公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷(xiāo)流程為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程。本制度適用于公司全體員工的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)基本規(guī)定原始憑證要求所有報(bào)銷(xiāo)的原始憑證（發(fā)票、收據(jù)等）必須是合法、真實(shí)、有效的票據(jù)。發(fā)票應(yīng)印有稅務(wù)監(jiān)制章，收據(jù)應(yīng)印有財(cái)政監(jiān)制章，且票據(jù)上的單位名稱(chēng)必須與公司全稱(chēng)一致。原始憑證內(nèi)容必須完整，包括日期、商品或服務(wù)名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額等，大小寫(xiě)金額必須一致。如票據(jù)內(nèi)容無(wú)法詳細(xì)列明，必須附有銷(xiāo)售方提供的明細(xì)清單，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)由出具單位重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。對(duì)于金額有錯(cuò)誤的原始憑證，必須由出具單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。報(bào)銷(xiāo)時(shí)間要求員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，一般不得超過(guò)一個(gè)月。特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可延期報(bào)銷(xiāo)。每月最后一個(gè)工作日為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)截止日，逾期未報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用將順延至下月處理。報(bào)銷(xiāo)審批要求所有報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)必須經(jīng)過(guò)相關(guān)人員的審批，審批流程按照公司規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行。未經(jīng)審批的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予受理。審批人員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)有權(quán)拒絕審批。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分類(lèi)及具體規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)出差申請(qǐng)：?jiǎn)T工出差前必須填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，注明出差地點(diǎn)、出差時(shí)間、出差事由等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。如因緊急情況無(wú)法提前填寫(xiě)申請(qǐng)表，應(yīng)在出差后及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)。交通工具選擇：?jiǎn)T工應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)和緊急程度合理選擇交通工具。乘坐飛機(jī)、高鐵、動(dòng)車(chē)等交通工具時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)選擇相應(yīng)的艙位或座位等級(jí)。公司高管可乘坐飛機(jī)頭等艙、高鐵商務(wù)座；部門(mén)經(jīng)理可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、高鐵一等座；其他員工可乘坐高鐵二等座、動(dòng)車(chē)二等座。如因特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)、輪船等交通工具時(shí)，應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)合理的票價(jià)。住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：?jiǎn)T工出差期間的住宿費(fèi)應(yīng)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同等級(jí)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市（北京、上海、廣州、深圳）：公司高管每人每天不超過(guò)[X]元；部門(mén)經(jīng)理每人每天不超過(guò)[X]元；其他員工每人每天不超過(guò)[X]元。二線城市：公司高管每人每天不超過(guò)[X]元；部門(mén)經(jīng)理每人每天不超過(guò)[X]元；其他員工每人每天不超過(guò)[X]元。三線及以下城市：公司高管每人每天不超過(guò)[X]元；部門(mén)經(jīng)理每人每天不超過(guò)[X]元；其他員工每人每天不超過(guò)[X]元。如實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通補(bǔ)助費(fèi)：?jiǎn)T工出差期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)和交通補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干制度，按照出差天數(shù)計(jì)算。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：每人每天伙食補(bǔ)助費(fèi)[X]元，交通補(bǔ)助費(fèi)[X]元。二線城市：每人每天伙食補(bǔ)助費(fèi)[X]元，交通補(bǔ)助費(fèi)[X]元。三線及以下城市：每人每天伙食補(bǔ)助費(fèi)[X]元，交通補(bǔ)助費(fèi)[X]元。員工在出差期間如已享受接待單位提供的免費(fèi)餐飲或交通工具，不再計(jì)發(fā)相應(yīng)的補(bǔ)助費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：?jiǎn)T工出差歸來(lái)后，應(yīng)在一周內(nèi)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，并附《出差申請(qǐng)表》、原始發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)：?jiǎn)T工因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行招待時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》，注明招待對(duì)象、招待事由、招待地點(diǎn)、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。如因緊急情況無(wú)法提前申請(qǐng)，應(yīng)在招待后及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)。業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，根據(jù)招待對(duì)象和業(yè)務(wù)性質(zhì)合理控制費(fèi)用。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：招待重要客戶或合作伙伴時(shí)，每次人均費(fèi)用不超過(guò)[X]元；招待一般客戶或合作伙伴時(shí)，每次人均費(fèi)用不超過(guò)[X]元。如因特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)招待，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：業(yè)務(wù)招待結(jié)束后，員工應(yīng)在一周內(nèi)填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，并附《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表》、原始發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)注明招待對(duì)象的單位名稱(chēng)、姓名等信息。辦公用品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)：各部門(mén)需要采購(gòu)辦公用品時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)《辦公用品采購(gòu)申請(qǐng)表》，注明所需辦公用品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。辦公用品由行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)。辦公用品采購(gòu)流程：行政部門(mén)根據(jù)各部門(mén)的采購(gòu)申請(qǐng)，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)?fù)瓿珊?