某市政府辦年度預(yù)算編制計劃

一、編制目的為加強市政府辦財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障各項工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財政部門要求，結(jié)合本單位實際情況，特制定本年度預(yù)算編制計劃。通過科學、合理地編制預(yù)算，明確年度財務(wù)收支規(guī)模和方向，確保資源有效配置，為市政府辦履行職能、服務(wù)社會提供堅實的財務(wù)保障。二、編制原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和財政規(guī)章制度，確保預(yù)算編制的依據(jù)合法、程序合規(guī)、內(nèi)容合理。2.真實性原則以真實可靠的業(yè)務(wù)活動和財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，如實反映市政府辦的收支需求，杜絕虛假申報。3.完整性原則涵蓋市政府辦所有收支項目，不遺漏任何可能的收入和支出，全面反映單位的財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動。4.科學性原則運用科學的方法和技術(shù)手段，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，合理預(yù)測收支情況，提高預(yù)算的準確性和可行性。5.績效性原則建立健全預(yù)算績效管理制度，將績效目標與預(yù)算編制、執(zhí)行、評價等環(huán)節(jié)緊密結(jié)合，提高資金使用效益。三、組織領(lǐng)導(dǎo)與職責分工1.預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組成立以市政府辦主任為組長，副主任為副組長，各科室負責人為成員的預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組。負責全面領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)預(yù)算編制工作，審議預(yù)算編制方案，解決預(yù)算編制過程中的重大問題。2.財務(wù)部門職責-負責制定預(yù)算編制的具體工作方案和時間表，組織開展預(yù)算編制培訓(xùn)和指導(dǎo)工作。-收集、審核、匯總各科室的預(yù)算申報材料，進行綜合平衡和分析，形成初步預(yù)算草案。-與財政部門溝通協(xié)調(diào)，根據(jù)財政部門反饋意見對預(yù)算草案進行修改完善，報預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組審議。-負責預(yù)算的下達、執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整等工作，定期向預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組匯報預(yù)算執(zhí)行情況。3.各科室職責-結(jié)合本科室年度工作計劃和實際業(yè)務(wù)需求，按照預(yù)算編制要求，提出本科室的預(yù)算申報項目和資金需求，詳細說明項目的必要性、可行性和預(yù)期效益。-提供與預(yù)算申報項目相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，配合財務(wù)部門進行預(yù)算審核和調(diào)整工作。-負責本科室預(yù)算項目的執(zhí)行，嚴格按照預(yù)算安排使用資金，確保項目目標的實現(xiàn)。四、預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算-財政撥款收入：根據(jù)財政部門的預(yù)算安排和相關(guān)政策，預(yù)計本年度財政撥款的金額和來源，包括基本支出撥款和項目支出撥款。-其他收入：梳理可能產(chǎn)生的其他收入項目，如利息收入、捐贈收入等，合理預(yù)估收入金額。2.支出預(yù)算-基本支出預(yù)算-人員經(jīng)費：包括在職人員工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。按照人事部門提供的人員信息和相關(guān)政策標準進行計算編制。-日常公用經(jīng)費：涵蓋辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費等。根據(jù)歷史支出數(shù)據(jù)和實際工作需要，制定合理的定額標準進行編制。-項目支出預(yù)算-專項業(yè)務(wù)費：根據(jù)市政府辦各項專項工作任務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，確定專項業(yè)務(wù)項目，如信息化建設(shè)項目、政策研究項目、應(yīng)急管理項目等。詳細說明項目的目標、內(nèi)容、實施計劃和資金使用計劃。-大型修繕和購置項目：對需要進行的辦公場所修繕、辦公設(shè)備購置等項目進行規(guī)劃和預(yù)算編制。評估項目的必要性和緊迫性，合理確定項目規(guī)模和資金需求。五、預(yù)算編制流程1.準備階段（[具體時間區(qū)間1]）-財務(wù)部門收集國家和地方有關(guān)預(yù)算編制的政策法規(guī)、財政部門的預(yù)算編制要求等文件資料，研究分析對市政府辦預(yù)算編制的影響。-各科室總結(jié)上年度預(yù)算執(zhí)行情況，分析存在的問題和不足，結(jié)合本年度工作重點和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，提出本科室的預(yù)算需求初步設(shè)想。-財務(wù)部門組織召開預(yù)算編制工作會議，傳達預(yù)算編制的相關(guān)政策和要求，部署本年度預(yù)算編制工作任務(wù)，明確各科室的職責和工作進度安排。2.申報階段（[具體時間區(qū)間2]）-各科室根據(jù)預(yù)算編制要求，詳細填寫預(yù)算申報表格，包括項目名稱、項目內(nèi)容、資金需求、預(yù)期績效目標等信息。