大成本費(fèi)用支出應(yīng)經(jīng)公司管理層集體決策。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的分析和控制，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低成本費(fèi)用。六、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，分析公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，為公司管理層決策提供依據(jù)。七、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制等情況進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。3.公司應(yīng)接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督