ICS03.160

CCSA00

DB42

湖北省地方標(biāo)準(zhǔn)

DB42/T1601.1—2020

第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理

第1部分：基本規(guī)范

Third-partyagenciesparticipatinginbudgetperformancemanagement-

Part1:Basicspecifications

（報(bào)批稿）

2020-12-04發(fā)布2020-12-24實(shí)施

湖北省市場(chǎng)監(jiān)督管理局發(fā)布

DB42/T1601.1—2020

目次

前言.................................................................................II

1范圍...............................................................................1

2規(guī)范性引用文件.....................................................................1

3術(shù)語(yǔ)和定義.........................................................................1

4基本原則...........................................................................2

5工作職責(zé)...........................................................................2

6基本要求...........................................................................2

7專業(yè)人員要求.......................................................................4

附錄A（資料性）第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理財(cái)政部門(mén)和預(yù)算部門(mén)（單位）職責(zé)要求........6

I

DB42/T1601.1—2020

前言

本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定

起草。

本文件由湖北省財(cái)政廳提出。

本文件由湖北省財(cái)政廳歸口。

本文件起草單位：湖北省財(cái)政廳、湖北省標(biāo)準(zhǔn)化與質(zhì)量研究院、中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)、湖北省資產(chǎn)評(píng)

估協(xié)會(huì)。

本文件主要起草人：廖學(xué)東、王路、魯曦、劉星恒、丁凡、黃祥義、劉望輝、張琦、吳玉輝。

本文件實(shí)施應(yīng)用中的疑問(wèn)，可咨詢湖北省財(cái)政廳預(yù)算績(jī)效管理處，聯(lián)系電話郵箱：

hbcztysjxglc@163.com。

本文件執(zhí)行過(guò)程中如有意見(jiàn)和建議，請(qǐng)反饋至湖北省標(biāo)準(zhǔn)化與質(zhì)量研究院，聯(lián)系電話

郵箱:hbsbyfws@126.com。

II

DB42/T1601.1—2020

第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理

第1部分：基本規(guī)范

1范圍

本文件規(guī)定了第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理的術(shù)語(yǔ)與定義、基本原則、工作職責(zé)、基本要求和專業(yè)

人員要求等。

本文件適用于第三方機(jī)構(gòu)受預(yù)算部門(mén)（單位）或財(cái)政部門(mén)委托開(kāi)展的事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理、

績(jī)效評(píng)價(jià)等相關(guān)工作。

2規(guī)范性引用文件

下列文件中的內(nèi)容通過(guò)文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，

僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本

文件。

DB42/T**.2第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理第2部分：工作行為規(guī)范

DB42/T**.3第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績(jī)效管理第3部分：報(bào)告編制規(guī)范

3術(shù)語(yǔ)和定義

下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

第三方機(jī)構(gòu)third-partyagencies

向預(yù)算部門(mén)（單位）、財(cái)政部門(mén)提供預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)咨詢服務(wù)的法人或其他組織。

注：包括有專業(yè)評(píng)價(jià)能力的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（有限公司）、稅務(wù)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、社會(huì)咨詢機(jī)

構(gòu)、市場(chǎng)調(diào)查機(jī)構(gòu)、政府研究機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)專業(yè)公司、高等院校、科研院所、事業(yè)單位及其他社會(huì)組織等。

預(yù)算績(jī)效管理budgetperformancemanagement

以預(yù)算為對(duì)象開(kāi)展的績(jī)效管理，將績(jī)效管理理念和績(jī)效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全

過(guò)程，以實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種預(yù)算管理模式。

事前績(jī)效評(píng)估priorperformanceevaluation

預(yù)算部門(mén)（單位）、財(cái)政部門(mén)運(yùn)用科學(xué)、合理的方法和程序，對(duì)新出臺(tái)重大政策、項(xiàng)目進(jìn)行客觀公

