費(fèi)用報(bào)銷流程及制度范本費(fèi)用報(bào)銷流程及制度一、總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，結(jié)合相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和政策，明確了費(fèi)用報(bào)銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、流程及審批權(quán)限，以確保公司費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。二、費(fèi)用報(bào)銷范圍1.差旅費(fèi)-員工因工作需要到外地出差所發(fā)生的費(fèi)用，包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等。出差必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并填寫《出差申請(qǐng)表》。-交通費(fèi)：包括飛機(jī)票、火車票、汽車票、船票等。員工應(yīng)根據(jù)出差任務(wù)的緊急程度和實(shí)際情況選擇合適的交通工具。乘坐飛機(jī)需經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一般情況下應(yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)艙。-住宿費(fèi)：根據(jù)出差地區(qū)的不同，公司設(shè)定了不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)選擇符合標(biāo)準(zhǔn)的酒店入住，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。-餐費(fèi)：出差期間的餐費(fèi)實(shí)行定額補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)和出差天數(shù)確定。2.辦公用品費(fèi)-公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓等辦公用品的采購費(fèi)用。辦公用品的采購應(yīng)遵循節(jié)約原則，由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購和管理。-各部門根據(jù)實(shí)際需要填寫《辦公用品采購申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，交行政部門匯總采購。行政部門應(yīng)定期對(duì)辦公用品的庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保合理庫存。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)-因公司業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用，包括餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出應(yīng)遵循必要、合理、節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。-員工因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待時(shí)，應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》，注明招待對(duì)象、招待事由、預(yù)計(jì)費(fèi)用等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行。4.通訊費(fèi)-公司員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。通訊費(fèi)實(shí)行定額補(bǔ)貼，根據(jù)員工的崗位和工作需要確定不同的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。-員工應(yīng)提供正規(guī)的通訊費(fèi)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。5.車輛費(fèi)用-公司自有車輛的加油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用。車輛費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明車輛使用的時(shí)間、地點(diǎn)、事由等信息。-車輛的使用應(yīng)遵循公司的車輛管理制度，由行政部門統(tǒng)一調(diào)度和管理。三、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)-交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)|交通工具|級(jí)別|標(biāo)準(zhǔn)說明||----|----|----||飛機(jī)|普通員工|一般不得乘坐，特殊情況需經(jīng)公司高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)艙||火車|普通員工|硬臥及以下||高鐵/動(dòng)車|普通員工|二等座及以下||汽車|普通員工|根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的長(zhǎng)途客車|-住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)|地區(qū)|普通員工|部門經(jīng)理|公司高層領(lǐng)導(dǎo)||----|----|----|----||一線城市|不超過[X]元/天|不超過[X]元/天|實(shí)報(bào)實(shí)銷||二線城市|不超過[X]元/天|不超過[X]元/天|實(shí)報(bào)實(shí)銷||三線城市及以下|不超過[X]元/天|不超過[X]元/天|實(shí)報(bào)實(shí)銷|-餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)|地區(qū)|補(bǔ)貼金額（元/天）||----|----||一線城市|[X]||二線城市|[X]||三線城市及以下|[X]|2.辦公用品費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)辦公用品的采購應(yīng)根據(jù)公司的實(shí)際需求和預(yù)算進(jìn)行控制，行政部門應(yīng)定期統(tǒng)計(jì)各部門的辦公用品使用情況，合理安排采購計(jì)劃。對(duì)于一些非必要的辦公用品，應(yīng)嚴(yán)格控制采購數(shù)量。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)|招待對(duì)象|單次招待標(biāo)準(zhǔn)（元）||----|----||普通客戶|不超過[X]||重要客戶|不超過[X]|業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照審批的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)。如有特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)招待，應(yīng)再次向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)批準(zhǔn)。4.通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)|崗位|補(bǔ)貼金額（元/月）||----|----||銷售崗位|[X]||市場(chǎng)崗位|[X]||其他崗位|[X]|5.車輛費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)-加油費(fèi)根據(jù)車輛的油耗和行駛里程進(jìn)行合理控制，行政部門應(yīng)定期對(duì)車輛的油耗情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。-過路費(fèi)和停車費(fèi)應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的情況進(jìn)行報(bào)銷，不得虛報(bào)。-車輛的保養(yǎng)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)按照公司的規(guī)定進(jìn)行采購和報(bào)銷，選擇正規(guī)的維修廠和保險(xiǎn)公司。四、費(fèi)用報(bào)銷流程1.填寫報(bào)銷單-員工在費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)的報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)等，并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。