，?yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，并將采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單等相關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。辦公用品領(lǐng)用：?jiǎn)T工需要領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《辦公用品領(lǐng)用單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到行政部門(mén)領(lǐng)取。行政部門(mén)應(yīng)定期對(duì)辦公用品的領(lǐng)用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，合理控制辦公用品的消耗。辦公用品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：行政部門(mén)在采購(gòu)辦公用品后，應(yīng)在一周內(nèi)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并附采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單等相關(guān)憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛購(gòu)置：公司因業(yè)務(wù)需要購(gòu)置車(chē)輛時(shí)，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)購(gòu)置的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和辦理手續(xù)。車(chē)輛使用：公司車(chē)輛由行政部門(mén)統(tǒng)一管理和調(diào)配。員工因業(yè)務(wù)需要使用車(chē)輛時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)《車(chē)輛使用申請(qǐng)表》，注明使用時(shí)間、使用地點(diǎn)、使用事由等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。行政部門(mén)應(yīng)根據(jù)車(chē)輛的使用情況合理安排車(chē)輛。車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：車(chē)輛費(fèi)用包括燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、維修費(fèi)等。車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供相應(yīng)的原始發(fā)票，并注明車(chē)輛使用的時(shí)間、地點(diǎn)、事由等信息。具體報(bào)銷(xiāo)規(guī)定如下：燃油費(fèi)：根據(jù)車(chē)輛的行駛里程和油耗情況，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。行政部門(mén)應(yīng)定期對(duì)車(chē)輛的燃油消耗情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，合理控制燃油費(fèi)用。過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)：憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。維修費(fèi)：車(chē)輛維修前應(yīng)填寫(xiě)《車(chē)輛維修申請(qǐng)表》，注明維修項(xiàng)目、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并經(jīng)行政部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。維修完成后，應(yīng)提供維修發(fā)票、維修清單等相關(guān)憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：?jiǎn)T工在發(fā)生車(chē)輛費(fèi)用后，應(yīng)在一周內(nèi)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并附原始發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)員工的崗位和工作需要，給予一定的通訊費(fèi)補(bǔ)貼。具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：公司高管每月通訊費(fèi)補(bǔ)貼[X]元；部門(mén)經(jīng)理每月通訊費(fèi)補(bǔ)貼[X]元；其他員工每月通訊費(fèi)補(bǔ)貼[X]元。通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：?jiǎn)T工應(yīng)憑本人手機(jī)號(hào)碼的通訊費(fèi)發(fā)票在規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)《通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)員工在辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的類(lèi)型填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，如《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》等。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，包括報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)人姓名、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)、報(bào)銷(xiāo)金額等信息。粘貼原始憑證員工應(yīng)將原始憑證按照類(lèi)別和時(shí)間順序整齊地粘貼在粘貼單上，并在粘貼單上注明原始憑證的張數(shù)和金額。原始憑證的粘貼應(yīng)牢固、整齊，不得超出粘貼單的范圍。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核員工填寫(xiě)好報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并粘貼好原始憑證后，應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)有權(quán)拒絕審核。審核通過(guò)后，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，員工應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填寫(xiě)是否完整、準(zhǔn)確，原始憑證是否合法、有效，報(bào)銷(xiāo)金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)等。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知員工進(jìn)行修改或補(bǔ)充。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上簽字確認(rèn)。公司總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，員工應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)提交給公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。公司總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需要，對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，公司總經(jīng)理應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上簽字確認(rèn)。報(bào)銷(xiāo)付款公司總經(jīng)理審批通過(guò)后，員工可到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后的三個(gè)工作日內(nèi)完成付款。付款方式可根據(jù)員工的要求選擇現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)賬支付。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)監(jiān)督與處罰監(jiān)督機(jī)制財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。審計(jì)部門(mén)應(yīng)不定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行審計(jì)，確保公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度得到嚴(yán)格執(zhí)行。處罰措施對(duì)違反財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。對(duì)