同時，提供相關(guān)的證明材料和說明文件，確保申報內(nèi)容真實、準確、完整。-各科室將預(yù)算申報材料報送至財務(wù)部門。財務(wù)部門對各科室的申報材料進行初步審核，重點審核申報項目的合理性、合規(guī)性以及數(shù)據(jù)的準確性。對于不符合要求的申報材料，及時反饋給相關(guān)科室進行修改完善。3.審核與平衡階段（[具體時間區(qū)間3]）-財務(wù)部門對各科室申報的預(yù)算項目進行匯總和分類，結(jié)合財政部門下達的預(yù)算控制指標和市政府辦的整體發(fā)展戰(zhàn)略，對預(yù)算項目進行綜合平衡和分析。-組織召開預(yù)算審核會議，邀請預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)專家對重點項目和大額資金預(yù)算進行論證和評審。根據(jù)評審意見，對預(yù)算草案進行進一步調(diào)整和優(yōu)化。-與財政部門進行溝通銜接，及時了解財政預(yù)算政策變化和財政資金安排情況，根據(jù)財政部門的指導(dǎo)意見，對預(yù)算草案進行修改完善。4.審議與上報階段（[具體時間區(qū)間4]）-預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組召開會議，審議財務(wù)部門提交的預(yù)算草案。對預(yù)算草案的總體合理性、項目安排的必要性以及資金使用的效益性等方面進行全面審查。-根據(jù)預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組的審議意見，財務(wù)部門對預(yù)算草案進行最后的修改和完善，形成正式的年度預(yù)算報告。-將年度預(yù)算報告按照規(guī)定的格式和要求報送財政部門審批。六、預(yù)算績效管理1.績效目標設(shè)定在預(yù)算編制過程中，各科室要根據(jù)預(yù)算項目的特點和預(yù)期效果，設(shè)定明確、具體、可衡量的績效目標?？冃繕藨?yīng)包括產(chǎn)出指標（如數(shù)量、質(zhì)量、時效等）、效益指標（如經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益等）和滿意度指標（如服務(wù)對象滿意度等）。2.績效目標審核財務(wù)部門對各科室設(shè)定的績效目標進行審核，重點審核績效目標與預(yù)算項目的相關(guān)性、合理性以及指標的可衡量性。對于績效目標設(shè)定不明確或不合理的項目，要求相關(guān)科室進行修改完善。3.績效監(jiān)控建立預(yù)算績效監(jiān)控機制，財務(wù)部門和各科室定期對預(yù)算項目的執(zhí)行情況和績效目標完成情況進行監(jiān)控。及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，確?？冃繕说捻樌麑崿F(xiàn)。4.績效評價年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，組織開展預(yù)算績效評價工作。各科室對本科室預(yù)算項目的績效目標完成情況進行自評，撰寫績效自評報告。財務(wù)部門對各科室的自評報告進行審核和匯總，選擇部分重點項目進行重點評價。評價結(jié)果作為下一年度預(yù)算編制和資金分配的重要依據(jù)。七、預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇下列情況，可申請預(yù)算調(diào)整：-國家政策發(fā)生重大變化，對市政府辦的工作任務(wù)和收支產(chǎn)生重大影響；-市政府辦承擔了新的重大工作任務(wù)，導(dǎo)致原預(yù)算安排無法滿足工作需要；-發(fā)生不可抗力因素，如自然災(zāi)害、突發(fā)事件等，造成預(yù)算支出增加。2.調(diào)整程序-各科室提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整的原因、項目、金額以及對工作的影響等情況，并提交相關(guān)證明材料。-財務(wù)部門對調(diào)整申請進行審核，評估調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見。-預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，按照財政部門的要求辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。八、預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督1.預(yù)算執(zhí)行-各科室要嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和資金用途。對于預(yù)算執(zhí)行過程中的重大事項，要及時向預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組報告。-財務(wù)部門要加強對預(yù)算執(zhí)行情況的日常監(jiān)控，定期統(tǒng)計和分析預(yù)算執(zhí)行進度，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。2.監(jiān)督檢查-建立健全預(yù)算監(jiān)督檢查機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。重點檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、資金使用的效益性以及績效目標的完成情況等。-接受財政、審計等部門的外部監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供有關(guān)資料和情況。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時整改落實。九、附則1.本計劃自發(fā)布之日起實