正的評(píng)定、估算，形成事前績(jī)效評(píng)估結(jié)果的過(guò)程。

績(jī)效目標(biāo)管理performancegoalmanagement

預(yù)算部門(mén)（單位）、財(cái)政部門(mén)以預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的設(shè)置、審核、批復(fù)為主要內(nèi)容所開(kāi)展的一系列管理

活動(dòng)。

1

DB42/T1601.1—2020

績(jī)效評(píng)價(jià)performanceevaluation

預(yù)算部門(mén)（單位）、財(cái)政部門(mén)運(yùn)用科學(xué)、合理的方法和程序，選取具有代表性的樣本，對(duì)預(yù)算資金

及其使用主體的支出行為、產(chǎn)出和效果情況進(jìn)行客觀公正的評(píng)定，形成評(píng)價(jià)結(jié)果的過(guò)程。

4基本原則

開(kāi)放

滿足本文件第5章中所規(guī)定基本要求的第三方機(jī)構(gòu)可參與預(yù)算績(jī)效管理。

統(tǒng)一

對(duì)參與預(yù)算績(jī)效管理的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范管理，其工作行為應(yīng)符合DB42/T**.2中所規(guī)定的

要求，報(bào)告編制應(yīng)符合DB42/T**.3中所規(guī)定的要求。

公平

第三方機(jī)構(gòu)的選擇應(yīng)遵循政府采購(gòu)和招標(biāo)投標(biāo)法律、規(guī)章、意見(jiàn)、辦法和采購(gòu)人內(nèi)控管理制度，按

照規(guī)定的政府采購(gòu)流程予以實(shí)施。

專業(yè)

行業(yè)主管部門(mén)應(yīng)引導(dǎo)第三方機(jī)構(gòu)及其工作人員專注于某一行業(yè)、某一領(lǐng)域、某一部門(mén)或某一類(lèi)項(xiàng)目

開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作，加強(qiáng)相關(guān)人才儲(chǔ)備和培養(yǎng)，提升評(píng)價(jià)工作規(guī)范性，增強(qiáng)年度結(jié)果可比性。

5工作職責(zé)

第三方機(jī)構(gòu)工作職責(zé)應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：

——建立主評(píng)人制度，主評(píng)人應(yīng)對(duì)其出具的評(píng)價(jià)報(bào)告負(fù)責(zé)。

——成立工作組，并細(xì)化分工。

——對(duì)工作組起草的評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審核，對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

——及時(shí)通報(bào)工作進(jìn)展、加強(qiáng)工作協(xié)調(diào)，確保務(wù)實(shí)高效、客觀公正地開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作。

——對(duì)工作組組成人員工作行為負(fù)責(zé)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和執(zhí)業(yè)約束。

——準(zhǔn)確理解并合理采納專家的意見(jiàn)和建議。

6基本要求

總則

6.1.1第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全管理制度。

6.1.2具備開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理和績(jī)效評(píng)價(jià)等相關(guān)工作的整體素質(zhì)和能力。

6.1.3履行保密、廉潔相關(guān)要求。

基本條件

申請(qǐng)參與預(yù)算績(jī)效管理的第三方機(jī)構(gòu)，應(yīng)符合下列基本條件：

——依法設(shè)立并具有相關(guān)行業(yè)管理部門(mén)認(rèn)可的專業(yè)資質(zhì)。

2

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——具有相對(duì)固定、結(jié)構(gòu)合理的專家團(tuán)隊(duì)。

——具有一定數(shù)量且與預(yù)算績(jī)效管理工作相適應(yīng)的專業(yè)技術(shù)人員。

——擁有高、中級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱或相關(guān)執(zhí)業(yè)資格的人數(shù)在一定規(guī)模以上。

——具有良好的業(yè)績(jī)和信譽(yù)，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中未受到行政處罰和行業(yè)處罰，或處罰期滿。

注：企業(yè)法人（包括合伙企業(yè)）需持市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)頒發(fā)的有效“社會(huì)統(tǒng)一信用代碼”；事業(yè)單位法人需持有效