報(bào)銷單應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，注明報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人、費(fèi)用項(xiàng)目、金額等信息。-對(duì)于差旅費(fèi)報(bào)銷，還應(yīng)附上《出差申請(qǐng)表》和出差行程單；對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)附上《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》。2.部門審核-員工將填寫好的報(bào)銷單和相關(guān)憑證提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報(bào)銷的費(fèi)用是否符合公司的規(guī)定和部門的預(yù)算，報(bào)銷憑證是否真實(shí)、有效。-部門負(fù)責(zé)人審核通過后，在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，并注明審核意見。3.財(cái)務(wù)審核-部門審核通過后，員工將報(bào)銷單和相關(guān)憑證提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核報(bào)銷的費(fèi)用是否符合公司的財(cái)務(wù)制度和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷憑證是否符合稅務(wù)要求。-財(cái)務(wù)部門審核發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時(shí)與員工溝通，要求員工補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。審核通過后，財(cái)務(wù)人員在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，并注明審核意見。4.領(lǐng)導(dǎo)審批-財(cái)務(wù)審核通過后，報(bào)銷單和相關(guān)憑證提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用支出情況，對(duì)報(bào)銷的費(fèi)用進(jìn)行最終審批。-公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。5.報(bào)銷付款-報(bào)銷單經(jīng)過部門審核、財(cái)務(wù)審核和領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門按照公司的付款流程進(jìn)行報(bào)銷付款。一般情況下，報(bào)銷款項(xiàng)將在審批通過后的[X]個(gè)工作日內(nèi)支付到員工的銀行賬戶。五、費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人-部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行初審，審核費(fèi)用的合理性和合規(guī)性，審批權(quán)限為單次報(bào)銷金額不超過[X]元。2.財(cái)務(wù)經(jīng)理-財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性，審批權(quán)限為單次報(bào)銷金額不超過[X]元。3.公司總經(jīng)理-公司總經(jīng)理對(duì)超過部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批權(quán)限的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行最終審批。六、費(fèi)用報(bào)銷憑證要求1.發(fā)票要求-報(bào)銷費(fèi)用必須提供正規(guī)的發(fā)票，發(fā)票應(yīng)注明公司名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、費(fèi)用項(xiàng)目、金額等信息，且發(fā)票的開具日期應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生的合理期間內(nèi)。-對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)確保發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)完整、清晰，不得折疊、污損。2.其他憑證要求-除發(fā)票外，對(duì)于一些無法取得發(fā)票的費(fèi)用，如過路費(fèi)、停車費(fèi)等，可以使用正規(guī)的收據(jù)作為報(bào)銷憑證，但收據(jù)應(yīng)注明收款單位、收款日期、費(fèi)用項(xiàng)目、金額等信息，并加蓋收款單位的公章。-對(duì)于差旅費(fèi)報(bào)銷，還應(yīng)提供出差行程單、住宿費(fèi)明細(xì)單等相關(guān)憑證，以證明費(fèi)用的真實(shí)性和合理性。七、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.日常費(fèi)用報(bào)銷-員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)將報(bào)銷單和相關(guān)憑證提交給部門負(fù)責(zé)人審核。-對(duì)于逾期未報(bào)銷的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。特殊情況需要延期報(bào)銷的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意。2.差旅費(fèi)報(bào)銷-員工出差返回公司后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)完成差旅費(fèi)的報(bào)銷手續(xù)。如因特殊情況無法按時(shí)報(bào)銷，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況。八、違規(guī)處理1.虛報(bào)費(fèi)用-員工如有虛報(bào)費(fèi)用的行為，一經(jīng)查實(shí)，將追回虛報(bào)的費(fèi)用，并給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。情節(jié)嚴(yán)重的，將解除勞動(dòng)合同，并追究其法律責(zé)任。2.提供虛假憑證-員工提供虛假的報(bào)銷憑證，如假發(fā)票、偽造的收據(jù)等，將視為嚴(yán)重違反公司制度的行為，公司將給予嚴(yán)肅處理，包括解除勞動(dòng)合同和追究法律責(zé)任。3.未按規(guī)定流程報(bào)銷-員工未按照公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷，如未經(jīng)審批擅自報(bào)銷、報(bào)銷憑證不完整等，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并要求員工重新按照規(guī)定流程辦理。九、附則1.本制度自發(fā)布之日起生效，如有未盡事宜，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和補(bǔ)充。2.公司可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)本制度進(jìn)行修訂和完善，修訂后的制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。以上制度旨在規(guī)范公司的費(fèi)用報(bào)銷行為，確保公司的財(cái)務(wù)管理工作有序進(jìn)行。全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度的各項(xiàng)規(guī)定，共同維護(hù)公司的利益。在實(shí)際執(zhí)行過程中，如遇到問題或有建議，可及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門反饋，以便不斷優(yōu)化制度。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督和管理，定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司的成本控制和決策提供有力支持。對(duì)于差旅費(fèi)的管理，公司應(yīng)建立健全的出差審批和管理制度，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)，避免不必要的出差。在選擇交通工具和住宿時(shí)，應(yīng)充分考慮成本效益原則，同時(shí)也要保證員工的工作便利和安全。對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)注重招待的效果和質(zhì)量，避免鋪張浪費(fèi)。行政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)辦公用品和車輛的管理，提高資源的使用效率，降低公司的運(yùn)營(yíng)成本。員工在費(fèi)用報(bào)銷過程中，應(yīng)