的“事業(yè)單位法人證書(shū)”；非企業(yè)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)需持執(zhí)業(yè)許可證等證明文件。

內(nèi)部管理要求

在管理方面第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)開(kāi)展以下工作：

——建立主評(píng)人制度，合理儲(chǔ)備符合主評(píng)人條件的專業(yè)人才。

——制訂內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)相關(guān)人員、業(yè)務(wù)內(nèi)部管理和質(zhì)量控制，對(duì)機(jī)構(gòu)主評(píng)人和其他工作人

員的工作行為負(fù)責(zé)。

——制訂質(zhì)量控制制度，對(duì)出具的報(bào)告審核把關(guān)。

——健全報(bào)告檔案管理制度。

其他要求

6.4.1條件具備時(shí)，可設(shè)立專業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)部門(mén)，專注某一部門(mén)、某一類(lèi)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，定

期組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)交流，加強(qiáng)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)。

6.4.2開(kāi)展委托服務(wù)時(shí)，應(yīng)至少安排兩名主評(píng)人加入工作組，并指定其中一人為第一主評(píng)人，作為委

托項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，合理配備工作人員，組成工作組開(kāi)展工作，確保按時(shí)完成委托事項(xiàng)。

6.4.3可邀請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)域有較高專業(yè)理論水平、有一定知名度和話語(yǔ)權(quán)的專家學(xué)者加入工作組。

6.4.4根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和政府采購(gòu)要求，參與預(yù)算績(jī)效管理工作投標(biāo)。

6.4.5出具的報(bào)告應(yīng)加蓋本機(jī)構(gòu)印章。

6.4.6應(yīng)參加財(cái)政部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理機(jī)構(gòu)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

禁止性要求

6.5.1第三方機(jī)構(gòu)不應(yīng)有以下行為：

——提供整體外包、體外循環(huán)的不正當(dāng)服務(wù)，其范圍包括但不限于以下內(nèi)容：

代替或陪同預(yù)算部門(mén)（單位）參與預(yù)算績(jī)效管理機(jī)構(gòu)組織的針對(duì)預(yù)算部門(mén)（單位）的業(yè)務(wù)

培訓(xùn)。

脫離預(yù)算部門(mén)（單位）業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)包攬財(cái)政部門(mén)組織的對(duì)預(yù)算部門(mén)（單位）的年度預(yù)算績(jī)效

管理考核工作。

脫離預(yù)算部門(mén)（單位）業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)包攬其在預(yù)算績(jī)效管理流程中的一個(gè)或多個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)工

作。

脫離預(yù)算部門(mén)（單位）業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)包攬其績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)工作。

脫離預(yù)算部門(mén)（單位）業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)包攬其預(yù)算績(jī)效管理內(nèi)部規(guī)程和管理制度建設(shè)工作。

——參與可能影響客觀公正完成預(yù)算績(jī)效管理工作投標(biāo)，其范圍包括但不限于以下內(nèi)容：

參與行政隸屬關(guān)系為本機(jī)構(gòu)上級(jí)部門(mén)或系統(tǒng)內(nèi)單位預(yù)算績(jī)效管理等活動(dòng)。

主評(píng)人與評(píng)價(jià)項(xiàng)目所屬部門(mén)（單位）有近親屬關(guān)系，或主評(píng)人在評(píng)價(jià)項(xiàng)目所屬部門(mén)（單位）

有相關(guān)工作經(jīng)歷。

——允許其他機(jī)構(gòu)以本機(jī)構(gòu)名義或冒用其他機(jī)構(gòu)名義開(kāi)展業(yè)務(wù)。

——出具本機(jī)構(gòu)未承辦業(yè)務(wù)、存在虛假情況或重大遺漏的評(píng)價(jià)報(bào)告。

——聘用或指定不具備條件的相關(guān)人員開(kāi)展業(yè)務(wù)。

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7專業(yè)人員要求

主評(píng)人

7.1.1基本條件

主評(píng)人應(yīng)同時(shí)符合下列基本條件：

——在相關(guān)行業(yè)、領(lǐng)域有一定從業(yè)經(jīng)驗(yàn)或從事過(guò)相關(guān)行業(yè)、領(lǐng)域績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

——有較強(qiáng)的組織溝通協(xié)調(diào)能力、語(yǔ)言表達(dá)能力和文字處理能力。

——有一定生活閱歷和工作經(jīng)歷，原則上職務(wù)應(yīng)為部門(mén)經(jīng)理及以上。

——具有大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷。

——具備注冊(cè)會(huì)計(jì)師、評(píng)估師和同等專業(yè)職業(yè)資格，或會(huì)計(jì)、審計(jì)等高級(jí)職稱，或“經(jīng)濟(jì)類(lèi)”中

級(jí)（含）以上職稱。

——無(wú)犯罪記錄；在從事財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)和評(píng)估活動(dòng)中因過(guò)失犯罪或在其他活動(dòng)中故意犯罪而

受刑事處罰，其刑罰執(zhí)行期滿逾五年。

7.1.2職業(yè)素養(yǎng)

主評(píng)人應(yīng)同時(shí)具備以下職業(yè)素養(yǎng)：

——誠(chéng)實(shí)守信，遵守法律法規(guī)。

——有良好的職業(yè)道德和操守，無(wú)不良執(zhí)業(yè)記錄。

——對(duì)工作中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私予以保密。

——執(zhí)行利害關(guān)系回避制度。

7.1.3崗位職能和要求

主評(píng)人崗位職能和要求：

——統(tǒng)籌安排工作組其他工作人員具體工作。

——依法查閱從事業(yè)務(wù)所需的文件、證明和資料。

——對(duì)使用的有關(guān)文件、證明和資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核和確認(rèn)。

——拒絕項(xiàng)目單位和個(gè)人的不正當(dāng)干預(yù)。

——簽署報(bào)告。

7.1.4禁止性行為要求

主評(píng)人不應(yīng)有下列行為：

——同時(shí)在兩個(gè)以上第三方機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)。

——允許他人以本人名義或冒用他人名義從事業(yè)務(wù)。

——簽署本人未承辦業(yè)務(wù)、存在虛假情況或重大遺漏的評(píng)價(jià)報(bào)告。

——索要、收受合同約定以外的酬金、財(cái)物或謀取其他不正當(dāng)利益。

一般工作人員

7.2.1基本條件

工作人員應(yīng)同時(shí)符合下列基本條件：

——機(jī)構(gòu)正式在冊(cè)工作人員。

——具有大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷。

——有較強(qiáng)的文字處理能力。

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——無(wú)犯罪記錄；在從事財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)和評(píng)估活動(dòng)中因過(guò)失犯罪或在其他活動(dòng)中故意犯罪而

受刑事處罰，刑罰執(zhí)行期滿逾五年。

7.2.2職業(yè)素養(yǎng)

工作人員應(yīng)同時(shí)具備以下職業(yè)素養(yǎng)：

——誠(chéng)實(shí)守信，遵守法律法規(guī)。

——遵守職業(yè)道德。

——合理使用有關(guān)文件、證明和資料。

——保守工作中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。

——執(zhí)行利害關(guān)系回避制度。

7.2.3崗位職能和要求

工作人員崗位職能和要求：

——提出評(píng)價(jià)結(jié)論的初步意見(jiàn)。

——提出績(jī)效改進(jìn)的初步建議。

——初步核查和驗(yàn)證有關(guān)文件、證明和資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。

——拒絕項(xiàng)目單位和個(gè)人的不正當(dāng)干預(yù)。

7.2.4禁止性行為要求

工作人員不應(yīng)有下列行為：

——私自接受委托從事業(yè)務(wù)。

——同時(shí)在兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)。

——索要、收受合同約定以外的酬金、財(cái)物或者謀取其他不正當(dāng)利益。

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A

A

附錄A

（資料性）